Biểu số 2.4
Đơn vị: Công ty CP VLXD Lộc Điền Mẫu số: S02a-DN Địa chỉ: Lộc Điền, Phú Lộc, tỉnh TT - Huế
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 01
Ngày 01 tháng 4 năm 2011
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền Ghi chú
A B C 1 D Hoá đơn GTGT số 0011177 Hoá đơn GTGT số 0011177 111 111 511 3331 17.181.810, 1.718.190, Cộng 18.900.000 Kèm theo … chứng từ gốc Ngày 30 tháng 6 năm 2011 Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (ký, họ tên)
Căn cứ vào chứng từ ghi sổ đã lập, kế toán ghi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ để quản lý chứng từ ghi sổ và để đối chiếu số liệu với bảng cân đối số phát sinh, ta có sổ đăng ký chứng từ ghi sổ như sau:
Biểu số 2.5
Đơn vị: Công ty CP VLXD Lộc Điền Mẫu số : S02b-DN Địa chỉ: Lộc Điền, Phú Lộc, TT - Huế
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ
Quý 2 năm 2011 Chứng từ ghi sổ
Số tiền Chứng từ ghi sổ Số tiền
Số hiệu ThángNgày, Số hiệu ThángNgày,
A B 1 A B 1
CTGS01 30/6 18.900.000,
Cộng tháng Cộng tháng
Cộng luỹ kế từ đầu quý Cộng luỹ kế từ đầu quý Số này có… trang, đánh dấu từ trang 01 đến trang…
Ngày mở sổ:
Ngày 30 tháng 6 năm 2011 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
* Phương thức bán hàng theo đơn đặt hàng (theo Hợp đồng): Căn cứ vào
hợp đồng kinh tế giữa bên mua và bên bán đã thống nhất, khi bên mua muốn nhận hàng thì Fax đơn hàng có đóng dấu của người đại diện Công ty trước 2 ngày, trên cơ sở đó, Phịng Kế hoạch kinh doanh - tiếp thị tiếp nhận yêu cầu và biết được số lượng và chủng loại mà bên mua cần trong lần nhận hàng này, khi bên mua đến nhận hàng, Thủ kho lập phiếu xuất kho, Phiếu xuất kho được lập thành 3 liên:
- 1 liên giao cho khách hàng; - 2 liên còn lại lưu ghi sổ.
Cuối q hoặc kết thúc cơng trình xây dựng, đại diện bên mua và bên bán cử cán bộ có thẩm quyền đối chiếu, xác nhận số lượng phát sinh bằng bảng xác nhận khối lượng tiến hành lập hoá đơn GTGT
Theo hợp đồng kinh tế số 09/2011/HĐKT giữa Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Lộc Điền với Cty CP tư vấn Đầu tư và Xây dựng Miền Trung vào ngày 05 tháng 01 năm 2011
2. Ngày 29/3/2011, giao hàng đá cấp phối Dmax 25, số lượng 195,5m3; 3. Ngày 30/4/2011, giao hàng đá cấp phối Dmax 37,5, số lượng 580m3. Đến ngày 30 tháng 4 năm 2011, Cty CP tư vấn Đầu tư và Xây dựng Miền Trung cử cán bộ đến công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Lộc Điền nhận hàng
Biểu số 2.6
BẢNG XÁC NHẬN KHỐI LƯỢNG
Hôm nay, ngày 30 tháng 4 năm 2011, chúng tơi gồm có:
1. Đại diện bên A: Cty cổ phần tư vấn Đầu tư và Xây dựng Miền Trung Ông (bà): Nguyễn Tiến Nam Chức vụ: Cán bộ vật tư
Ông (bà): Chức vụ: Cán bộ vật tư
Ông (bà): Chức vụ:
2. Đại diện bên B: Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Lộc Điền Ơng (bà): Hàm Nhì Chức vụ: Kế hoạch KD Ông (bà): Phương Hương Giang Chức vụ: Kế hoạch KD
Ông (bà): Chức vụ:
Hai bên đã tiến hành xác nhận khối lượng hàng hoá mà bên B đã giao cho bên A từ ngày 01 tháng 3 năm 2011 đến hết ngày 30 tháng 4 năm 2011, như sau:
T
1 Đá 1x2 m3 7 nhận hàng ngày 10/3
2 Đá cấp phối Dmax 25 m3 195,5 nhận hàng ngày 29/3
3 Đá cấp phối Dmax 37,5 m3 580 nhận hàng ngày 30/4
Hai bên đã đối chiếu và thống nhất số liệu như trên và cùng ký tên xác nhận sau đây.
Đại diện bên B Đại diện bên A (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Biểu số 2.6