6. Cấu trúc luận văn
2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT
2.3.1.1. NHCTVN đã Cơ cấu lại nợ, lành mạnh hóa tài chính, nâng cao năng lực tài chính
Trong bối cảnh nền kinh tế và thị trƣờng tài chính liên tục có những biến động bất lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng. NHTMCPCT VN (NHCTVN) vẫn duy trì tốt khả năng thanh khoản, sử dụng tốt các nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh sinh lời, tích cực các hoạt động dịch vụ thu phí, với khả năng quản trị nhạy bén, kiểm sốt phịng ngừa tốt rủi ro. NHCTVN đã hoàn thành tốt những mục tiêu lớn đề ra : Tổng tài sản tăng trƣởng cao, các chỉ tiêu tài chính và tỷ lệ an tồn vốn đều ổn định và cao hơn năm trƣớc, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu dƣới 5%, mạng lƣới các chi nhánh tiếp tục đƣợc mở rộng. Bƣớc sang năm 2013, tình hình khủng hoảng tài chính thế giới và suy thối kinh tế vẫn có những ảnh hƣởng nhất định đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng nhƣng cũng đã có dấu hiệu khả quan hơn. Trong bối cảnh đó, NHCTVN sẽ tiếp tục thực thi chính sách tiền tệ của Chính phủ, tiết kiệm chi phí tối đa nhằm chia sẻ khó khăn với khách hàng bằng các chính sách lãi suất và phí dịch vụ hợp lý, ƣu tiên khách hàng xuất khẩu, sản xuất chế biến nơng thủy sản, DNVVN, góp phần làm địn bẩy kinh tế…Năm 2012, Tổng nguồn vốn huy động tăng 24%, Cho vay nền kinh tế tăng 29%, tỷ lệ nợ xấu dƣới 3%, Lợi nhuận trƣớc thuế đã đạt trên 2.500 tỷ, thu từ dịch vụ đạt 800 tỷ…
Nợ nhóm 2, nợ xấu đƣợc kiểm soát tốt trong giới hạn 5%, trong khi tổng dƣ nợ hàng năm tăng bình quân 23%. Điều này cho thấy các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng đó có kết quả tích cực so với giai đoạn trƣớc.
Thứ hai, cơ cấu tín dụng đƣợc điều chỉnh theo hƣớng mục tiêu của NHCT là giữ vững
tỷ trọng cho vay công nghiệp và thƣơng mại từ 55% đến 60% theo định hƣớng ngay từ khi mới thành lập; điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay vào nhóm DNNN; giảm tỷ trọng cho vay khơng có tài sản bảo đảm, nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm; kiểm sốt chặt chẽ dƣ nợ cho vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán.
2.3.1.2. NHCTVN đã Cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản trị
Trong thời kỳ đổi mới và hội nhập, NHCTVN luôn coi việc phát triển nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng, mang tính quyết định đối với sự phát triển bền vững của toàn hệ thống. Một trong những nhiệm vụ trọng tâm NHCTVN đang khẩn trƣơng thực hiện là việc tái cấu trúc lại cơ cấu tổ chức bộ máy, mạng lƣới, kênh phân phối, các sản phẩm dịch vụ theo khối kinh doanh bán buôn, bán lẻ. Theo đó, NHCTVN đã khơng ngừng tăng cƣờng và cải thiện cả về số lƣợng và chất lƣợng nguồn nhân lực để đáp ứng những yêu cầu về nhân sự trong quá trình hoạt động và phát triển.
Từ năm 2010 đến nay, việc tuyển dụng cán bộ đầu vào đƣợc thực hiện rất quy củ, chất lƣợng nhân lực đáp ứng tốt yêu cầu hội nhập, phát triển. Nhằm đảm bảo lực lƣợng cán bộ NHCTVN đáp ứng tốt yêu cầu về khối lƣợng và chất lƣợng công việc ngày càng cao, đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng lớn trong khu vực và trên thế giới, NHCTVN đã tiếp tục thực hiện kiện toàn bộ máy tổ chức từ HĐQT, Ban điều hành, Trƣởng, Phó các phịng/ban TSC đến các CN một cách minh bạch. Những cán bộ khơng đáp ứng đƣợc năng lực, trình độ đã đƣợc sắp xếp và cơ cấu lại. NHCTVN cũng thƣờng xuyên tiến hành khảo sát, đánh giá kết quả hoạt động một cách chính xác từ thực tế của từng cán bộ thông qua các kỳ kiểm tra sát hạch và kết quả kinh doanh, hiệu quả làm việc…
Công tác đào tạo, bồi dƣỡng và phát triển nguồn nhân lực cũng luôn đƣợc quan tâm sát sao. NHCTVN thƣờng xuyên tổ chức đào tạo và đào tạo lại cán bộ, đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu; tổ chức các đợt học tập, thực tập, khảo sát, hội thảo trong và ngoài nƣớc về các lĩnh vực then chốt nhƣ quản trị rủi ro, giải pháp công nghệ cho ngân hàng, tài trợ thƣơng mại, thẩm định, dịch vụ ngân hàng bán buôn và bán lẻ…; đồng thời khuyến khích cán bộ nâng cao trình độ thơng qua việc tham gia các khóa học bên ngồi do Ngân hàng đài thọ. NHCTVN tích cực triển khai dự án Hồn thiện mơ hình tổ chức và xây dựng chiến lƣợc phát triển nguồn nhân lực (ORP), từng bƣớc đổi mới tồn diện cách thức tổ chức, mơ hình hoạt động kinh doanh theo hƣớng hiện đại, cạnh tranh cao đáp ứng các chuẩn mực và thông lệ Quốc tế tốt nhất.
