6. Cấu trúc luận văn
2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT
2.3.1.6. NHCTVN đã Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro trong hệ thống
NHCTVN
NHCT cũng đã đề ra trong sổ tay về các giới hạn rủi ro tín dụng nhƣ: tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm và khơng có bảo đảm; giữa nội tệ và ngoại tệ; giữa ngắn hạn và trung dài hạn; giữa cấp tín dụng cho nền kinh tế với cấp dụng qua các trung gian tài chính khác; mức tín dụng tối đa cho một khách hàng và một nhóm khách hàng cú liờn quan…
Các giới hạn rủi ro trong cho vay và đầu tƣ đƣợc luật các TCTD quy định nhƣ cho vay khơng q 15% vốn tự có vào một khách hàng; hay giới hạn về liên doanh góp vốn; giới hạn về mua sắm tài sản cố định, NHCT đã tính tốn và tn thủ trong tồn hệ thống. Hàng quý, từ Trụ sở chính và các chi nhánh nhận đƣợc thông báo sự thay đổi của vốn tự có coi nhƣ tự có để căn cứ tính tốn giới hạn cho vay một khách hàng hay trình xin chủ trƣơng cho góp vốn liên doanh. Phần lớn những giới hạn rủi ro này đƣợc quản trị tính tốn tn thủ tại Trụ sở chính của NHCT, vì vậy đây là những thuận lợi trong trong chỉ đạo tập trung việc chấp hành những giới hạn rủi ro này.
Một số giới hạn rủi ro trong tín dụng chỉ đạo tồn hệ thống bƣớc đầu cũng đã đƣợc NHCT xây dựng và chỉ đạo trong chỉ tiêu kế hoạch hàng năm, đƣợc tiến hành kiểm điểm hàng quớ qua các cuộc họp giao ban cụm, nhƣ: Tỷ lệ cho vay khơng có tài sản bảo đảm; Tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng dƣ nợ; Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dƣ nợ và khống chế cả về số tuyệt đối; Tỷ lệ cho vay đối với nhóm khách hàng là DNNN đƣợc điều chỉnh giảm dần. Bên cạnh đó, trên giác độ quản trị tổng thể, Hội đồng quản trị đã phê duyệt giới hạn cho vay đối với một số ngành, lĩnh vực quan trọng nhƣ điện, xi măng, bất động sản và tuân thủ chỉ đạo của NHNN kiểm soát dƣ nợ cho vay đầu tƣ kinh doanh chứng khốn
2.3.1.7. NHCTVN đã Trích lập dự phịng rủi ro theo thơng lệ Ngân hàng quốc tế
Quỹ dự phịng rủi ro thƣờng đƣợc trích ra từ lợi nhuận sau thuế, để bù đắp những thiệt hại khi có rủi ro tín dụng xảy ra. Đây là một cơng việc cần thiết để đảm bảo an toàn cho các
hoạt động của ngân hàng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của nó NHCTVN đã trích là 4.318 tỷ đồng lập Quỹ dự phòng rủi ro.
Để phản ánh đúng chất lƣợng dƣ nợ tín dụng theo tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế, NHCT đã thực hiện nghiêm túc QĐ 493/2005/QĐ về phân loại nợ xấu của NHNN đối với các khoản dƣ nợ hiện hành. Theo đó các khoản nợ đƣợc phân loại theo nhóm 2.3.4.5. tùy thuộc vào thời gian chuyển nợ quá hạn gốc và lãi, hiện nay, NHCT thực hiện việc trịc DPRR chung và cụ thể
Đối vơi DPRR chung: đƣợc trích 0,75% trên tổng dƣ nợ cho vay từ nhóm 1 đến nhóm 4. Đối với DP cụ thể: đƣợc trích hàng quý theo tỷ lệ trích nhƣ sau:
Mức trích phịng rủi ro trên phần dƣ nợ khơng có TSBĐ của các nhóm 2.3.4.5 tƣơng ứng 5%,20%,50%,100%. Các khoản nợ vay khơng có TSBĐ khi bị chuyển sang nợ quá hạn đều bị trích theo tỉ lệ trên 100% dƣ nợ.
2.3.1.8. NHCTVN đã Thành lập công ty quản trị nợ và khai thác tài sản
Để quản trị tài sản đảm bảo Từ tháng 9/2000 NHCTVN đã thành lập Công ty Quản trị Nợ và Khai thác Tài sản Là đơn vị đầu tiên trong cả nƣớc hoạt động trong lĩnh vực quản trị nợ và khai thác tài sản, là Công ty Quản trị nợ và Khai thác tài sản trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại đƣợc thành lập sớm nhất theo đề án ban đầu của Ngân hàng Nhà Nƣớc để xử lý tài sản trong vụ án Epco - Minh Phụng.
