Chương 2 : Quản trị tài chính
2.1 Quản trị nguồn vố n:
Trước tiên để có thể xác định cơ cấu nguồn vốn của một quán cafe Highlands. Thì cần phải xác định tổng vốn đầu tư ban đầu trung bình của một quán cafe Highlands.
22
Dù gổ lớn che nắng thời trang: 15 cái x 1,490,000 = 22,350,000
23
Dàn Amply (hiệu Pioneer VSX-817-S, công suất 360W): 1 cái x 8,390,000 = 8,390,000 24
Đầu đĩa đa năng: 1 cái x 1,900,000 = 1,900,000
25
Tivi 40 inch (hiệu TCL): 1 cái x 9,990,000 = 9,990,000
26
Tivi 32 inch (hiệu TCL): 3 cái x 5,990,000 = 17,970,000
27
Máy quay sinh tố (SANYO): 2 cái x 950,000 = 1,900,000
28
Tủ đông đá, để kem, trái cây dừa lạnh, yaourt, đồ dùng lạnh khác: 1 cái x 8,500,000 = 8,500,000 29
Dàn loa (Mỹ, 500W/cặp): 2 cặp x 3,500,000 = 7,000,000
30
Cáp truyền Quốc tế: 1 bộ x 600,000 = 600,000
31
Tiền lắp đặt Internet + Bộ phát sóng Wifi: 1 bộ x 1,500,000 = 1,500,000 32
Điện, đèn, nước, tiền công: 1 bộ x 35,000,000 = 35,000,000
33
Đồng phục nhân viên: 22 bộ x 400,000 = 8,800,000
34
Máy tính tiền điện tử CASIO TK-T200 (có két tiền): 1 cái x 6,970,000 = 6,970,000 35
Máy vi tính phục vụ thống kê, kế tốn, lưu nhạc: 1 cái x 10,000,000 = 10,000,000 36
01 tủ quầy bar tính tiền và để dàn nhạc: 1 bộ x 4,000,000 = 4,000,000 37
Trang trí nội thất, sửa chữa quán, trang trí cây cảnh: 1 lần x 301,981,700 = 301,981,700 38
Chi phí tiền cơng thiết kế khung cảnh quán: m2 x = 50,000,000
39
Chi phí bảng hiệu, hộp đèn: 1 bộ x 20,000,000 = 20,000,000
40
Chi phí PANO vải quảng cáo: 3 tấm x 1,500,000 = 4,500,000
41
Chi phí đặt cọc 02 tháng thuê mặt bằng: 2 tháng x 80,000,000 = 160,000,000
730,565,800
TỔNG CỘNG:
Highlands tại Quận 3 :
Và cơ cấu nguồn vốn của một quán cafe sẽ như sau : Tỷ lệ tài trợ ngân hàng: 45% Vay NH: 330,565,80 0 Vốn tự có: 400,000,00 0
STT Chỉ tiêu Lãi suất 1 2 3 1 Dư nợ đầu kỳ 330,565,800 220,377,200 110,188,600 - Vay TCTD khác 0.0% - - - - Vay Ngân hàng 22.8% 330,565,800 220,377,200 110,188,600 2 Trả nợ gốc trong kỳ 110,188,600 110,188,600 110,188,600 Vay TCTD khác - - - Vay Ngân hàng 110,188,600 110,188,600 110,188,600 a Trả nợ gốc bình quân 110,188,600 110,188,600 110,188,600 - Vay TCTD khác - - - - Vay Ngân hàng 110,188,600 110,188,600 110,188,600 3 Dư nợ cuối kỳ 220,377,200 110,188,600 - - Vay TCTD khác - - - - Vay Ngân hàng 220,377,200 110,188,600 -
4 Trả lãi vay trong kỳ 75,369,002 50,246,002 25,123,001
- Vay TCTD khác - - - - Vay Ngân hàng 75,369,002 50,246,002 25,123,001
5 Tổng nợ phải trả 185,557,602 160,434,602 135,311,601
- Trả nợ gốc trong kỳ 110,188,600 110,188,600 110,188,600 - Trả lãi vay trong kỳ 75,369,002 50,246,002 25,123,001
Năm
số tiền còn lại tiến hành vay ngân hàng để hoạt động.
2.1.1 Quản trị nguồn vốn vay :
Nguồn vốn vay ngân hàng chiếm khoảng 45% trên tổng số vốn đầu tư ban đầu của một quán cafe Highlands. Ở Highlands, công ty luôn để tỷ lệ tài trợ ngân hàng dưới mức 50% để hạn chế rủi ro vỡ nợ do dự án đầu tư hoặc kế hoạch kinh doanh không như ý muốn. Đối với Highlands, công ty lựa chọn cách vay vốn trung và dài hạn với thời gian vay cụ thể là 3 năm. Chi phí lãi vay vào khoảng 1,9% tháng, tương đương 22,8%/năm. Và hình thức trả nợ của khoản vay này là trả nợ gốc bình quân, lãi giảm dần theo số dư.
Highlands sẽ tiến hành trả nợ các khoản vay ngân hàng theo hình thức trả nợ gốc bình quân tức là mỗi năm Highlands sẽ trả cho ngân hàng 110.188.600 VND/năm nợ gốc. Và tiền lãi vay sẽ trả mỗi năm lần lượt là 75.369.002 VND, 50.246.002 VND, 25.123.001 VND.
Tiền dùng để trả nợ vay được lấy từ lợi nhuận thu được, khi quán cafe tiến hành hoạt động và có lãi. Và số tiền này sẽ được công ty quy định với một tỷ lệ trên lợi nhuận sau thuế thu được.
Sau khi cân đối thì số tiền nợ vay phải trả phân bổ hàng tháng như sau :
Năm thứ 1 Năm thứ 2 Năm thứ 3 Gốc trả/tháng: 9,182,383 9,182,383 9,182,383 Lãi trả/tháng: 6,280,750 4,187,167 2,093,583 Số tiền trả/tháng: 15,463,134 13,369,550 11,275,967
2.1.2 Quản trị nguồn vốn chủ sỡ hữu :
Về nguồn vốn chủ sỡ hữu, nguồn vốn này sẽ gồm 2 phần, phần 1 sẽ là nguồn vốn đầu tư ban đầu của công ty khi tiến hành mở quán cafe Highlands. Nguồn vốn này sẽ được công ty hoạch định và sử dụng vào việc mua các thiết bị, dụng cụ, cũng như trang trải các chi phí đầu tư ban đầu khác để quán
cafe có thể tiến hành hoạt động kinh doanh.
Phần cịn lại của nguồn vốn chủ sỡ hữu, chính là phần doanh thu giữ lại khi quán cafe tiến hành hoạt động. Thông thường nguồn vốn này sẽ được dùng làm vốn lưu động và tồn tại dưới dạng tiền mặt và các quỹ, đối với Highlands nguồn vốn này sẽ ở mức 5%-10% doanh thu thu được từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của quán. Đối với nguồn vốn này, công ty sẽ dùng để thanh toán chi trả cho người bán, người cung cấp dịch vụ cho quán và làm các hoạt động marketing riêng cho quán, thưởng cho nhân viên, trang trí tu sửa quán nếu cần.