2.3.1.3. NHCTVN đã Chuyển đổi mơ hình tổ chức bộ máy quản trị tín dụng
NHCTVN đã chuyển đổi mơ hình tổ chức bộ máy tín dụng trong tồn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cƣờng khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mƣu ban hành chính sách tín dụng đƣợc tách biệt với chức năng quản trị khách hàng, thực hiện quản trị và phê duyệt tín dụng tập trung theo đó Phịng khách hàng/phịng giao dịch tại chi nhánh thực hiện thẩm định và trình các cấp có thẩm quyền; các phịng có liên quan tại Trụ sở chính thực hiện kiểm sốt/ tái thẩm định và phê duyệt; kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập tách hẳn bộ phẩn kiểm tra, kiểm soát nội bộ ra khỏi chi nhánh (Ban kiểm tra, kiểm sốt nội bộ). Nhờ đó, q trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Đứng trên giác độ quản trị rủi ro tín dụng, có thể thấy mơ hình tổ chức cấp tín dụng của NHCT có bƣớc tiến đáng kể (xem phần mơ hình tổ chức bộ máy tín dụng của NHCT). NHCT đã chuyển đổi mơ hình tổ chức bộ máy tín dụng trong tồn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp, vừa tăng cƣờng khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mƣu ban hành chính sách tín dụng đƣợc tách biệt với chức năng quản trị khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phịng khách hàng); kiểm soát/ tái thẩm định và quyết định tín dụng (Phịng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt tại TSC); theo dõi, quản trị các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng tổng hợp); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ - Khối quản trị rủi ro). Nhờ đó, q trình đổi mới cơ cấu tổ chức đã mang lại những một số kết quả khả quan về chất lƣợng tín dụng nhƣ đã đề cập ở trên.
Trong thời gian qua, mặc dù môi trƣờng kinh tế có nhiều biến động khó lƣờng, chính sách tiền tệ liên tục thay đổi ảnh hƣởng đến lĩnh vực Ngân hàng nhƣng quy mơ, chất lƣợng hoạt động tín dụng của NHCT có xu hƣớng tích cực, đóng góp lớn vào thu nhập của Ngân hàng. Điều này thể hiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của NHCT đã và đang đƣợc quan tâm và đang dần phát huy hiệu quả. Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt đƣợc, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của NHCT vẫn chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu của các cổ đông, cần khắc phục kịp thời trong thời gian tới.
Các quy trình nghiệp vụ tín dụng đƣợc chuẩn hố theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và các tài liệu hƣớng dẫn nhƣ Sổ tay tín dụng, phân tích đảm bảo nợ vay, quy trình quản trị cho vay trên hệ thống INCAS.
2.3.1.5. NHCTVN đã Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ quản trị các mặt nghiệp vụ hoạt động toàn NH vụ hoạt động toàn NH
Đƣợc sự chỉ đạo của Ban lãnh đạo NHCTVN, Ban KTKSNB, Phịng Kiểm tốn nội bộ đã tiến hành mơ tả, phân tích cácu cầu cần kiểm sốt, bộ tiêu chí phục vụ cơng tác KTKS trên hầu hết các mặt hoạt động của ngân hàng. Phối hợp với Phòng Incas thiết kế phần mềm giám sát nội bộ nhằm đáp ứng tối ƣu yêu cầu thực tế của công tác KTKS cũng nhƣ tiết kiệm đƣợc chi phí do khơng phải mua một chƣơng trình có các chức năng tƣơng tự từ nƣớc ngồi.
Đến nay, hơn 90 chức năng giám sát hệ thống bao gồm hầu hết các mảng nghiệp vụ chính của ngân hàng nhƣ: tiền gửi, tiền vay, chuyển tiền, tài trợ thƣơng mại, quản trị ngân quỹ, kinh doanh ngoại tệ, sổ cái và các chỉ tiêu kế hoạch tài chính,…đã đƣợc đƣa vào vận hành.
Hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội bộ đƣợc xây dựng từ hội sở chính thực hiện chỉ đạo trực tiếp bộ phận kiểm tra kiểm soát các mặt nghiệp vụ ngân hàng tại các chi nhánh, trong đó có các nghiệp vụ tín dụng.
Bộ phận KTKSNB đã đƣợc tách ra hoàn toàn độc lập với Chi nhánh, chia làm từng khu vực cụ thể, và tại các khu vực phân cán bộ KTKSNB giám sát hoạt động từng chi nhánh
Tại chi nhánh: cán bộ KTKSNB tại chi nhánh thực hiện kiểm tra sau các hồ sơ vay vốn, hồ sơ giải ngân theo quy trình tín dụng hiện hành, theo các giới hạn tín dụng đối với khách hàng vay vốn, kiểm tra việc tập trung cho một khách hàng, một nhóm khách hàng, kiểm tra việc trích lập dự phịng rủi ro… qua đó phát hiện kịp thời những sai sót trong nghiệp vụ tín dụng và đề xuất các kiến nghị đối với bộ phận tín dụng bổ sung sửa chữa các sai sót nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng
Tại hội sở chính NHCT: thực hiện cơng tác kiểm tra kiểm sốt tồn hệ thống thơng qua chƣơng trình kế hoạch từng tháng, từng quý đối với bộ phận kiểm tra kiểm soát của chi
nhánh. Thơng qua báo cáo kiểm sốt của các chi nhánh phịng kiểm tra kiểm sốt sẽ thực hiện tổng hợp, đánh giá chất lƣợng tín dụng của từng chi nhánh, tham mƣu cho TGĐ nhằm chỉ đạo điều hành, chấn chỉnh và cảnh báo rủi ro tín dụng, đồng thời thơng báo cho tồn hệ thống rút kinh nghiệm và chỉnh sửa kịp thời.
2.3.1.6. NHCTVN đã Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro trong hệ thốngNHCTVN NHCTVN
NHCT cũng đã đề ra trong sổ tay về các giới hạn rủi ro tín dụng nhƣ: tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm và khơng có bảo đảm; giữa nội tệ và ngoại tệ; giữa ngắn hạn và trung dài hạn; giữa cấp tín dụng cho nền kinh tế với cấp dụng qua các trung gian tài chính khác; mức tín dụng tối đa cho một khách hàng và một nhóm khách hàng cú liờn quan…
Các giới hạn rủi ro trong cho vay và đầu tƣ đƣợc luật các TCTD quy định nhƣ cho vay khơng q 15% vốn tự có vào một khách hàng; hay giới hạn về liên doanh góp vốn; giới hạn về mua sắm tài sản cố định, NHCT đã tính tốn và tn thủ trong toàn hệ thống. Hàng quý, từ Trụ sở chính và các chi nhánh nhận đƣợc thơng báo sự thay đổi của vốn tự có coi nhƣ tự có để căn cứ tính tốn giới hạn cho vay một khách hàng hay trình xin chủ trƣơng cho góp vốn liên doanh. Phần lớn những giới hạn rủi ro này đƣợc quản trị tính tốn tn thủ tại Trụ sở chính của NHCT, vì vậy đây là những thuận lợi trong trong chỉ đạo tập trung việc chấp hành những giới hạn rủi ro này.
Một số giới hạn rủi ro trong tín dụng chỉ đạo tồn hệ thống bƣớc đầu cũng đã đƣợc NHCT xây dựng và chỉ đạo trong chỉ tiêu kế hoạch hàng năm, đƣợc tiến hành kiểm điểm hàng quớ qua các cuộc họp giao ban cụm, nhƣ: Tỷ lệ cho vay khơng có tài sản bảo đảm; Tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng dƣ nợ; Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dƣ nợ và khống chế cả về số tuyệt đối; Tỷ lệ cho vay đối với nhóm khách hàng là DNNN đƣợc điều chỉnh giảm dần. Bên cạnh đó, trên giác độ quản trị tổng thể, Hội đồng quản trị đã phê duyệt giới hạn cho vay đối với một số ngành, lĩnh vực quan trọng nhƣ điện, xi măng, bất động sản và tuân thủ chỉ đạo của NHNN kiểm soát dƣ nợ cho vay đầu tƣ kinh doanh chứng khốn
2.3.1.7. NHCTVN đã Trích lập dự phịng rủi ro theo thơng lệ Ngân hàng quốc tế
Quỹ dự phòng rủi ro thƣờng đƣợc trích ra từ lợi nhuận sau thuế, để bù đắp những thiệt hại khi có rủi ro tín dụng xảy ra. Đây là một công việc cần thiết để đảm bảo an toàn cho các
hoạt động của ngân hàng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của nó NHCTVN đã trích là 4.318 tỷ đồng lập Quỹ dự phòng rủi ro.
