Đơn vị : Triệu đồng
Phân loại
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọn g % Nợ đủ tiêu chuẩn 1.970.485,23 92,63 2.457.542,1 92,54 3.988.059,9 83,75 Nợ cần chú ý 152.983,36 7,19 193.597,11 7,29 665.232,2 13,97 Nợ xấu 3.829,9 0,18 4.249 0,17 108.570,47 2,28 Tổng dư nợ 2.127.724,49 100 2.655.654,12 100 4.761.862,6 100
(Nguồn : Phịngkế tốn ngân quỹ NH Bưu Điện Liên Việt – HN) Qua các năm có thể thấy chỉ tiêu nợ đủ tiêu chuẩn của NH khá cao và khá ổn định mặc dù tỷ trọng trong tổng dư nợ có giảm trong năm 2013 do tác động của lạm phát . Tình hình kinh tế chung khó khăn , lạm phát tăng , lãi suất cao kéo dài kìm hãm sản xuất cũng là nguyên nhân cho sự gia tăng của 2 nhóm nợ cần chú ý và nợ xấu
Đo lường RRTD : Để đánh giá chất lượng tín dụng của mình nhà quản trị chi nhánh đã sử dụng các phương pháp phân tổ để phân loại nợ. Ngồi ra , Chi nhánh cịn sử dụng phương pháp phân tích để phân chia khoản nợ ra các tiêu thức khác nhau để thuận tiện cho việc quản lý như : phân loại nợ theo thời hạn , theo thành phần kinh tế ....để nhằm đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời các khoản nợ có vấn đề một cách hiệu quả
Chi nhánh đã tiến hành xếp các KH và DN thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp đến cao : AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C . Trên cơ sở đo lường trước được những khoản vay có dấu hiệu xấu đi và có những biện pháp xử lý kịp thời cũng như làm căn cứ để trích lập dự phịng vốn tổn thất
Trên thực tế cho thấy , cơng tác kiểm sốt RRTD chỉ mang tính thụ động , chủ yếu là xử lý khi những dấu hiệu rủi ro đã xuất hiện , chưa áp dụng những công nghệ quản trị RR mới như: sử dụng nghiệp vụ bán nợ hay các công cụ phái sinh..
* Tài trợ rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NH
Cơng tác trích lập dự phịng rủi ro: Chi nhánh sử dụng phương pháp phânloại tài sản có thể trích lập và sử dụng dự phịng RR. Theo đó tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại khoản 1 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 như sau:
- Nhóm 1 : 0% -Nhóm 2: 5% -Nhóm 3: 20% -Nhóm 4: 50% -Nhóm 5: 100%
Cơng tác xử lý tài sản đảm bảo : Mặc dù đã rất chú trọng tăng cường áp dụng các biện pháp đảm bảo tiền vay , đa dạng về hình thức : thế chấp , cầm cố tài sản , đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay...Tuy nhiên cịn một số tài khoản khơng có giấy tờ về quyền sở hữu , một số tài sản khác là quyền địi nợ mà khả năng kiểm sốt nguồn thu rất khó . Do đó , khi xử lý TSĐB trên thực tế rất phức tạp , cả về mặt pháp lý cũng như khả năng chuyển nhượng tài sản , mất rất nhiều thời gian và công sức.
Thực hiện mua bảo hiểm tiền vay: Những năm gần đây Chi nhánh đã tiến hành cho KH mua bảo hiểm tiền vay cho các khoản vay để giảm thiểu RR trong trường hợp KH rơi vào tình trạng thất nghiệp khơng có thu nhập trả nợ vay , hoặc những biến cố bất ngờ .
* Quản trị rủi ro toàn diện trong hoạt động cho vay của NH
Từ những kết quả đã đạt được ở trên ta thấy hoạt động cho vay của Chi nhánh đã có những bước phát triển nhanh chóng. Dư nợ tín dụng liên tục tăng , số lượng KH quan hệ ngày càng tăng mặc dù trong năm 2013 tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay có tăng
cao do ảnh hưởng tiêu cực của lạm phát . Bên cạnh đó, NH đã ln duy trì một khoản để bù đắp rủi ro . Nhìn chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh đã có những bước tiến đáng kể .
