Tổng tài sản của các NHTMCP tăng đều qua từng năm trong giai đoạn trước 2008. Tốc độ tăng tổng tài sản của các ngân hàng diễn ra mạnh mẽ nhất vào năm 2006 và 2007 khi nền kinh tế có những thuận lợi và thành tựu vượt bậc. Tuy nhiên bước sang năm 2008, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của các ngân hàng đã giảm xuống nghiêm trọng, thậm chí có ngân hàng còn đạt mức tăng trưởng âm trong năm 2008 như: ABB, HDbank, OCB và Seabank. Tốc độ tăng trưởng năm 2009 và 2010 đã có sự phục hồi đáng kể, đạt mức 37,53% trong năm 2009 và 47,06% trong năm 2010.
Bảng 2.2: Tổng tài sản trung bình tồn hệ thống NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012
Năm
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Tổng tài sản trung bình (tỷ đồng) 36.765 50.562 74.358 97.2189 106.094 Tốc độ tăng trưởng (%) 8,09 37,53 47,06 30,74 9,13
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 - 2012)
Mức tăng trưởng tích cực của tổng tài sản trong những năm 2009, 2010 đã không được giữ vững trong năm 2011 và sụt giảm đáng kể trong năm 2012. Tăng trưởng tài sản trong năm 2012 chỉ đạt 9,13% xuất phát từ nhiều nguyên nhân nhưng chủ yếu là do tốc độ tăng trưởng tín dụng thấp, nợ xấu tích lũy từ nhiều năm trước và sự sụt giảm giá trị các chứng khoán ngân hàng đang sở hữu.
Vietcombank, Vietinbank, BIDV là 3 trong số 4 ngân hàngxuất thân từ loại hình ngân hàng thương mại quốc doanh được cổ phần hóa. Cả 3 ngân hàng này đều có giá trị tài sản khổng lồ và chiếm tỷ trọng lớn trong khối các NHTMCP Việt Nam. BIDV, Vietcombank có mức tăng tài sản đều qua các năm với tốc độ tăng trung bình trong giai đoạn 2008 – 2012 đạt 18,92% và 16,04%. Vietinbankđã tăng
47,06 37,53 30,74 9,13 8,09 2008 2009 2010 2011 2012
trưởng vượt bậc trong năm 2010, đạt mức 50,84%, vượt qua VCB và BIDV, trở thành ngân hàng có tài sản lớn nhất trong khối các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2010 - 2012.
Đơn vị tính: %
Đồ thị 2.2:Tốc độ tăng trưởng tài sản trung bình của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTMCP Việt Nam)
Nhóm ngân hàng có tổng tài sản lớn kế tiếp là ACB, Sacombank, Techcombank và Eximbank. Tài sản của ACB,Techcombank, Eximbank liên tục tăng trong giai đoạn từ 2008 – 2011 nhưng lại có sự sụt giảm vào năm 2012, trong đó nghiêm trọng nhất là trường hợp của ACB tăng trưởng âm 37,26%. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do một số thành viên ban lãnh đạo và hội đồng quản trị của ACB lần lượt bị khởi tố, giá cổ phiếu ACB đổ dốc liên tục trên thị trường chứng khốn dẫn đến những khó khăn thanh khoản từ phản ứng rút tiền của khách hàng.
Nhóm ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản cao nhất trong từng năm là nhóm các ngân hàng có giá trị tài sản nhỏ trong hệ thống. Cụ thể, trong năm 2008, VNCB tăng 161,72%; trong năm 2009, ngân hàng Tiên Phong tăng 343,58%; trong năm 2010, MDB tăng 584,15%; trong năm 2011, Westernbank tăng 120,15% và trong năm 2012, SHB tăng 64,16%. Trong đó, đặc biệt là SHB có tốc độ tăng
trưởng tài sản khá đều qua từng năm đạt 59,27%, cao hơn 3 lần với tốc độ tăng trưởng trung bình của nhóm ngân hàng có tổng tài sản lớn. Ngược lại với SHB, MDB lại có tốc độ tăng trưởng âm liên tục trong 2 năm tiếp theo ngay sau khi đạt được mức tăng trưởng cao nhất vào năm 2010. Giá trị tài sản của MHB giảm 40,69% trong năm 2011 và 16,06% trong năm 2012.