Hiện tại NHCTVN AMC đã triển khai phát triển mạng lƣới và mở rộng các nghiệp vụ: định giá tài sản; tiếp nhận và xử lý nợ, tài sản; mua bán nợ; bán đấu giá tài sản; cho thuê tài sản; quản trị và khai thác tài sản, quản trị kho hàng, tài sản bảo đảm…
2.3.1.9. NHCTVN đã tăng cƣờng khả năng quản trị nhân sự
Khoản tín dụng Thời gian quá hạn Mức trích lập
Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Nợ cần chú ý <90 ngày 5%
Nợ nghi ngờ (nợ xấu) Từ 90 đến <180 ngày 20%
Nợ khó địi Từ 180 đến <360 ngày 50%
Bộ máy quản trị nhân sự đã thực hiện chuyển đổi thành cơng mơ hình mới nhằm đảm bảo tính độc lập, nâng cao chất lƣợng, góp phần đảm bảo hoạt động kinh doanh an tồn, hiệu quả, phù hợp với mơ hình thẩm định tín dụng. Các tồn tại trong cơng tác quản trị điều hành tại chi nhánh đƣợc chấn chỉnh kịp thời góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động chung.
2.3.2. Một số mặt hạn chế trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN2.3.2.1. Về an toàn vốn tối thiểu 2.3.2.1. Về an toàn vốn tối thiểu
Trong năm 2010, vào ngày 20/5, Ngân hàng Nhà nƣớc cũng đã ban hành Thông tƣ số 13/TT-NHNN yêu cầu các tổ chức tín dụng duy trì tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ và hợp nhất từ mức 8% lên 9%. Thông tƣ 13 thay thế cho quyết định 457/2005/QĐ-NHNN và có hiệu lực từ 1/10/2010.
Thế nhƣng, chỉ số này của NHCTVN trong tháng 10/2012 là 6,73%. Các tháng tiếp theo 11 và 12 tƣơng ứng là 6,28% và 7,03%, vẫn thấp hơn quy định là 9%.
Về tình trạng trên, trƣớc đây cũng đã có những lý giải về nguyên do. Do vƣớng phải u cầu thí điểm cổ phần hóa và phƣơng án tăng vốn điều lệ của NHCTVN bị trì hỗn kéo dài khiến vốn chủ sở hữu không thể cải thiện, tỷ lệ CAR dƣới mức yêu cầu kéo dài. Sau khi nút thắt trên đƣợc gỡ, ngân hàng này liên tiếp tăng vốn và đã đảm bảo đƣợc tỷ lệ CAR theo quy định.
2.3.2.2. Về cơ cấu đầu tƣ và các sản phẩm tín dụng
Về đo lƣờng rủi ro danh mục đầu tƣ: Chƣa sử dụng các công cụ đo lƣờng hiệu quả của danh mục cho vay, đo lƣờng tổn thất tín dụng dự kiến mà mới chỉ dựa vào các chỉ số đo lƣờng rủi ro tín dụng để đánh giá. Đây là một thiếu sót quan trọng của chi nhánh vì việc đo lƣờng rủi ro danh mục cho vay, sẽ giúp Chi nhánh phân bổ chỉ tiêu tín dụng hợp lý, mang lại khả năng sinh lời cao, tránh những ngành nghề có rủi ro cao, tổn thất lớn.
2.3.2.3. Về mơ hình quản trị rủi ro tín dụng
Văn hóa QTRR chƣa đƣợc coi trọng, vai trị kiểm sốt rủi ro ngay tại từng đơn vị kinh doanh tại Chi nhánh/Trụ sở chính chƣa đƣợc quan tâm đúng mức; Chƣa thiết lập đƣợc rõ ràng 3 vịng kiểm sốt rủi ro: Vịng 1 Tại đơn vị kinh doanh; Vòng 2 tại bộ phận QTRR – Trụ sở chính; Vịng 3 tại bộ phận kiểm tốn nội bộ - Trụ sở chính. Cơ cấu tổ chức QTRR tín dụng
chƣa hồn thiện. Chƣa có sự phân tách giữa các bộ phận: bộ phận kinh doanh, bộ phận QTRR và bộ phận tác nghiệp. Với mơ hình nhƣ hiện nay. Việc cán bộ QHKH vừa là ngƣời tìm kiếm, vừa là ngƣời tiếp xúc KH, phân tích KH, giám sát và kiểm tra KH sau khi cấp tín dụng, thƣờng kém khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn cho NH.
Với mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hiện nay mà Viettinbank đang áp dụng tuy có những thành cơng nhất định nhƣng vẫn cịn một số hạn chế sau:
Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu.
