Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
Chênh lệch 2013
So với 2012 Chênh lệch 2014so với 2013
Số tiền % Số tiền % 1. Thu nhập 33,42 40,16 49,91 6,74 20,17 9,750 24,27 - Từ hoạt động tín dụng 31,34 36,95 45,94 2,08 6,64 8,99 24,33 - Từ hoạt động dịch vụ 0,64 0,710 0,880 0,07 10,93 0,170 23,94 - Thu nhập khác 1,44 2,500 3,090 1,06 73,61 0,59 23,6 2. Chi phí 22,35 25,38 29,98 3,03 13,56 4,600 18,12 - Chi phí hoạt động tín dụng 19,05 20,29 22 1,24 6,5 1,71 8,43 - Chi phí hoạt động dịch vụ 1,87 2,740 4,200 0,87 46,52 1,46 53,28 - Chi phí khác 1,43 2,350 3,780 0,92 64,33 1,43 60,85 3. Lợi nhuận 11,07 14,78 19,93 3,71 33,51 5,150 34,84
: Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của Chỉ nhảnh SHB Nghệ An
Lợi nhuận là đòn bẩy để thúc đẩy nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, mở rộng quy mô hoạt động và nâng cao đời sống cán bộ - công nhân viên ngân hàng.
Thu nhập qua các năm tăng đồng thời với chi phí, trong tổng thu nhập chủ yếu từ hoạt động tín dụng, chiếm khoảng hơn 90% thu nhập. Năm 2014, thu nhập tăng 24,27% với số tiền tuyệt đối tăng 9,750 tỷ đồng so với năm 2013. Bên cạnh đó, chi phí năm 2014 cũng tăng so với năm 2013 nhưng với tốc độ chậm hơn so với thu
nhập. Thu nhập năm 2013 cũng tăng 20,17% so với năm 2012 với số tiền tuyệt đối tăng 6,74 tỷ đồng. Và tốc độ tăng của chi phí năm 2013 cũng tăng nhưng tăng chậm hơn so với tốc độ tăng của thu nhập. Về lợi nhuận, năm 2014 đạt 19,93 tỷ đồng, tăng 34,84% so với năm 2013, còn năm 2013 đạt 14,78 tỷ đồng, tăng 3,71% so với năm 2012
2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại SHB Chi nhánh Nghệ An 2.2.1. Những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng tại SHB Chi nhánh Nghệ An
a. Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng tại SHB Chi nhánh Nghệ An
Nhận định thị trường kinh doanh thực tế và điều kiện cụ thể của Chi nhánh, SHB Chi nhánh Nghệ An áp dụng một số phương pháp quản lý rủi ro tín dụng. Cụ thể: (i) Phương pháp nâng cao chất lượng tín dụng; (ii) Phương pháp trích lập dự phịng rủi ro; (iii) Phương pháp phân tán rủi ro.
- Phương pháp nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua việc phân tích kỹ lưỡng các thơng tin tài chính và thơng tin phi tài chính. Đây là phương pháp phổ biến và truyền thống trong hệ thống các TCTD ở nước ta hiện nay. Ngân hàng SHB ban hành Quyết định Ban hành quy chế cho vay (2010) nêu rõ các vấn đề quan trọng cũng như quy trình, thủ tục cấp tín dụng cần thiết trước khi đầu tư.
- Phương pháp trích lập dự phịng rủi ro: Chi nhánh tính trích lập dự phịng đối với các khoản nợ đã thực hiện phân loại bao gồm các khoản nợ nội bảng và các cam kết bảo lãnh, chấp nhận thanh tốn. Việc trích lập dự phịng rủi ro được thực hiện như sau:
Tỷ lệ trích lập dự phịng: (i) Dự phịng cụ thể: nhóm 1- 0%; nhóm 2 – 5%; nhóm 3 – 20%; nhóm 4 - 50%; nhóm 5 – 100%; (ii) Dự phịng chung: Chi nhánh thực hiện trích dự phịng chung bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Số tiền dự phịng cụ thể phải trích được tính theo cơng thức R = Max {0, (A- C)} x r
A: Giá trị của khoản nợ C: Giá trị của TSĐB
r: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
Công thức trên được hiểu như sau: Nếu giá trị của khoản nợ nhỏ hơn giá trị TSĐB thì Số tiền dự phịng cụ thể phải trích là: R = 0 x r = 0; Nếu giá trị của khoản nợ lớn hơn giá trị TSĐB thì Số tiền dự phịng cụ thể phải trích là: R = (A – C) x r.