Nhìn chung trong giai đoạn 2008 – 2010, tổng tài sản khối NHTMCP có tốc độ tăng trưởng nhanh. Các ngân hàng đã tập trung vào việc phát triển mạng lưới giao dịch, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, trang bị các máy giao dịch tự động, tạo nền tảng cơ sở vật chất vững chắc cho hoạt động của ngân hàng trong những năm sau. Tuy nhiên, do khó khăn chung của kinh tế thế giới và Việt Nam, giá trị tài sản của ngân hàng có xu hướng giảm xuống với tốc độ nhanh hơn tốc độ tăng trưởng trước đó. Năm 2012 là năm ghi nhận sự sụt giảm đáng kể giá trị tài sản khi có đến 12 ngân hàng tăng trưởng âm, cao hơn 3 lần so với năm 2008.
2.2.2Tình hình vốn chủ sở hữu
Tương tự như diễn biến của tình hình tài sản, diễn biến của vốn chủ sở hữu cũng có xu hướng tăng trong giai đoạn từ năm 2010 trở về trước và giảm mạnh sau năm 2010.Năm 2008, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, hoạt động kinh doanh ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn, thu nhập của các ngân hàng sụt giảm mạnh so với năm 2007 dẫn đến khả năng tăng vốn tự có bằng lợi nhuận sau thuế giảm, trong khi đó thị trường chứng khốn liên tục mất điểm, cơ hội tăng vốn chủ sở hữu bằng cách phát hành thêm cổ phiếu ra thị trường trở nên khó thực hiện hơn.Vì vậy, tốc độ tăng vốn chủ sở hữu của các NHTMCP trong năm 2008 đã giảm nhanh so với năm 2007, chỉ đạt mức 15,17%, thậm chí có ngân hàng cịn đạt mức tăng trưởng âm như NH Phát triển nhà Hà Nội, NH Việt Nam Tín Nghĩa, NH Phương Đông, NH Đại Dương, NH Đại Á, NH Hàng Hải.
Bảng 2.3: Tổng vốn chủ sở hữu trung bình của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012 Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Tổng vốn chủ sở hữu trung bình (tỷ đồng) 3.442 4.286 5.951 7.668 8.996 Tốc độ tăng trưởng (%) 15,17 24,53 38,85 28,85 17,31
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 - 2012)
Đến năm 2009, vốn chủ sở hữu của các ngân hàng đã có sự tăng trưởng trở lại để đảm bảo lộ trình tăng vốn pháp định. Theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ban hành ngày 22/11/2006, đến hết ngày 31/12/2010 các NHTMCPViệt Nam phải đạt được mức vốn điều lệ là 3.000 tỷ đồng. Chính vì thế, trong năm 2010, tốc độ tăng vốn chủ sở hữu diễn ra nhanh hơn ở những ngân hàng có quy mơ nhỏ như NH Mỹ Xuyên (nay là NH Phát triển Mêkông), NH Đại Á, NH Kiên Long, NH Quốc tế, NH Việt Nam Thịnh vượng, NH Đại Tín (nay là NH Xây dựng Việt Nam). Kết thúc năm 2010, hầu hết các NHTM đã đạt được mức vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng theo quy định chỉ trừ các NHTMCP như Bảo Việt, Đệ Nhất, Gia Định (nay là NH Bản Việt), Miền Tây (nay là NH Phương Tây), PGBank, Nam Việt, Nam Á và HDBank vẫn chưa đạt được mức vốn điều lệ theo quy định. Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu trung bình của tồn hệ thống NHTMCP đạt 38,85% trong năm 2010. Các ngân hàng chịu áp lực tăng vốn quá nhanh trong khi chưa có phương án sử dụng vốn hiệu quả đã dẫn đến tình trạng thặng dư thanh khoản, hệ số an toàn vốn cao. Hệ quả này đã làm cho khả năng sinh lời của các ngân hàng giảm trong những năm tiếp theo sau đó.