Việc quản trị hoạt động tín dụng đều theo phƣơng thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản trị gián tiếp thơng qua chính sách tín dụng.
2.3.2.4. Về trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Mặc dù NHNN đã quy định trong vòng 5 năm kể từ khi Quyết định 493 có hiệu lực (tức là tối đa đến thời điểm 22/04/2010) các NH phải thực hiện trích lập đủ dự phòng RRTD, nhƣng cho đến nay, NHCTVN vẫn chƣa đạt tỷ lệ trích lập dự phịng chung theo u cầu của NHNN là 0,75% tổng dƣ nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Điều này khơng chỉ ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh mà cịn ảnh hƣởng đến vị trí xếp hạng của các ngân hàng
2.3.2.5. Về hệ thống công nghệ thông tin
Công nghệ thông tin của Ngân hàng hiện nay đƣợc đánh giá cao, tuy nhiên vẫn còn một số hạn chế. Hai bộ phận đảm trách chính về thơng tin tín dụng là phịng thơng tín tín dụng và phịng tổng hợp và phân tích kinh tế. Tuy nhiên, hai phịng này mới chỉ chú trọng đến đáp ứng nhu cầu của ban lãnh đạo mà chƣa có sự phối hợp thoả đáng với phịng quản trị tín dụng và bộ phận tín dụng trực tiếp ở các chi nhánh. Hiện nay, Phịng Quản trị tín dụng mới sử dụng đƣợc các thơng tin sau từ hai phịng này:
+ Các khách hàng có dƣ nợ vƣợt 5% trong hệ thống.
+ Dƣ nợ của một khách hàng thông qua hệ thống CIC (không cập nhật thƣờng xuyên). + Tài liệu thơng tin tín dụng hàng tháng mới chỉ ở mức đƣa tin.
+ Báo cáo dƣ nợ một số mặt hàng lớn của Ngân hàng.
Hệ thống thông tin này không đủ để quản trị rủi ro một cách hiệu quả. Chẳng hạn nhƣ khơng có báo cáo theo ngành một cách thống nhất và đầy đủ, vì vậy khơng thể tiến hành quản trị danh mục cho vay theo ngành đƣợc. Hệ thống thông tin chƣa phân tách đƣợc các
loại kỳ hạn nợ trong tổng dƣ nợ, do đó khơng thể quản trị theo kỳ hạn đƣợc. Hơn nữa hệ thống thông tin mới chỉ chú trọng quản trị ở mức dƣ nợ (cái đã xảy ra ) mà chƣa quản trị đƣợc mức đã cam kết ( cái sẽ xảy ra- gồm cả những khoản tín dụng đã cấp nhƣng chƣa giải ngân). Mảng kết hợp thơng tin về tình hình phát triển kinh tế trong hoạt động tín dụng chƣa thực sự phát triển.
2.3.2.6 Về công tác thẩm định, cho vay
* Công tác thẩm định khách hàng vay:
Việc thẩm định ở một số khách hàng cịn sơ sài, mang tính hình thức; dựa hồn tồn trên thông tin khách hàng cung cấp; khơng thẩm định đƣợc năng lực tài chính thực tế của khách hàng, phƣơng án SXKD không phản ánh đúng thực tế định hƣớng của doanh nghiệp; các hoạt động đầu tƣ ngồi ngành của doanh nghiệp khơng đƣợc phản ánh; khơng đánh giá chất lƣợng đƣợc tài sản ( phải thu, tồn kho), nguồn vốn của khách hàng… dẫn đến cho vay các khách hàng có nguy cơ tiềm ẩn, hoặc những khách hàng xấu cố tình “vẽ” ra tình hình tài chính trên giấy thật tốt để đi vay… dẫn đến tình trạng khách hàng khơng có khả năng trả nợ.
* Cơng tác thẩm định, quản trị tài sản bảo đảm
Mặc dù Vietinbank đã có những quy trình quy định cụ thể liên quan đến nhận và định giá TSBĐ tuy nhiên do áp lực chỉ tiêu dƣ nợ, áp lực cạnh tranh với các ngân hàng khác hoặc vì một vài lý do “ cá nhân” khác, các chi nhánh nhận tài sản bảo đảm không đủ điều kiện, vƣợt thẩm quyền hoặc tài sản bảo đảm chƣa đầy đủ tính pháp lý, tài sản bảo đảm đang bị tranh chấp, giải tỏa….Định giá TSBĐ vƣợt xa so với giá thị trƣờng…
Sau khi cho vay thiếu kiểm tra, giám sát trong việc quản trị TSBĐ nên dẫn đến trƣờng hợp TSBĐ đã bị KH tự ý bán/ cho thuê, đặc biệt đối với TSBĐ là máy móc thiết bị, hàng hóa.