Để phản ánh đúng chất lƣợng dƣ nợ tín dụng theo tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế, NHCT đã thực hiện nghiêm túc QĐ 493/2005/QĐ về phân loại nợ xấu của NHNN đối với các khoản dƣ nợ hiện hành. Theo đó các khoản nợ đƣợc phân loại theo nhóm 2.3.4.5. tùy thuộc vào thời gian chuyển nợ quá hạn gốc và lãi, hiện nay, NHCT thực hiện việc trịc DPRR chung và cụ thể
Đối vơi DPRR chung: đƣợc trích 0,75% trên tổng dƣ nợ cho vay từ nhóm 1 đến nhóm 4. Đối với DP cụ thể: đƣợc trích hàng quý theo tỷ lệ trích nhƣ sau:
Mức trích phịng rủi ro trên phần dƣ nợ khơng có TSBĐ của các nhóm 2.3.4.5 tƣơng ứng 5%,20%,50%,100%. Các khoản nợ vay khơng có TSBĐ khi bị chuyển sang nợ quá hạn đều bị trích theo tỉ lệ trên 100% dƣ nợ.
2.3.1.8. NHCTVN đã Thành lập công ty quản trị nợ và khai thác tài sản
Để quản trị tài sản đảm bảo Từ tháng 9/2000 NHCTVN đã thành lập Công ty Quản trị Nợ và Khai thác Tài sản Là đơn vị đầu tiên trong cả nƣớc hoạt động trong lĩnh vực quản trị nợ và khai thác tài sản, là Công ty Quản trị nợ và Khai thác tài sản trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại đƣợc thành lập sớm nhất theo đề án ban đầu của Ngân hàng Nhà Nƣớc để xử lý tài sản trong vụ án Epco - Minh Phụng.
Hiện tại NHCTVN AMC đã triển khai phát triển mạng lƣới và mở rộng các nghiệp vụ: định giá tài sản; tiếp nhận và xử lý nợ, tài sản; mua bán nợ; bán đấu giá tài sản; cho thuê tài sản; quản trị và khai thác tài sản, quản trị kho hàng, tài sản bảo đảm…
2.3.1.9. NHCTVN đã tăng cƣờng khả năng quản trị nhân sự
Khoản tín dụng Thời gian quá hạn Mức trích lập
Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Nợ cần chú ý <90 ngày 5%
Nợ nghi ngờ (nợ xấu) Từ 90 đến <180 ngày 20%
Nợ khó địi Từ 180 đến <360 ngày 50%
Bộ máy quản trị nhân sự đã thực hiện chuyển đổi thành cơng mơ hình mới nhằm đảm bảo tính độc lập, nâng cao chất lƣợng, góp phần đảm bảo hoạt động kinh doanh an tồn, hiệu quả, phù hợp với mơ hình thẩm định tín dụng. Các tồn tại trong cơng tác quản trị điều hành tại chi nhánh đƣợc chấn chỉnh kịp thời góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động chung.
2.3.2. Một số mặt hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN2.3.2.1. Về an tồn vốn tối thiểu 2.3.2.1. Về an toàn vốn tối thiểu
Trong năm 2010, vào ngày 20/5, Ngân hàng Nhà nƣớc cũng đã ban hành Thơng tƣ số 13/TT-NHNN u cầu các tổ chức tín dụng duy trì tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ và hợp nhất từ mức 8% lên 9%. Thông tƣ 13 thay thế cho quyết định 457/2005/QĐ-NHNN và có hiệu lực từ 1/10/2010.
Thế nhƣng, chỉ số này của NHCTVN trong tháng 10/2012 là 6,73%. Các tháng tiếp theo 11 và 12 tƣơng ứng là 6,28% và 7,03%, vẫn thấp hơn quy định là 9%.
Về tình trạng trên, trƣớc đây cũng đã có những lý giải về nguyên do. Do vƣớng phải yêu cầu thí điểm cổ phần hóa và phƣơng án tăng vốn điều lệ của NHCTVN bị trì hỗn kéo dài khiến vốn chủ sở hữu không thể cải thiện, tỷ lệ CAR dƣới mức yêu cầu kéo dài. Sau khi nút thắt trên đƣợc gỡ, ngân hàng này liên tiếp tăng vốn và đã đảm bảo đƣợc tỷ lệ CAR theo quy định.
2.3.2.2. Về cơ cấu đầu tƣ và các sản phẩm tín dụng