- Là khoản nợ DN phải trả trong vũng 1 năm hoặc 1 chu kỳ kinh doanh
tăng hay giảm tiền mặt trong quỹ?
mặt trong quỹ?
TS. Nguyễn Đăng Tuệ
21/08/2015 64 64 O N T A R G E
T (*) Hàng này của bỏo cỏo trờn thực tế gồm cú 2 dũng
biểu thị hai tài khoản là nguyờn giỏ TSCĐ và khấu hao lũy kế: TSCĐ rũng = Nguyờn giỏ TSCĐ – Khấu hao lũy kế
(**) Thu ngõn quỹ: Bất kỡ sự gia tăng của một khoản
mục nguồn vốn hoặc suy giảm của khoản mục tài sản.
(**) Chi ngõn quỹ: Bất kỡ sự suy giảm của một khoản
mục nguồn vốn hoặc gia tăng của khoản mục tài sản.
TS. Nguyễn Đăng Tuệ
ON N T A R G E T
TS. Nguyễn Đăng Tuệ
Viện KT&QL - ĐHBKHN 75
LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Thu ngõn quỹ 257,5
Lói trước cổ tức ưu đói và đại chỳng (*) 117,5 Khấu hao (*) 100,0 Khoản phải trả tăng (**) 30,0 Nợ định kỡ tăng (**) 10,0
Chi ngõn quỹ 260,0 Khoản phải thu tăng (**) 60,0
Hàng tồn kho tăng (**) 200,0
Lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh (2,5) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
Thu ngõn quỹ 0 Bỏn tài sản (**) 0
Chi ngõn quỹ 230
Tài sản cố định tăng (tăng rũng + khấu hao) (***) 230,0
Lưu chuyển thuần từ họat động đầu tư (230,0) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Thu ngõn quỹ 224,0 Nợ ngắn hạn tăng (**) 50,0
Nợ dài hạn tăng (**) 174,0 Chi ngõn quỹ 61,5
Chi cổ tức ưu đói (*) 4,0 Chi cổ tức đại chỳng (*) 57,5
Lưu chuyển thuần từ hoạt động tài chớnh 162,5 LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG Kè (*****) (70,0) SỐ DƯ TIỀN MẶT ĐẦU Kè 80,0 SỐ DƯ TIỀN MẶT CUỐI Kè 10,0
CĐKT KT
TSNV NV
21/08/2015 66 66 O N T A R G E