*Cơng tác giải ngân
Giải ngân cho khách hàng khơng đúng mục đích trong hợp đồng tín dụng; giải ngân bằng tiền mặt không đúng quy định; giải ngân cho khách hàng khơng có chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn hoặc các chứng từ giải ngân là các hóa đơn, hợp đồng kinh tế “khống”; giải ngân trƣớc khi khách hàng tham gia vốn tự có vào phƣơng án dẫn đến khơng
kiểm sốt đƣợc thực chất vốn chủ sở hữu của khách hàng tham gia vào dự án, giải ngân vƣợt tiến độ rút vốn…
2.3.2.7 Kiểm tra giám sát chƣa thƣờng xuyên và mang tính hình thức
Kiểm tra sử dụng vốn vay cịn mang tính hình thức: Cán bộ tín dụng khơng xuống thực tế đơn vị để kiểm tra xác định tài sản hình thành từ vốn vay hiện ở hình thái nào mà cho khách hàng ký hàng loạt biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay trƣớc và sau đó cán bộ tự điền; chƣa kiểm tra cập nhật thông tin đầy đủ tình hình hoạt động thực tế của đơn vị…Do vậy không phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro
2.3.2.8 Tồn tại trong xử lý nợ có vấn đề
Cơng tác phân loại nợ, trích lập và xử lý rủi ro dự phịng cịn chƣa đƣợc thực hiện tốt vì
Việc trích lập dự phịng do NHNN và NHTMCP CT Việt Nam quy định chỉ trính lập đối với những khoản vay quá hạn; chƣa quy định cụ thể và chặt chẽ đối với việc phân tích đánh giá khách hàng mà trích lập dự phòng.
Do áp lực về chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của NHTMCP CT Việt Nam giao cho chi nhánh đối với chỉ tiêu lợi nhuận hằng năm nên nếu trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ sẽ ảnh hƣởng đến tình hình tài chính, lợi nhuận và thu nhập của cán bộ nên việc trích lập dự phịng tại chi nhánh chƣa phản ánh đúng và đủ số dự phòng rủi ro phải trích lập.
Chƣa phân loại nợ đúng theo định kỳ.
Công tác Xử lý, thu hồi nợ xấu đã xử lý rủi ro còn hạn chế; chƣa thực hiện dứt điểm phƣơng án thu hồi nợ xấu
2.4. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHCT2.4.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía NHCT 2.4.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía NHCT
a.Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ và chính xác
Thơng tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định để đánh giá khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của ngƣời vay, đồng thời là cơ sở để mở rộng tín dụng. Trong hồ sơ tín dụng của khách hàng, Tổ chức tín dụng cần phải có các thơng tin rõ ràng, đặc biệt là các báo cáo tài chính nhƣ: bảng cân đối kế tốn, báo cáo thu nhập, báo cáo lƣu chuyển tiền tệ,… Và thơng tin tín dụng cũng cần minh chứng cụ thể mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch dự định và
nguồn chi trả, báo cáo tiến độ và giám sát.
Trong q trình cấp tín dụng, rủi ro phát sinh phần lớn là do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay; từ đó dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Cụ thể nhƣ là:
Nhân viên A/O thiếu năng lực thẩm định, sơ sài trong thu thập thông tin về khách hàng và đơi khi hồn tồn dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp, thiếu sự xác minh lại thông tin và thiếu sự phân tích tính hợp lý của thơng tin nên tờ trình thẩm định khách hàng đƣợc trình bày rất suôn sẻ theo các khn mẫu có sẵn và chứa đựng các thơng tin có lợi cho khách hàng.
Về phía ngƣời xét duyệt cho vay, do khối lƣợng hồ sơ vay cần đƣợc xét duyệt quá nhiều nên khơng có nhiều thời gian đọc kỹ tờ trình thẩm định, do cảm thấy an tâm khi đọc những thông tin về tài sản đảm bảo, do quá tin tƣởng vào những thông tin mà nhân viên A/O đƣa ra và sự kiểm tra của cấp dƣới mà quyết định xét duyệt cho vay.
Đồng thời, trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam, do hoạt động kiểm tốn chƣa phát triển và tính minh bạch về tài chính cịn nhiều hạn chế, bên cạnh đó, do cơng tác kế tốn và báo cáo tài chính chƣa thực hiện đầy đủ theo quy định của pháp luật nên các Tổ chức tín dụng thƣờng gặp nhiều khó khăn về tính chính xác của thơng tin do khách hàng cung cấp.
b.Lạm dụng tài sản thế chấp
Do thiếu thông tin trung thực về khách hàng nên ngân hàng luôn xem nặng phần tài sản thế chấp nhƣ là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống rủi ro tín dụng.Tuy nhiên, dần dần ngân