- Phương pháp phân tán rủi ro dựa trên danh mục cho vay đa dạng và nhiều khách hàng khác nhau. SHB Chi nhánh Nghệ An xây dựng và phát triển danh mục khá hoàn thiện theo đúng chính sách và định hướng phát triển của Hội sở. Danh mục cho vay được phân loại theo mục đích tín dụng (cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, tiêu dùng cá nhân, mua bán bất động sản, sản xuất nơng nghiệp…); theo thời hạn tín dụng (cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn); theo mức độ tín nhiệm của khách hàng ( cho vay khơng có đảm bảo và cho vay có đảm bảo); theo phương thức cho vay (cho vay theo món, hạn mức tín dụng và hạn mức thấu chi).
Ta thấy các phương pháp ngân hàng SHB Chi nhánh Nghệ An áp dụng là những phương pháp rất phổ biến nhưng rất hiệu quả. Điều này có thể giải thích là do SHB Chi nhánh Nghệ An mới được thành lập nên đang có những chính sách khuyến khích huy động vốn và cho vay, tạo dựng hình ảnh đối với khách hàng. Bên cạnh đó, mơi trường và đặc điểm của thị trường TP Vinh nói riêng và tỉnh Nghệ An nói chung khơng phức tạp như các thành phố trung tâm khác như Hà Nội hay TP. Hồ Chí Minh. Tuy nhiên với tính chất ngày càng phức tạp trong việc phân tích thơng tin khách hàng và tình hình tài chính của khách hàng thì SHB Nghệ An nên áp dụng thêm các biện pháp phức tạp và hiệu quả hơn.
b. Đảm bảo các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng của Ủy ban Basel
Ngân hàng SHB Chi nhánh Nghệ An nói riêng và hệ thống ngân hàng SHB nói chung đã và đang hồn thiện hệ thống quy chế, quy định và chính sách nhằm để thực hiện tốt nhất các yêu cầu của Ủy ban Basel. Các nguyên tắc về thiết lập mơi trường rủi ro tín dụng phù hợp và thực hiện một quy trình cấp tín dụng hợp lý đã được SHB thực hiện tốt. Nhận diện mơi trường kinh doanh nhanh chóng, ln bám
sát thị trường kinh tế để điều chỉnh các quy định luôn là những ưu tiên hàng đầu của SHB. Bên cạnh đó, do xuất phát điểm là một ngân hàng nông thôn, thời gian chuyển đổi lên ngân hàng đô thị chưa được bao lâu nên hệ thống giám sát cấu trúc tổng thể và chất lượng danh mục tín dụng chưa được hồn thiện (Nguyên tắc 12).
c. Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro tín dụng tại SHB Chi nhánh Nghệ An
Hình 2.2: Sơ đồ quy trình quản lý rủi ro tín dụng cấp chi nhánh
Với quy trình quản lý rủi ro trên, SHB Chi nhánh Nghệ An xác định rõ trách nhiệm và nghĩa vụ của các cán bộ trong quy trình. Về mặt này, Chi nhánh thực hiện rất tốt, các cán bộ luôn ý thức được trách nhiệm của mình và ln phấn đấu thực hiện tốt nhất có thể. Đó là một ưu điểm lớn cho Chi nhánh nhằm hạn chế tốt đa những rủi ro có thể tránh trong q trình cấp tín dụng và giải ngân tín dụng.
