3 CONNHOT Nhớt ơ tơ con Lít 132 1769988
4 DAUCAU Dầu cầu Lít 229 10493995.86
5 DAUPHANH Dầu phanh Lít 4 178302.82
6 DIEZEL Dầu diezel Lít 1118 18038197.2
7 THUYLUC Dầu thủy lực Lít 193 7805155.22
8 XMVNSK Ximăng Vinasakai Kg 1430 1202901
9 MONO2 Mỡ NO2 Kg 154 9245160.3
10 MONO3 Mỡ NO3 Kg 58 1529054
11 MONO4 Mỡ NO4 Kg 119 3137197
Đơn giá xuất kho dầu diezel trong tháng 01 = 15038197.2 + 72209066.52 = 13783.14 1118 + 5212
Đơn giá xuất kho dầu phanh trong tháng 01 = 178302.82 + 654545.4 = 52053.01 4+12
Một số nhiên liệu khác khơng có có số lượng nhập trong tháng do đó đơn giá khơng thay đổi so với đầu tháng.
Dưới đây là một số nghiệp vụ xuất nguyên vật liệu chủ yếu phát sinh tại công ty
TH1: Ngày 02/01/2011 xuất xi măng Vianasakai đổ bê tông bãi chứa vật liệu Vạn
Phúc, số lượng 1430 kg.
Đơn vị: Cơng ty CP Cơ Khí Vận Tải 1-5
Bộ phận: KTT1 (Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/QĐ-BTC ngàyMẫu số 02- VT 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày: 02 tháng 01 năm 2011 Nợ TK 621 Số: 01 Có TK 1521 Họ và tên người nhận hàng: Trần Văn Sơn Địa chỉ( bộ phận)
HỌC VIỆN TÀI CHÍNH CHUYÊN ĐỀ CUỐI KHÓAXuất tại kho: KTT1 Xuất tại kho: KTT1
Số
TT Tên vật tư Ký hiệu ĐVT Số lượng Đơngiá Thành tiền Chứng
từ Thựcxuất
1 Xi măng
Vinasakai XMVNSK Kg 1430 1430 841.19 1202901.7
Cộng 1202901.7
Tổng số tiền(Viết bằng chữ): Một triệu, hai trăm lẻ hai nghìn, chín trăm lẻ một phẩy bảy
đồng.
Số chứng từ gốc kèm theo: Phiếu yêu cầu xuất vật tư số 01
Ngày 02 tháng 01 năm 2011 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người nhận hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên)
Thủ kho căn cứ vào phiếu yêu cầu xuất vật tư số 01 đã được xét duyệt, tiến hành xuất kho, ghi số lượng thực xuất vào phiếu xuất kho, thẻ kho, chuyển cho kế toán vật tư.
Kế toán căn cứ vào phiếu xuất kho cuối tháng tính đơn giá xuất kho, ghi đơn giá và thành tiền vào phiếu xuất và sổ kế toán.
Nợ TK 621: 1,202,901.7 Có TK 1521: 1,202,901.7
TH2:Ngày 28/01/2011 Xuất kho gỗ chèn đầu cho Trung tâm chi phí số 1 thi công
bãi vật liệu Vạn Phúc theo phiếu yêu cầu xuất vật tư số 05
Đơn vị: Công ty CP Cơ Khí Vận Tải 1-5 Bộ phận: KTT1
Mẫu số 02- VT
(Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày: 28 tháng 01 năm 2011 Nợ TK 6273 Số: 05 Có TK 1521 Họ và tên người nhận hàng: Trần Hoàng Hải Địa chỉ( bộ phận): TTCP1
Lý do xuất: Thi công bãi chứa vật liệu Vạn Phúc 53
Xuất tại kho: KTT1
Số
TT Tên vật tư hiệuKý ĐVT Số lượng Đơngiá Thành tiền Chứng
từ Thựcxuất
1 Gỗ chèn đầu GO kg 30 30 2100 63000
Cộng 63000
Tổng số tiền(Viết bằng chữ): Sáu mươi ba nghìn đồng. Số chứng từ gốc kèm theo: Phiếu yêu cầu xuất vật tư 05
Ngày 28 tháng 01 năm 2011
Người lập phiếu
(Ký, họ tên) Người nhận hàng(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)Thủ kho Kế toán trưởng(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)Giám đốc
Kế toán nhận được phiếu xuất kho, cuối tháng ghi đơn giá xuất, thành tiền và hạch toán bút toán:
Nợ Tk 6273: 63,000 Có TK 1521: 63,000
TH3:Ngày 31 tháng 01 năm 2011, xuất dầu Diezel cho máy đào cát 320
Đơn vị: Cơng ty CP Cơ Khí Vận Tải 1-5 Bộ phận: KTT2
Mẫu số 02- VT
(Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày: 31 tháng 01 năm 2011 Nợ TK 6232 Số: 07 Có TK 1523 Họ và tên người nhận hàng: Nguyễn văn Sỹ Địa chỉ( bộ phận): TTCP2 Lý do xuất: xuất dàu Diezel cho máy đào cát 320D
Xuất tại kho: KTT1
Số TT
Tên vật tư Ký hiệu ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Chứng
HỌC VIỆN TÀI CHÍNH CHUYÊN ĐỀ CUỐI KHĨA1 Dầu Diezel DIEZEL lít 410 410 13783.14 5651087.4 1 Dầu Diezel DIEZEL lít 410 410 13783.14 5651087.4 2 Dầu Diezel DIEZEL lít 475 475 13783.14 6546991.5 3 Dầu Diezel DIEZEL lít 82 82 13783.14 1130217.48
Cộng 13328296.38
Tổng số tiền(Viết bằng chữ): Mười ba triệu, ba trăm hai mươi tám nghìn, hai trăm chín
mươi sáu phẩy ba mươi tám đồng.
Số chứng từ gốc kèm theo: phiếu yêu cầu xuất vật tư số 07
Ngày 31 tháng 01 năm 2011 Người lập phiếu (Ký họ tên) Người nhận hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên)
Căn cứ vào phiếu xuất kho, cuối tháng kế toán ghi đơn giá xuất kho dầu diezel và vào sổ kế toán.
Nợ TK 6232: 13,328,296.38 Có TK 1523: 13,328,296.38
TH4: Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Xuất dầu thủy lực và dầu phanh cho máy đào
Kobelco
Đơn vị: Cơng ty CP Cơ Khí Vận Tải 1-5 Bộ phận: KTT2
Mẫu số 02- VT
(Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày: 31 tháng 01 năm 2011 Nợ TK 6232 Số: 25 Có TK 1523 Họ và tên người nhận hàng: Hoàng văn Thiêm Địa chỉ( bộ phận): TTCP2 Lý do xuất: xuất dầu thủy lực và dầu phanh cho máy đào cát Kobelco Xuất tại kho: KTT2
Số
TT Tên vật tư Ký hiệu ĐV T
Số lượng Đơn giá Thành tiền Chứng
từ Thựcxuất