38,85 28,85 24,53 17,31 15,17 2008 2009 2010 2011 2012 Đơn vị tính: %
Đồ thị 2.3:Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu trung bình của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTMCP Việt Nam)
Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu trung bình của các ngân hàng sụt giảm trong giai đoạn 2011 – 2012 chỉ còn mức 28,85% vào năm 2011 và 17,31% vào năm 2012. Đóng góp vào tốc độ tăng trưởng của năm 2011, 2012 chính là việc tăng vốn điều lệ của các ngân hàng chưa đạt được mức vốn pháp định trong năm 2010 và sự sáp nhập giữa NH Liên Việt với Quỹ Tiết kiệm bưu điện. Cụ thể NH Nam Việt có tốc độ tăng trưởng 60,58%, NH Bưu điện Liên Việt có tốc độ tăng trưởng 58,97% trong năm 2011, NH Bảo Việt đạt mức tăng trưởng 88,69% năm 2012. Hầu hết các ngân hàng cịn lại có mức tăng trưởng thấp và 11 ngân hàng tăng trưởng âm. Tiêu biểu là Saigonbank (-7,95%), Sacombank (-5,83%), ABB (-4,45%), MSB (- 4,31%). Các ngân hàng này đã không thể đạt được chỉ tiêu trong kế hoạch hoạt động kinh doanh, kết quả lợi nhuận không như kỳ vọng, nợ xấu tăng cao, chi phí dự phịng lớn dẫn đến sự thâm hụt trong vốn chủ sở hữu của ngân hàng.
2.3 Hoạt động huy động vốn
Nhìn chung, trong giai đoạn từ năm 2008 – 2012, các NHTMCPViệt Nam ln có được sự tăng trưởng khá cao đối với tiền gửi từ khách hàng, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng có xu hướng giảm xuống trong năm 2011 và phục hồi vào năm 2012. Các ngân hàng quy mô nhỏ ln duy trì tốc độ tăng tiền gửi từ khách hàng nhanh hơn các ngân hàng có quy mơ lớn.
Đầu năm 2008, NHNN đã thực hiện các biện pháp thắt chặt tiền tệ như tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tăng lãi suất tái chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn, phát hành tín phiếu bắt buộc, do đó làm tăng nhu cầu về tiền mặt tại các ngân hàng. Để đảm bảo khả năng thanh khoản, các NHTM liên tục tăng mức lãi suất tiền gửi để huy động vốn. Cuộc chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng diễn biến theo chiều hướng phức tạp làm cho việc huy động vốn gặp nhiều khó khăn. Tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng trung bình năm 2008 đạt 9,7%. Một số ngân hàng như ABB, Navibank, PNB, Seabank có tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng đạt số âm. Do có sự di chuyển từ ngân hàng có lãi suất tiền gửi thấp sang ngân hàng có lãi suất tiền gửi cao nên bên cạnh các ngân hàng có lượng vốn huy động giảm thì một số ngân hàng khác lại có tốc độ tăng khá nhanh như VNCB (tăng 547,7%), MDB (tăng 294,75%), SHB (tăng 238,99%).