Hội đồng tín dụng
Giám đốc Chi nhánh
+ Chịu trách nhiệm chung các hoạt động tín dụng + Quyền phê duyệt
Phó Giám đốc phụ trách Tín dụng + Quản lý các hoạt động tín dụng
+ Phê duyệt theo ủy quyền của Giám đốc Chi nhánh
Kiểm soát kiểm tra
nội bộ + Giám sát thẩm định tínTrưởng phịng kinh doanh dụng
+ Đề xuất tín dụng
+ Quản lý hoạt động giám sát tín dụng
+ Khơng có thẩm quyền phê duyệt
Kế toán + Giải ngân + Quản lý hồ sơ chứng từ tín dụng
Chuyên viên tín dụng/ Quan hệ KH + Tiếp cận KH
+ Khởi tạo quan hệ tín dụng + Thẩm định tín dụng + Đề xuất cấp tín dụng + Giám sát tín dụng
Theo quan điểm của SHB, quy trình quản lý rủi ro tín dụng sẽ được điều chỉnh theo sự thay đổi của quy trình tín dụng. Cụ thể như sau:
Quy trình tín dụng theo hướng quản lý danh mục hiện đại
Hoạch đinh (40%)
- Các chiến lược kinh doanh - Xác định thị trường mục tiêu - Các tiêu chí chấp nhận rủi ro - Hoạch định mức dư nợ rủi ro
Tác nghiệp (25%)
- Thẩm định
- Phân tích giao dịch & Cấu trúc giao dịch
- Lập tờ trình tín dụng - Đánh giá thường niên
Giám sát (35%)
- Phân tích danh mục & các giao dịch
- Rà soát danh mục
- Giám sát chất lượng hoạt động - Quản lý hoạt động thu hồi nợ
Hình 2.3: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại SHB
Qua quy trình trên, ta thấy SHB nhận diện đúng nhu cầu và thực trạng quy trình quản lý rủi ro tín dụng theo sự thay đổi của qúa trình tín dụng hiện tại của các ngân hàng TMCP hiện đại trên thế giới và thị trường ngân hàng tại Việt Nam. Điều đó, giúp cho SHB xác định đúng chiến lược và mục tiêu quản lý rủi ro chiến lược từ đó hạn chế được những rủi ro trong tín dụng nói riêng và rủi ro ngân hàng nói chung.
Theo quy trình tín dụng truyền thống, giai đoạn Tác nghiệp chiếm vai trò quan trọng với tỷ trọng 75%, trong đó Cấu trúc giao dịch và Lập tờ trình tín dụng là quan trọng nhất. Hoạch định và Giám sát chiếm tỷ trọng nhỏ so với Tác nghiệp và những công việc cần thiết không quy định rõ. Nhưng quy trình tín dụng theo hướng quản lý danh mục hiện đại thì ngược lại, Hoạch định và Giám sát chiếm tỷ trọng cao hơn so với Tác nghiệp. Điều này phản ánh đúng yêu cầu của thực tế. Quản lý rủi ro tín
Quy trình tín dụng truyền thống Hoạch định (15%) - Xác định thị trường mục tiêu - Các tiêu chí chấp nhận rủi ro Tác nghiệp (75%) - Thẩm định
- Phân tích giao dịch & Cấu trúc giao dịch
- Lập tờ trình tín dụng - Đánh giá thường niên
Giám sát (10%)
- Giám sát chất lượng hoạt động - Quản lý hoạt động thu hồi nợ
dụng bắt đầu từ giai đoạn Hoạch định, và nếu thực hiện tốt giai đoạn này thì các giai đoạn sau sẽ hạn chế được rất nhiều rủi ro.
2.2.2. Tình hình thực hiện các nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại SHB Chi nhánh Nghệ An
Tuân thủ theo nền tảng lý luận đã nghiên cứu ở Chương 1, phần này cũng sẽ hệ thống hóa nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại SHB Chi nhánh Nghệ An theo 4 nội dung cơ bản: Nhận diện sớm các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng; Đo lường rủi ro tín dụng; Biện pháp quản lý rủi ro; Kiểm sốt rủi ro tín dụng.
2.2.2.1. Nhận diện sớm các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng
Dấu hiệu từ phía khách hàng
- Từ báo cáo tài chính bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh như: số liệu báo cáo không đầy đủ, rõ ràng và thiếu trung thực; thay đổi đáng kể trong cơ cấu bảng tổng kết tài sản; nợ phải trả tăng lên đột biến trong khi nhu cầu sản xuất kinh doanh khơng có sự thay đổi lớn; doanh thu bán hàng giảm nhanh hoặc doanh thu bán hàng tăng lớn nhưng lợi nhuận giảm đi, tổng doanh thu và doanh thu thuần chênh lệch lớn, xuất hiện lỗ từ hoạt động kinh doanh…
- Từ hoạt động kinh doanh, quan hệ với bạn hàng như: thay đổi phạm vi kinh doanh, thị phần sản phẩm/dịch vụ dần thu nhỏ trên thị trường, năng lực cạnh tranh thấp; mất quyền phân phối sản phẩm hoặc nguồn cung cấp; hàng tồn kho có dấu hiệu kém chất lượng, lưu hàng tồn kho với số lượng lớn hoặc cơ cấu hàng tồn kho không phù hợp…
