BÀI 2 : SỔ SÁCH KẾ TOÁN
2.3 Sổ quỹ tiền mặt VND
2.3.1 Nội dung và công dụng 2.3.1.1 Nội dung 2.3.1.1 Nội dung
Bảng 2.5 Mẫu sổ quỹ tiền mặt
SỔ QUỸ TIỀN MẶT(VND) Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK Đối ứng Số tiền
Thu Chi Thu Chi Tồn quỹ
Số dư đầu kỳ Tồn đầu
A B C D E 1 2 3
Cộng phát sinh Tổng Tổng
Số dư cuối kỳ Tồn cuối
49
2.3.1.2 Công dụng
Sổ quỹ tiền mặt VND là sổ chi tiết dùng để phản ánh và theo dõi sự biến động của tiền mặt VND
2.3.2 Thao tác lập Bước 1: Bước 1:
Số dư đầu kỳ = Trực tiếp số dư tồn đầu trên HTTK cấp chi tiết
Bước 2:
Cột A = If (Or( TK Nợ chi tiết của CSDL = 1111, TK Có CSDL = 1111), Ngày nhập dữ liệu ở CSDL, “”)
Cột B = If( TK Nợ chi tiết của CSDL =1111, Số phiếu thu chi, “”) Cột C = If( TK Có chi tiết của CSDL =1111, Số phiếu thu chi, “”)
Cột D = If (Or( TK Nợ chi tiết của CSDL = 1111, TK Có CSDL = 1111), Diễn giải ở CSDL, “”)
Cột E = If ( TK nợ chi tiết của CSDL = 1111, TK Có của CSDL, If ( TK Có của CSDL = 1111, TK Nợ của CSDL, “”))
Cột 1 = If( TK Nợ chi tiết của CSDL =1111, Số tiền, 0) Cột 2 = If( TK Có chi tiết của CSDL =1111, Số tiền, 0) Cột 3 = Tồn trên + Thu – Chi
Tổng thu = sum(vùng thu) Tổng chi = sum(vùng chi)
Tồn cuối =Tồn đầu+ Tổng thu- Tổng chi
Bước 3:
Copy xuống toàn bộ.
Bước 4:
Tính tổng thu, tổng chi và tồn cuối.
50
Bảng 2.6 Sổ quỹ tiền mặt tháng 01/2019
Tên công ty: Cty TNHH SX-TM T&H
Địa chỉ: 123 QL 1A, phường Linh Trung, Thủ Đức
A B C D E 1 2 3
Thu Chi Thu Chi Tồn quỹ
Số dư đầu kỳ 150,200,000
02/01/2019 PT01 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ 1121 40,000,000 - 190,200,000 10/01/2019 PC01 Thanh toán lương CNV tháng 12/18 3341 - 70,733,000 119,467,000 11/01/2019 PC02 Thanh toán tiền hàng tháng 12 cho Cty Huy Hoàng 3311 - 11,800,000 107,667,000 18/01/2019 PC03 Chi phí tiếp khách bộ phận QLDN 6428 - 4,000,000 103,667,000 19/01/2019 PC04 Xuất quỹ TM nộp vào tài khoản ngân hàng 1121 - 30,000,000 73,667,000 28/01/2019 PC05 Chi tiền điện thoại BPQLPX 6277 - 1,000,000 72,667,000 28/01/2019 PC05 Chi tiền điện thoại BPBH 6417 - 3,000,000 69,667,000 28/01/2019 PC05 Chi tiền điện thoại BPQLDN 6427 - 2,000,000 67,667,000 28/01/2019 PC05 Thuế GTGT 10% 1331 - 600,000 67,067,000 29/01/2019 PT02 Thu nhập từ thanh lý laptop 711 3,000,000 - 70,067,000 29/01/2019 PT02 Thuế GTGT 10% 33311 300,000 - 70,367,000 30/01/2019 PC06 Chi trả lãi vay NH VCB T01/19 635 - 8,500,000 61,867,000
Cộng phát sinh 43,300,000 131,633,000 x Số dư cuối kỳ x x 61,867,000 Người lập Ngày tháng năm Kế toán trưởng SỔ QUỸ TIỀN MẶT (VND)
Ngày tháng Chứng từ Diễn giải TK Đối
ứng
Số tiền
(Nguồn: Tác giả tổng hợp 2019)