*So sánh kết quả dữ liệu sơ cấp và thứ cấp: So sánh kết quả thu được từ dữ liệu sơ cấp bảng 2.3 về đánh giá cơng tác QTRRTD và qua phân tích kết quả thu được từ dữ liệu thứ cấp tại Chi nhánh cho thấy:
- Công tác nhận dạng RRTD : Kết quả sơ cấp cho thấy Chi nhánh nhận dạng RRTD chủ yếu qua phân tích định tính . Tuy nhiên qua nghiên cứu và phân tích thứ cấp cho thấy Chi nhánh chủ yếu nhận dạng RRTD qua phân tích các chỉ số . Do đó việc nhận dạng RRTD chưa được thực hiện một cách hiệu quả dẫn đến những tổn thất sau này.
- Cơng tác đo lường RRTD : Kết quả phân tích dữ liệu sơ cấp cho thấy Chi nhánh đã áp dụng các biện pháp sử dụng mơ hình định tính , mơ hình tính điểm số TD tiêu dùng , mơ hình điểm số Z để đo lường nhưng trên thực tế qua nghiên cứu và phân tích dữ liệu thứ cấp cho thấy Chi nhánh chủ yếu đo lường RRTD bằng định tính do đó kết quả thu được chưa cao.
- Kiểm sốt và tài trợ RRTD : Kết quả phân tích dữ liệu sơ cấp và thứ cấp đều cho thấy Chi nhánh sử dụng TSĐB để xử lý RRTD và biện pháp này đạt kết quả khá cao. Tuy nhiên thực tế nghiên cứu cho thấy việc xử lý TSĐB còn nhiều bất cập . Do đó Chi nhánh cần có những biện pháp để nâng cao hiệu quả của việc sử dụng phương pháp này cũng như xem xét áp dụng những phương pháp mới.
CHƯƠNG 3
CÁC PHÁT HIỆN NGHIÊN CỨU VÀ HƯỚNG GIẢI QUYẾT TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – HÀ NỘI
3.1 Các phát hiện qua nghiên cứu3.1.1 Những kết quả đạt được 3.1.1 Những kết quả đạt được
- Thứ nhất: Việc quản lý rủi ro tín dụng ln được Chi nhánh đặt lên hàng đầu , đặc biệt là quản trị rủi ro danh mục tín dụng nhằm đảm bảo một danh mục an tồn và hiệu quả . Các khoản tín dụng được rà sốt rủi ro ngay trong mỗi quy trình . Chi nhánh đã triển khai đồng bộ nhiều chính sách quản lý rủi ro tín dụng áp dụng trong tồn hệ thống . Đáng chú ý là tỷ lệ nợ xấu của NH tăng thấp hơn nhiều so với nhiều ngân hàng khác trong cùng hệ thống . Và mức dự phịng hiện tại đủ để bù đắp tồn bộ nợ xấu của NH .Điều này cho thấy chất lượng tín dụng nhìn chung tốt , chứng tỏ được năng lực quản trị rủi ro tín dụng của NH.
- Thứ hai :Chi nhánh có một cơ cấu tổ chức quản lý RRTD chặt chẽ , hợp lý và khoa học .Mơ hình tổ chức phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng đã được thành lập với 3 khối chính : Khối quan hệ khách hàng , Khối quản lý rủi ro và Khối tác nghiệp . Hội đồng tín dụng cơ sở trực thuộc Chi nhánh. Dưới sự giám sát của hệ thống kiểm soát nội bộ , quản lý tập trung tại trụ sở chính, ln tiến hành các đợt kiểm tra rà sốt tính tn thủ chính sách , quy trình tín dụng và kiểm tốn nội bộ cũng như các quy định của pháp luật , đảm bảo ln kiểm sốt và phịng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng.
- Thứ ba: Chi nhánh đã xây dựng hệ thống văn bản chế độ , quy chế , quy trình , thủ tục cấp tín dụng : Xây dựng một hệ thống văn bản quy chế , quy trình đồng bộ , chặt chẽ , đúng quy định của pháp luật tạo hành lang cho hoạt động tín dụng . Thường xuyên bổ xung , hồn thiện quy trình , quy định cho vay , bảo lãnh và các hướng dẫn khác theo đúng yêu cầu của một hệ thống chuẩn mực.