- Từ giao dịch ngân hàng như: các giao dịch tiền gửi với ngân hàng càng ít đi, số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng giảm nhanh; xuất hiện những chủ nợ khác đặc biệt những chủ nợ nhận TSĐB; khó khăn trong việc thanh tốn các khoản nợ đến hạn, chậm trả nợ gốc, nợ lãi, thường xuyên phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ…
- Từ quản trị doanh nghiệp như: thay đổi tổ chức nhân sự/người điều hành, cổ đơng lớn, có dấu hiệu mất đồn kết nội bộ; mức độ tín nhiệm của người lãnh đạo và của doanh nghiệp giảm thấp; thái độ làm việc của nhân viên giảm sút, khó khăn về
nhân sự; mạo hiểm khi mua bán, khi thực hiện công việc kinh doanh mới, tại khu vực kinh doanh mới hoặc với dây chuyền sản xuất mới…
Dấu hiệu liên quan đến cơng tác quản lý tín dụng từ phía ngân hàng
- Từ hồ sơ cho vay: hồ sơ cho vay không đầy đủ, thiếu chặt chẽ, thông tin thiếu độ tin cậy; kế hoạch trả nợ, nguồn trả nợ khơng rõ ràng, tính khả thi thấp; khoản vay có dấu hiệu khơng trả nợ đúng hạn nhưng khơng có vật tư, cơng nợ tương đương làm đảm bảo…
- Từ cơng tác quản lý tín dụng: quy trình cho vay khơng được tn thủ theo đúng quy định của ngân hàng; lãnh đạo tự quyết định phê duyệt khoản vay, bỏ qua ý kiến của các cấp thẩm định; giải ngân trước khi hoàn thiện hồ sơ khoản vay; vốn vay khơng được sử dụng đúng mục đích ban đầu…
- Từ phân loại nợ: các khoản nợ từ nhóm 2 trở lên nhóm 5.
- Từ những phát hiện bởi các đoàn kiểm tra của SHB hoặc NHNN. Dấu hiệu nhận biết từ phía cơ quan chủ quản, các cơ quan khác
- Khách hàng có liên quan trực tiếp đến vụ án đang được cơ quan pháp luật giải quyết.
- Cơ quan chủ quản thay đổi hình thức sở hữu của doanh nghiệp, thay đổi Giám đốc/Kế tốn trưởng.
- Cơ quan chức năng có quyết định thay đổi, bổ sung hoặc rút bớt ngành nghề kinh doanh, thu hồi giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp.
- Nợ nghĩa vụ ngân sách Nhà nước. Dấu hiệu khác
- Cơ chế chính sách thay đổi làm ảnh hưởng khơng tốt đến hoạt động kinh doanh của khách hàng vay và bạn hàng truyền thống, chiến lược của khách hàng.
- Giá cả thị trường thay đổi làm ảnh hưởng tiêu cực đến đầu vào, đầu ra của sản phẩm mà vốn vay của ngân hàng đang đầu tư.
- Tỷ giá ngoại hối tăng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay ngoại tệ của khách hàng.
Với các nội dung trên, ta thấy quy định nhận diện sớm các rủi ro tín dụng tại SHB Chi nhánh Nghệ An được xây dựng khá chi tiết, khoa học có thể đánh giá cụ thể dấu hiệu rủi ro xuất phát từ đâu, mức độ rủi ro như thế nào để từ đó đề xuất các hướng giải quyết nhằm hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Tuy nhiên từ cơ sở lý luận đã nghiên cứu ở chương 1, có thể nhận thấy quy định của SHB Nghệ An được phân chia khác nhưng vẫn đánh giá được rủi ro từ mối quan hệ giữa người vay vốn và ngân hàng, các dấu hiệu liên quan đến tình hình quản lý và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhưng chưa đi vào các dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh. Đó là một dấu hiệu mà SHB Nghệ An cần nghiên cứu và bổ sung nhằm phù hợp với tính chất khắc nghiệp của mơi trường kinh doanh hiện tại.
2.2.2.2. Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng
Ngân hàng SHB Nghệ An thực hiện chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống định hạng xếp loại khách hàng nhằm định lượng mức độ rủi ro cho từng khách hàng từ đó có chính sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng thơng qua phương pháp đánh giá khách hàng bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thơng tin tài chính và phi tài chính của khách hàng có quan hệ tín dụng với SHB.
Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để việc chấm điểm tín dụng được chính xác, khoa học, SHB phân chia khách hàng có quan hệ tín dụng thành ba nhóm: (i) Nhóm khách hàng là định chế tài chính; (ii) Nhóm khách hàng là doanh nghiệp; (iii) Nhóm khách hàng là cá nhân, hộ kinh doanh.
Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng là doanh nghiệp được thực hiện qua 6