Bảng 2.4: Tổng tiền gửi khách hàng bình quân của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012
Năm
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Số dư tiền gửi bình quân (tỷ đồng) 22.852 29.383 40.689 50.003 65.507 Tốc độ tăng trưởng (%) 9,70 28,58 38,48 22,89 31,01
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 - 2012)
Năm 2009 và 2010, các NHTMCP duy trì được tốc độ tăng tiền gửi ổn định. Lãi suất huy động trong giai đoạn này vẫn ở mức cao do NHNN tiếp tục thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt. Mức tăng trưởng tiền gửi đạt 28,58% trong năm 2009 và 38,48% trong năm 2010. Ngược lại với tình hình tăng trưởng chung, một số ngân
38,48 31,01 28,58 22,89 9,70 2008 2009 2010 2011 2012
hàng vẫn gặp nhiều hạn chế trong hoạt động huy động vốn như MDB (-47,81%) và FCB (-31,64%).
Đơn vị tính: %
Đồ thị 2.4:Tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng bình quân của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTMCP Việt Nam)
Để chấm dứt tình trạng các ngân hàng chạy đua tăng lãi suất, ngày 03/03/2011, NHNN ban hành Thông tư 02/2011/TT-NHNN ấn định mức trần lãi suất huy động tiền đồng Việt Nam áp dụng cho các NHTM là 14%. Mức lãi suất mới được quy định thấp hơn lãi suất huy động trên thị trường trước đó dẫn đến những khó khăn cho NHTM trong việc duy trì các khoản tiền gửi của khách hàng. Tốc độ tăng trưởng tiền gửi giảm xuống chỉ còn 22,89% trong năm 2011. Ngân hàng đạt mức tăng trưởng cao nhất trong năm này là NH Phương Tây với tỷ lệ 125,8%, nhưng tỷ lệ cao nhất này vẫn thấp hơn nhiều so với những năm trước đó. Nhiều ngân hàng đã dùng các hình thức khuyến mãi, tặng quà, bốc thăm trúng thưởng 100% để tăng lãi suất thực của các khoản tiền gửi nhằm thu hút được nguồn vốn huy động. Đến năm 2012, tình hình lãi suất huy động đã ổn định hơn khi NHNN liên tục đưa ra các văn bản quy định trần lãi suất theo xu hướng giảm dần,
đồng thời áp dụng các biện pháp thanh tra, giám sát, công khai những sai phạm của NHTMCP trong việc huy động vốn vượt trần. Tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng bình quân của NHTMCP đạt 31,01%, trong đó có 3 ngân hàng đạt mức tăng trưởng trên 100% và 7 ngân hàng chỉ đạt mức tăng trưởng âm.
2.4 Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng
Tình hình hoạt động tín dụng của NHTMCP trong giai đoạn 2008 – 2012 có rất nhiều biến động. Năm 2008, lãi suất huy động vốn tăng nhanh đã khiến cho lãi suất cấp tín dụng bị đẩy lên mức quá cao, thanh khoản của hệ thống ngân hàng trở nên căng thẳng, các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hơn trong việc vay vốn ngân hàng. Tăng trưởng tín dụng trung bình của các ngân hàng trong năm 2008 chỉ đạt 6,05%, trong đó VNCB và Westernbank là hai ngân hàng có mức tăng trưởng tín dụng vượt trội. Cụ thể, VNCB tăng 95,41% và Westernbank tăng 117,14%. Một số ngân hàng tăng trưởng âm như Seabank (-31,29%), HDbank (-30,71%), VPbank (- 2,89%), ABB (-4,65%), và Sacombank (-1,04%).
Bảng 2.5: Tình hình hoạt động tín dụng của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012 Năm 2008 2009 2010 2011 2012 Dư nợ tín dụng bình qn (tỷ đồng) 19.572 27.810 37.948 47.033 58.042 Tốc độ tăng trưởng tín dụng (%) 6,05 42,10 36,45 23,94 23,41 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng bình quân (tỷ đồng) 215 173 278 553 727 Tốc độ tăng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (%) -7,26 -19,41 60,79 99,03 31,48
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 - 2012)
Từ ngày 01/02/2009 các NHTM bắt đầu cho vay theo chương trình hỗ trợ lãi suất 4%, với chính sách này dư nợ tín dụng tại các ngân hàng đã tăng lên rất nhanh.