- Thứ tư: Xây dựng được công cụ đo lường và định dạng rủi ro tín dụng , ngân hàng đã có mơ hình xếp hạng tín dụng đối với khách hàng đã và đang tỏ ra khá hiệu quả . Đây là công cụ quản lý rủi ro cốt lõi của ngân hàng , là cơ sở thực hiện quản lý khách hàng có quan hệ tín dụng.
- Thứ năm : Hoạt động của Chi nhánh cũng được tăng về quy mô nguồn vốn kinh doanh và chất lượng dịch vụ tín dụng được cải thiện đảm bảo cho việc phục vụ cho khách hàng một cách tốt nhất , góp phần lớn vào sự tăng trưởng của Chi nhánh.
- Thứ sáu : Chi nhánh đã có nhiều đóng góp vào sự phát triển của Quận , chấp hành nghiêm túc các quy định , chính sách của chính phủ và của tồn hệ thống . Chi nhánh vẫn ln đảm bảo được vị thế của mình trên thị trường và là một đơn vị quan trọng trong toàn hệ thống ngân hàng.
3.1.2 Những hạn chế trong công tác QTRRTD tại ngân hàng
- Chi nhánh còn quá chú trọng tới tài sản đảm bảo vay nợ. Tuy nhiên, tài sản này còn chịu nhiều tác động của thị trường nên có thể thay đổi về giá ảnh hưởng tới lượng tiền thu hồi khi khách hàng mất khả năng thanh toán . Việc dự báo , phân loại nợ chưa được tiến hành thường xuyên dẫn đến khó điều chỉnh các mức dư nợ cho vay để yêu cầu bổ xung tài sản đảm bảo của khách hàng.
-Việc xếp hạng tín dụng cịn nhiều bất lợi do các báo cáo tài chính khách hàng cung cấp được kiểm tốn nhưng khơng đảm bảo độ tin cậy .Nguồn thông tin về khách hàng cịn ít và thiếu chính xác dẫn đến rủi ro mất vốn hoặc giá trị thu hồi thấp.
- Cơng tác kiểm sốt nội bộ cịn lỏng lẻo chưa đúng với các chuẩn mực quốc tế , tạo những kẽ hở để các cán bộ tín dụng thực hiện một số hành vi tiêu cực. Một số phương pháp kiểm tra , kiểm sốt cịn lạc hậu khơng theo kịp thời đại dẫn đến kìm hãm sự tăng trưởng của Chi nhánh.
- Quy trình nghiệp vụ tín dụng cịn thiếu tính khách quan . Vì cho vay hay khơng đa phần phụ thuộc vào đánh giá chủ quan của các cán bộ tín dụng . Điều này gây nên rủi ro là CBTD không đánh giá đứng được năng lực của khách hàng , tiềm lực tài chính , dễ dẫn tới quyết định sai lầm .
- Nội quy , chính sách của Chi nhánh hầu hết chỉ thực hiện trên giấy tờ cịn thực tế thực hiện thì chưa cao, cán bộ nhân viên thiếu nghiêm túc.
3.1.3 Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế
* Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, Rủi ro do nền kinh tế biến động.
Trong thời gian qua , nền kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tài chính thế giới . Có nhiều yếu tố biến động phức tạp : tình trạng lạm phát cao , giá cả
leo thang , tỷ giá tăng mạnh , thị trường bất động sản ngưng trệ làm cho kinh tế chậm phát triển , tiêu thụ xã hội giảm mạnh và các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn , khả năng trả được nợ ngân hàng trở nên giảm sút.
thứ hai : Rủi ro do môi trường pháp lý không được thuận lợi
Chi nhánh hoạt động trong điều kiện hệ thống pháp lý nước ta vừa thiếu ổn định , đôi khi lại khơng rõ ràng hoặc có luật mà khơng thực hiện được như vấn đề siết nợ , phát mại tài sản để thu hồi nợ còn chưa hiệu quả . Một số chủ trương chính sách của ngành ngân hàng ln bị thay đổi . Môi trường kinh doanh luôn thay đổi và chưa hồn thiện là ngun nhân giải thích vì sao việc đánh giá mơi trường kinh doanh tại chi nhánh còn hạn chế .
thứ ba:Yếu kém trong công tác quản lý điều hành của nhà nước
Trong bối cảnh kinh tế vĩ mơ, tài chính thế giới và trong nước liên tục có những biến động phức tạp , khả năng phân tích dự báo cịn nhiều hạn chế nên q trình thực thi các giải pháp điều hành tiền tệ của NHNN có thời điểm thiếu nhịp nhàng , đồng bộ, thị trường tiền tệ , ngoại hối biến động mạnh gây nhiều khó khăn cho ngân hàng và doanh nghiệp.
