B. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại công ty CP CN & TM Phương
2.2 kế toán tiền gửi NH
Nghiệp vụ 1:Kế toán thực hiện
Biểu
ỦY NHIỆM CHI
Số:
Lập ngày: 01/12/2010 Tên đơn vị trả tiền: Cty CP công nghiệp và Thương Phần do NH ghi Mại Phương Bắc
Số Tk :0211.000.356.941
Tại ngân hàng:Ngân hàng Đông Á
Tên đơn vi nhận tiền:Cty TNHH Hồ Bình Số TK:0211.000.635.33
Tại ngân hàng : Ngân hàng Đông Á
Số tiền viết bằng chữ:Mười bẩy triệu, một trăm sáu mươi nghìn đồng. Nội dung thanh tốn:trả tiền mua hàng.
Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B
Kế toán Chủ TK Kế toán TP kế toán kế toán Tp kế tốn TK nợ
TK có
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc
Sau khi gửi giấy uỷ nhiệm chi cho ngân hàng thanh tốn tiền hàng cơng ty nhận được giấy báo nợ:
Giấy báo Nợ số 211
GIẤY BÁO NỢ
Tiền mặt: Nett: Tài khoản ghi nợ Số tiền 17.160.000Đ Phí trong:
Phí ngồi:
Số tk: 0211.000.356.941 Bằng số: 17160.000 Đ
Tên tài khoản: công ty cổ phần công nghiệp và thương Bằng chữ: Mười bẩy triêu mại Phương Bắc một trăm sáu mươi nghìn Địa chỉ: Số333,Tổ 64,Đường Hoàng Mai, Phường đồng chẵn.
Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, TP Hà Nội
Ngân hàng Đông Á
Người nhận tiền: Cty TNHH Hồ Bình Trong đó:
Họ và tên: Mai thị Hải
Địa chỉ: Hà Nội Số tiền: 17.160.000Đ
Nội dung nhận tiền: thu tiền bán hàng Ký tên :
Dành cho Ngân hàng mã VAT:
Thanh toán viên Kiểm soát Thủ quỹ Gíam đốc
Ngày tháng 05 năm 2011
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc (đã ký) (đã ký)
Nghiệp vụ 2: Kế toán thực hiện
Biểu
ỦY NHIỆM CHI
Số:
Lập ngày: 02/12/2010 Tên đơn vị trả tiền: Cty CP công nghiệp và Thương Phần do NH ghi Mại Phương Bắc
Số Tk :0011.000.356.536
Tại ngân hàng:Ngân hàng Ngoại thương
Tên đơn vi nhận tiền: Cty CP công nghiệp và Thương Mại Phương Bắc
Số TK:0011.000.356.536 Tại ngân hàng :
Số tiền viết bằng chữ:Hai mươi triệu đồng. Nội dung thanh toán: rút tiền gửi về.
Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B
Kế toán Chủ TK Kế toán TP kế toán kế toán Tp kế tốn TK nợ
TK có
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc
Sau khi gửi giấy uỷ nhiệm chi cho ngân hàng thanh toán tiền hàng công ty nhận được giấy báo nợ:
Giấy báo nợ số:212
GIẤY BÁO NỢ
Tiền mặt: Nett: Tài khoản ghi nợ Số tiền: 20.000.000Đ Phí trong:
Phí ngồi:
Số tk: 0011.000.356.563 Bằng số: 20.000.000 Đ
Tên tài khoản: công ty cổ phần công nghiệp và thương Bằng chữ: hai mươi triệu mại Phương Bắc đồng.
