CHỨNG TỪ KẾ TOÁN SỔ CÁ
PHIẾU XUẤT KHO
Trong quý 2 năm 2011, là thời gian vào chính mùa xây dựng trên địa bàn tỉnh TT Huế nên các nghiệp vụ bán hàng rất nhiều
Ngày 29 tháng 4 năm 2011, Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Lộc Điền bán 90m3 đá dăm 1x2 theo hoá đơn GTGT số 0011177 cho Cty TNHH Lộc Lợi với giá bán chưa thuế 17.181.810,đ (190.909,đ/m3), thuế suất thuế GTGT 10%: 7.718.190, tổng giá thanh toán là:18.900.000,đ, khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt.
Biểu số 2.1
Đơn vị: Cty CP VLXD Lộc Điền Mẫu số: 02-VT
PHIẾU XUẤT KHO
Liên 1 Số: 12
Ngày 30 tháng 4 năm 2011 Nợ:
Có: Họ và tên người nhận hàng: Trương Thanh Tín Địa chỉ (bộ phận): Lý do xuất kho: xuất bán. Xuất tại kho: mỏ đá Lộc Điền. Địa điểm: Lộc Điền
Số TT
Tên, nhãn hiệu, quy cách phẩm chất thành phẩm Mã hàng Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền Ghi chú 1 Đá 1x2 m3 90 Cộng x x 90
Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc Sau đó, căn cứ vào Phiếu xuất kho đã được ký xác nhận giữa bên mua và bên bán, Phòng Kế hoạch Kinh doanh tiếp thị lập Hoá đơn GTGT
Biểu số 2.2
HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT – 3LL GIÁ TRỊ GIA TĂNG MS/2009B
Liên 3: Nội bộ 0011177
Ngày 30 tháng 4 năm 2011
Đơn vị bán hàng: Cty CP VLXD Lộc Điền
Địa chỉ: xã Lộc Điền, huyện Phú Lộc, tỉnh TT Huế Số tài khoản:
Điện thoại: MS: 3300415145 Họ tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Cty TNHH Lộc Lợi Địa chỉ: Lộc Sơn,Phú Lộc,TT Huế Số tài khoản:
Hình thức thanh tốn CK MS 0400372281
STT Tên hàng hố, dịch vụ Đơn vịtính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Đá 1x2 m3 90 190.909 17.181.810
Cộng tiền hàng: 17.181.810 Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT: 1.718.190 Tổng cộng tiền thanh toán 18.900.000 Số tiền viết bằng chữ: Mười tám triệu, chín trăm ngàn đồng./.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Sau khi hồn thành việc lập Hố đơn GTGT, người mua hàng sẽ mang tiền hàng đến nộp tại Thủ quỹ của Công ty, khi đó, Thủ quỹ sẽ lập Phiếu thu gồm 3
liên, tiếp theo việc thu tiền sẽ được thực hiện, Thủ quỹ và người nộp tiền ký xác nhận vào Phiếu thu, sau đó Phiếu thu sẽ được chuyển cho Phịng Kế tốn kiểm tra, sau khi kiểm tra xong, Kế toán thanh tốn ký xác nhận, sau đó 1 liên sẽ do người mua hàng nắm giữ, 1 liên sẽ lưu tại cuốn và 1 liên sẽ dùng để ghi sổ kế tốn, ta có Phiếu thu sau:
Biểu số 2.3
Đơn vị: Công ty CP VLXD Lộc Điền Mẫu số: Địa chỉ: Lộc Điền, Phú Lộc, TT - Huế Số: 27
NỢ TK 111, CÓ TK
PHIẾU THU
Ngày 30 tháng 4 năm 2011
Họ tên người nộp: Nguyễn Hàm Nhì
Địa chỉ cơ quan: Cơng ty CP VLXD Lộc Điền. Lý do nộp: Thu tiền mua hàng
Số tiền: 18.900.000,đ, trong đó:
TK đối ứng Số tiền Lý do nộp
511 17.181.810 Cty Lộc Lợi nộp tiền mua đá
3331 1.718.190 Thuế GTGT phải nộp
Bằng chữ: Mười tám triệu, chín trăm ngàn đồng./. Kèm theo…………………….Chứng từ gốc
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên)
Thủ quỹ Ngày 30 tháng 4 năm 2011 (Ký, họ tên) Người nộp tiền
(Ký, họ tên)
Định kỳ hai ngày hoặc tuỳ theo khối lượng cơng việc mà kế tốn căn cứ vào