Tăng trưởng tín dụng tăng 42,1% trong năm 2009. Có đến 10 NHTM đạt mức tăng trưởng tín dụng trên 100%, nổi bật là NH Tiên Phong, ngay sau khi mới được thành lập 1 năm, ngân hàng này đã có mức tăng dư nợ tín dụng kỷ lục gấp 10,58 so với năm trước đó. Chính việc tăng trưởng tín dụng q nóng này đã buộc NHNN phải đưa ra nhiều biện pháp thắt chặt tiền tệ vào thời điểm cuối năm 2009.
Bước sang năm 2010, tăng trưởng tín dụng có xu hướng giảm dần qua các năm. Tăng trưởng tín dụng của toàn hệ thống năm 2010 đạt 36,45%. Trong sự tăng trưởng này có phần đóng góp rất lớn từ dư nợ tín dụng bằng ngoại tệ. NHNN đã hạ tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng USD, mở rộng đối tượng được vay vốn bằng đồng ngoại tệ và đặc biệt là sự chênh lệch khá lớn giữa lãi suất cho vay bằng tiền đồng Việt Nam và USD đã tạo sự bùng nổ tín dụng bằng ngoại tệ. Năm 2011, tăng trưởng tín dụng trung bình đạt 23,94%, thấp hơn năm 2010 12,51%. Để thực hiện Nghị quyết 11/NQ-CP do Chính phủ ban hành,NHNN đưa ra các quy định để hạn chế tốc độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng vào lĩnh vực bất động sản và chứng khốn trong Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 01/03/2011. Ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tín dụng nổi bật trong năm 2011 là Oceanbank với mức 151,44% nhưng tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng của ngân hàng này lại âm 8,85%. Tỷ lệ cho vay so với huy động của nhiều NHTMCP đạt trên 100% như Eximbank (138%), OCB (139,6%), NH Đại Á (135,4%), NH Sài Gịn Cơng thương (122%). Một số ngân hàng khác như NH Nam Á, NH Phát triển nhà Hà Nội cũng có tốc độ tăng trưởng tiền gửi thấp hơn tăng trưởng tín dụng. Điều này cho thấy các NHTM sẽ đối diện với rủi ro thanh khoản về sau khi đã sử dụng tối đa nguồn vốn huy động vào việc cấp tín dụng. Tốc độ tăng trưởng tín dụng trung bình của khối NHTMCP Việt Nam tiếp tục giảm nhẹ trong năm 2012, đạt mức 23,41%. Tăng trưởng tín dụng âm đã xảy ra tại 11 ngân hàng, trong đó nghiêm trọng nhất là Westernbank với mức tăng trưởng âm 40,66%, kế tiếp là MSB âm 23,33%.
100 99,03
80
60 60,79
Tốc độ tăng trưởng tín dụng 42,10
40 36,45 Tốc độ tăng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng
31,48 23,94 20 23,41 6,05 0 2008-7,26 2009 2010 2011 2012 -19,41 -20 Đơn vị tính: %
Đồ thị 2.5:Tốc độ tăng trưởng tín dụng và chi phí dự phịng rủi ro tín dụng của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTMCP Việt Nam)
Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng của các ngân hàng có xu hướng giảm trong năm 2009, tăng vọt trong giai đoạn 2010 – 2011 và giảm mạnh vào năm 2012.Chất lượng của các khoản tín dụng giảm mạnh trong giai đoạn 2010 – 2011 là hậu quả của việc tăng trưởng tín dụng cao trong thời kỳ trước. Các ngân hàng theo đuổi mục tiêu tăng trưởng tín dụng nhưng chưa quan tâm đúng mức đến năng lực quản lý rủi ro, kết hợp với những biến động bất lợi của nền kinh tế đã làm cho tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tăng lên đáng kể. Tốc độ tăng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng năm 2010 là