Địa chỉ: Số333,Tổ 64,Đường Hoàng Mai, Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, TP Hà Nội
Ngân hàng Ngoaị thương
Người nhận tiền: Trong đó:
Họ và tên: Lê Thị Khánh
Địa chỉ: Hà Nội Số tiền: 20.000.000Đ
Nội dung nhận tiền: rút tiền gửi về Ký tên :
Dành cho Ngân hàng mã VAT:
Thanh toán viên Kiểm sốt Thủ quỹ Gíam đốc
Ngày 01 tháng 12 năm 2010
Người nộp Thủ quỹ
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc Nghiệp vụ 5: Kế toán thực hiện
Biểu
ỦY NHIỆM THU
Số:
Lập ngày: 05/12/2010 Tên đơn vị nhận tiền: Cty CP công nghiệp và Thương Phần do NH ghi Mại Phương Bắc
Số Tk :0211.000.356.941
Tại ngân hàng:Ngân hàng Đông Á
Tên đơn vi trả tiền: Cty Cp sản xuất thương mại KT 3S Số TK:0021.000.456.789
Tại ngân hàng :Ngân hàng Vietcombank Hà Nội
Số tiền viết bằng chữ:Sáu ba triệu, tám trăm nghìn đồng. Nội dung thanh toán: trả tiền mua hàng tháng trước.
Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B
Kế toán Chủ TK Kế toán TP kế toán kế toán Tp kế toán TK nợ
TK có
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Cơng ty CP CN&TM Phương Bắc
Sau khi gửi giấy uỷ nhiệm chi cho ngân hàng thanh toán tiền hàng cơng ty nhận được giấy báo có
Giấy báo có số120
GIẤY BÁO CÓ
Tiền mặt: Nett: Tài khoản ghi nợ Số tiền: 63.800.000Đ Phí trong:
Phí ngồi
Số tk: 0211.000.356.941 Bằng số: 63.800.000 Đ
Tên tài khoản: công ty cổ phần công nghiệp và thương Bằng chữ: Sáu mươi ba mại Phương Bắc triệu, tám trăm nghìn đồng Địa chỉ: Số333,Tổ 64,Đường Hoàng Mai, Phường
Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, TP Hà Nội
Ngân hàng Đông Á
Người trả tiền: Cty CP sản xuất thương mại KT 3S Trong đó: Họ và tên: Cty CP sản xuất thương mại KT
Địa chỉ: Hà Nội Số tiền: 63.800.000Đ
Nội dung nhận tiền: trả tiền mua hàng Ký tên :
Dành cho Ngân hàng mã VAT:
Thanh toán viên Kiểm sốt Thủ quỹ Gíam đốc
Ngày 05 tháng 12năm 2010
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc Các chứng từ ghi sổ ghi tăng tiền gửi:
Biểu:
Công ty cổ phần công nghiệp và thương mại Phương Bắc
Địa chỉ: Số 333, Tổ 64, Đường Hoàng Mai, Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, TP HàNội
Mẫu số:S 02a (Ban hành theoQĐ Số:15/2006/QĐ/BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:01a
Ngày 05 tháng 12 năm2010 Đơn vị tính: Đồng
Trích yếu Số hiệu Tk Số tiền Nợ Có
Thu tiền khách hàng nợ 112 131 63.800.000
63.800.000 Chứng từ gốc kèm theo
Ngày 05tháng 12 năm2010
Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Lê Thị Khánh Nguyễn Thị Kim Anh
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc
Các chứng từ ghi sổ làm giảm tiền gửi:
Biểu:
Công ty cổ phần công nghiệp và thương mại Phương Bắc
Địa chỉ: Số 333, Tổ 64, Đường Hoàng Mai, Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, TP HàNội
Mẫu số:S 02b (Ban hành theoQĐ Số:15/2006/QĐ/BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:01b
Ngày 05 tháng 12 năm2010 Đơn vị tính: Đồng Trích yếu Số hiệu Tk Số tiền
Nợ Có
Thanh toán tiền mua máy chiếu nhập kho 156 112 15.600.000
133 1.560.000
Rút tiền gửi về nhập quỹ 111 112 20.000.000
Cộng 37.160.000
Chứng từ gốc kèm theo
Ngày 05tháng 12 năm2010
Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc
Khi lập xong chứng từ ghi sổ thì kế tốn ghi vào sổ đăng ký chứng từ:
Biểu:
Công ty cổ phần công nghiệp và thương mại Phương Bắc
Địa chỉ: Số 333, Tổ 64, Đường Hoàng Mai, Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, TP HàNội
Mẫu số:S 02b (Ban hành theoQĐ Số:15/2006/QĐ/BTC