Thứ tư : Thông tin cung cấp cịn đơn điệu , khơng kịp thời , chưa đáp ứng đầy đủ các yêu cầu cung cấp thông tin. Thông tin CIC chỉ dừng lại ở mức dư nợ tại các tổ chức tín dụng , chưa có thơng tin phi tài chính , khả năng điều hành lãnhđạo của doanh nghiệp , cá nhân . Các thơng tin về các cá nhân , DN chưa có quan hệ tín dụng với các TCTD thì hồn tồn khơng có cập nhật .
* Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất :Từ phía khách hàng
Thơng tin cung cấp cho ngân hàng thiếu chính chính xác dẫn đến những sai sót của CBTD khi thẩm định cho vay . Sử dụng vốn khơng đúng mục đích ban đầu khi đề nghị vay vốn khiến cho việc kiểm sốt khoản cho vay của NH gặp khó khăn . KH khơng có thiện chí trả nợ mặc dù hoạt động kinh doanh có hiệu quả , để sử dụng nguồn vốn vào mục đích kinh doanh khác .
Ban lãnh đạo chưa thực sự xây dựng được các tiêu chuẩn chặt chẽ và đúng mức về chất lượng tín dụng chưa đặt ra một cơ chế xử lý linh hoạt và mềm dẻo , tích cực cạnh tranh với các NHTM khác trên cùng địa bàn .
Nguồn nhân lực tham gia cơng tác tín dụng cịn một số hạn chế . Đội ngũ cán bộ của chi nhánh tham gia vào cơng tác tín dựng có trình độ chuyên môn nghề nghiệp tốt , ham học hỏi nhưng gặp hạn chế về mặt kinh nghiệm , do tuổi đời quá trẻ , trong khi đó sự địi hỏi của hoạt động kinh doanh tiền tệ ngày càng cao, trước sự biến động phức tạp của nền kinh hiện nay.
- Chính sách tín dụng cịn chưa hợp lý
CBTD phải đảm nhiệm tồn bộ quy trình cho vay làm ảnh hưởng đến chất lượng , cho vay còn căn cứ và coi trọng vào giá trị tài sản thế chấp , chưa chú ý tính tốn kỹ về hiệu quả kinh tế tài chính của dự án dẫn đến khả năng thu hồi nợ khó khăn , nợ quá hạn phát sinh dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng .
Cơng cụ đo lường RRTD cịn gặp nhiều bất cập , các biện pháp phịng ngừa rủi ro chỉ mang tính định tính
Cơng tác kiểm tra sau vay cịn nhiều hạn chế , việc xử lý sai phạm chưa kiên quyết kịp thời , chưa có sự phối hợp đồng bộ chặt chẽ giữa NH với chính quyền địa phương và các ban ngành hữu quan trong việc xử lý nợ.
3.2 Dự báo triển vọng và quan điểm giải quyết các vấn đề cịn tồn tại trong cơng tác QTRRTD tại NH Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Hà Nội
3.2.1 Dự báo triển vọng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng
- Những khoản nợ xấu của năm trước còn tồn đọng dẫn đến khả năng phát sinh lỗ của những khoản cho vay này.
- Trình độ của đội ngũ cán bộ chưa thể cải thiện ngay mà cần thiết phải trải qua một q trình đào tạo lâu dài.
-Cơng nghệ quản lý của Chi nhánh trong những năm tới về cơ bản khi chưa được sự chỉ đạo của cấp trên vẫn chưa có sự đổi mới trong quản lý , điều hành cho nên rủi ro tín dụng vẫn tồn tại do nguyên nhân này gây ra.
3.2.2 Quan điểm giải quyết các vấn đề cịn tồn tại trong quản trị rủi ro tíndụng tại Ngân hàng dụng tại Ngân hàng
- Tiếp tục giữ vững và phát huy những thành quả đã đạt được về con người và công tác QTRRTD tại Chi nhánh.
- Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay dựa trên cả hai mục đích chính là tăng nguồn vốn cho vay và tăng doanh số cho vay.
- Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên áp dụng mơ hình quản lý hiện đại để tham vấn