Ngày20/3/2006 của Bộ trưởng BTC) SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ Chứng từ Số tiền Chứng từ Số tiền Số hiệu Ngày tháng Số hiệu Ngày tháng 1a 05/12 63.800.000 4b 20/12 115.500.000 1b 05/12 37.160.000 5b 25/12 80.000.000 2a 10/12 45.650.000 6a 31/12 143.000.000 3a 15/12 38.500.000 Cộng 523.610.000 Chứng từ gốc kèm theo Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Người lập Kế toán trưởng
(ký, họ tên) (ký, họ tên) Lê Thị Khánh Nguyễn Thị Kim Anh
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc
Căn cứ chứng từ thu chi kế toán lập sổ cái tiền gửi ngân hàng. Sổ cái tiền gửi ngân hàng như sau:
Công ty cổ phần công nghiệp và thương mại Phương Bắc
Địa chỉ: Số 333, Tổ 64, Đường Hoàng Mai, Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, TP HàNội
Mẫu số:S 07a (Ban hành theoQĐ Số:15/2006/QĐ/BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
Nơi mở tài khoản giao dịch: ngân hàng Ngoại thương
Số hiệu tài khoản nơi gửi:0011.000.356.563
Ngày tháng ghi sổ Ngày tháng chứng từ Chứng từ Diễn giải Tk đối ứng Số tiền Báo Nợ Báo Có Thu Chi Tồn Số dư đầu tháng 2.045.000.000
05/12 01/12 211 Thanh toán tiền mua máy chiếu nhập kho 156 15.600.000 2029.400.000
133 1.560.000 2027.840.000
05/12 02/12 212 Rút tiền gửi nhập quỹ TM 111 20.000.000 2007.840.000
05/12 05/12 155 Thu tiền trả nợ của khách hàng 131 63.800.000 2071.640.000
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc
3331 4.150.000 2117.290.000
15/12 3/12 213 Mua máy chiếu về nhập kho 156 502.500.000 1614.790.000
133 50.250.000 1564.540.000
15/12 13/12 157 Doanh thu bán hàng 511 350.000.000 1914.540.000
133 35.000.000 1949.540.000
.......... ......... ....... ....... ....................................... ...... ............... .................... ...................
Số dư cuối tháng 1.589.540.000
Sổ này có...trang,đánh dấu từ trang 1 đến..... Ngày mở sổ:
Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Thủ quỹ Kế toán trưởng Giám đốc
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu) Lê Thị Khánh Nguyễn Thị Kim Anh Phạm Trung Kiên
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc
Khi vào xong sổ chi tiết tiền gửi kế toán vào số cái :
Biểu:
Công ty cổ phần công nghiệp và thương mại Phương Bắc
Địa chỉ: Số 333, Tổ 64, Đường Hoàng Mai, Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, TP HàNội
Mẫu số:S 07a (Ban hành theoQĐ Số:15/2006/QĐ/BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Tên Tk : tiền gửi ngân hàng
Số hiệu: 112 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Tk đối ứng Số tiền Ghi chú Ngày tháng CT Số hiệu Nợ Có A B C D E 1 2 F Số dư đầu tháng 2045.000.000
05/12 01/12 211 Mua máy chiếu nhập kho 156 15.600.000
133 1.560.000
05/12 02/12 212 Rút tiền gửi NH về nhập quỹ 111 20.000.000
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc
10/12 07/12 156 Doanh thu bán hàng 511 41.500.000
3331 4.150.000
15/12 3/12 213 Mua máy chiếu nhập kho 156 502.500.000
133 50.250.000
............... ........... ........ ............................ ...... ................ ................
Cộng phát sinh 637.450.000 1.092.910.000
Số dư cuối kỳ 1.589.540.000 Sổ này có...trang,đánh dấu từ trang 1 đến.....
Ngày mở sổ:
Ngày 31 tháng 12năm 2010
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu) Lê Thị Khánh Nguyễn Thị Kim Anh Phạm Trung Kiên
Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Công ty CP CN&TM Phương Bắc