1.1.1.1 .Khái niệm về nguồn vốn
1.2. Hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thương mại
1.2.3.2. Các tiêu chí định lượng
1.Quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Quy mô nguồn vốn huy động là tổng khối lượng vốn huy động mà ngân hàng huy động được trong một thời gian nhất định. Quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng là một trong những chỉ tiêu phản ánh mở rộng huy động vốn của ngân hàng. Điều đó cho thấy ngân hàng có thành cơng hay khơng khi thu hút được nhiều khách hàng biết tới ngân hàng, tin tưởng và gửi tiền vào ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng vốn huy
động
=
(Tổng vốn huy động kỳ báo cáo – Tổng vốn huy động kỳ trước)
x100% Tổng vốn huy động kỳ trước
Chỉ tiêu này đánh giá sự tăng trưởng của nguồn vốn huy động. Nếu tỷ lệ này lớn hơn 0 cho thấy nguồn vốn huy động kì này tăng hơn so với kì trước, chứng tỏ ngân hàng đã mở rộng quy mô hay nâng cao chất lượng cơng tác huy động vốn. Có thể sử dụng chỉ tiêu này đề đánh giá, so sánh với tốc độ tăng nguồn vốn của các chi nhánh khác trong cùng hệ thống một ngân hàng, hoặc so sánh với các ngân hàng khác trong cả nước.
2. Cơ cấu nguồn vốn huy động
Cơ cấu nguồn vốn huy động ảnh hưởng đến cơ cấu tài sản và quyết định chi phí của ngân hàng. Cơ cấu huy động vốn phải phù hợp với cơ cấu sử dụng. Nếu cơ cấu nguồn vốn huy động không phù hợp, không đáp ứng được u cầu sử dụng thì sẽ khơng tối đa được dư nợ tín dụng và đầu tư, ngược lại cơ cấu huy động nhiều mà sử dụng khơng hết thì hoạt động khơng mở rộng, ngân hàng vẫn phải chịu lãi suất trên phần huy động thừa. Ngân hàng có thể huy động vốn với nhiều hình thức khác nhau nhưng nguồn vốn huy động ổn định nhất vẫn là nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm của dân cư, do đó nguồn vốn của ngân hàng được coi là ổn định khi nguồn huy động từ tiền gửi tiết kiệm của dân cư chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, ít nhất là 50%. Bên cạnh đó thì ngân hàng cũng cần phát triển nguồn huy động từ tiển gửi thanh tốn vì nguồn này mặc dù khơng ổn định nhưng có chi phí thấp và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thông qua dịch vụ thanh tốn hộ. Cịn nếu
xét về mặt thời gian thì nguồn vốn của ngân hàng được coi là ổn định khi nguồn vốn trung và dài hạn chiếm tỷ trọng lớn bởi vì ngân hàng có thể mang nguồn vốn trung dài hạn đi đầu tư trung và dài hạn gặp nhiều rủi ro và ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động huy động vốn. Nếu ngân hàng thu hút được một lượng vốn đủ lớn nhưng lại thường xun khơng ổn định, thường xun có những dịng tiền lớn bị rút ra thì lượng vốn dành cho đầu tư cho vay sẽ không lớn, mở rộng huy động không cao, thường xuyên đối đầu với vấn đề thanh khoản. Khi huy động với quy mô và cơ cấu hợp lý, ngân hàng sẽ tạo lập được nguồn vốn tăng trưởng có tính ổn định kết hợp với chi phí vốn huy động hợp lý sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng họat động mở rộng. Có thể phân loại cơ cấu huy động vốn theo:
Cơ cấu vốn huy động
Cơ cấu vốn huy động =
Vốn huy động loại i
x100% ∑ vốn huy động
Trong đó i: có thể phân theo đối tượng huy động; kỳ hạn; sản phẩm huy động; loại tiền…
Chỉ tiêu về cơ cấu vốn huy động theo đối tượng cho biết tỷ trọng từng loại vốn huy động từ dân cư, từ TCKT và từ TCTD khác chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn huy động. Mỗi một đối tượng huy động có đặc điểm về nguồn vốn riêng. Nguồn huy động từ TCKT thường là những nguồn lớn với chi phí huy động nhỏ, tuy nhiên nhược điểm là nguồn tiền có kỳ hạn khơng ổn định. Nguồn huy động từ cá nhân ngược lại có kỳ hạn ổn định hơn, tuy nhiên ngân hàng chịu chi phí huy động cao và món tiền huy động nhỏ. Hai nguồn tiền này thường chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguồn vốn huy động. Riêng tỷ trọng tiền gửi từ TCTD khác tuy chiếm tỷ trọng nhỏ hơn nhưng là nguồn huy động cần thiết trong thị trường liên ngân hàng, giúp
các ngân hàng thực hiện các hoạt động thanh toán, thu chi hộ lẫn nhau được dễ dàng và thuận tiện
Chỉ tiêu về cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn thể hiện tỷ trọng theo phần trăm của từng loại vốn huy động không kỳ hạn và có kỳ hạn trong tổng nguồn vốn huy động. Kỳ hạn của nguồn vốn huy động có liên quan mật thiết tới chi phí huy động vốn. Gia tăng tỷ trọng vốn không kỳ hạn hoặc vốn ngắn hạn làm giảm chi phí huy động, ngược lại sự gia tăng về tỷ trọng vốn trung và dài hạn sẽ khiến cho chi phí huy động vốn tăng lên một cách rõ rệt.
3. Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là tồn bộ chi phí ngân hàng bỏ ra để có được nguồn vốn huy động. Chi phí huy động vốn bao gồm:
- Chi phí trả lãi: là chi phí trả trực tiếp cho người gửi tiền.
- Chi phí ngồi lãi: chi phí cho nhân viên, cho tổ chức hội nghị
khách hàng,…
Tùy thuộc vào từng loại nguồn vốn mà chi phí trả lãi hay chi phí ngồi lãi nhiều hay ít. Do đó, ngân hàng phải nắm bắt được đặc điểm của từng loại nguồn vốn để có kế hoạch chi phí hợp lý, để mang lại cho ngân hàng nguồn vốn có chi phí rẻ. Do chi phí phản ánh trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng nên huy động được nguồn vốn càng rẻ càng tốt nhưng lại phải đảm bảo tính cạnh tranh.
4. Cân đối giữa nguồn vốn huy động và sử dụng vốn
Hiệu quả hoạt động huy động vốn còn được đánh giá thông qua mối quan hệ cân đối với nhu cầu cho vay. Bởi một trong các chức năng chính của ngân hang thương mại là chức năng trung gian tín dụng. Ngân hàng thương mại thực hiện
huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và sử dụng số vốn huy động được để đầu tư, cho vay, góp phần đẩy nhanh tốc độ luận chuyển vốn trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, tiêu dùng,…góp phần phát triển kinh tế xã hội và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
- Nếu nguồn vốn huy động được không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay đối với nền kinh tế, ngân hàng sẽ không phát huy hết khả năng sinh lời và không đạt được hiệu quả kinh doanh như mong muốn. Bên cạnh đó, ngân hàng cịn phải gánh chịu những thiệt hại do việc bị mất khách hàng từ tay các ngân hàng bạn và những chi phí cơ hội khơng đáng có.
- Nếu ngân hàng huy động được một lượng vốn lớn nhưng không sử dụng hết nguồn vốn này, ngân hàng phải trả các chi phí lãi và ngồi lãi cho khoản vốn bị đóng băng mà khơng có khoản thu nào để bù đắp lại. Một số Tiêu chí phản ánh sự cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn có thẻ kể đến như sau:
Tỷ trọng vốn huy động trên tổng nguồn vốn
Tỷ trọng vốn huy động trên tổng nguồn vốn cho biết khả năng huy động vốn của ngân hàng. Đối với ngân hàng thương mại thì tỷ lệ này lớn hơn 70% là tốt. Tỷ lệ này có ý nghĩa giúp cho ngân hàng xác định rõ khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế. Tỷ lệ này càng lớn thì hiệu quả huy động vốn của ngân hàng càng cao.
Tỷ trọng dư nợ tín dụng trên tổng vốn huy động
Tỷ trọng dư nợ tín dụng trên tổng nguồn vốn huy động cho biết khả năng thanh khoản của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này quá cao, ngân hàng có thể gặp rủi ro thanh khoản.
Ngược lại, nếu tỷ lệ này quá thấp thể hiện ngân hàng chưa tận dụng hết nguồn vốn huy động được, dẫn đến hiệu quả không cao.
Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo loại tiền
Tỷ trọng cho vay theo loại tiền bao gồm: tỷ trọng cho vay nội tệ trên nguồn vốn huy động nội tệ, tỷ trọng cho vay ngoại tệ trên nguồn vốn huy động ngoại tệ. Các tỷ trọng trên cho biết trong một phần trăm tổng vốn huy động thì cho vay nội tệ hoặc ngoại tệ chiếm tỷ lệ bao nhiêu phần trăm. Tiêu chí này nói lên sự cân đối trong việc huy động vốn và sử dụng vốn cho vay theo loại tiền.
Tỷ trọng vốn huy động theo kỳ hạn
Tỷ trọng cho vay theo kỳ hạn bao gồm: tỷ trọng cho vay ngắn hạn trên tổng nguồn vốn huy động ngắn hạn, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trên tổng nguồn vốn huy động trung và dài hạn. Các tỷ trọng trên cho biết cho vay ngắn hạn hoặc
cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ lệ bao nhiêu phần trăm nguồn vốn huy động ngắn hạn hoặc nguồn vốn trung và dài hạn. Tiêu chí này giúp cho ngân hàng đánh giá được mức độ phân bổ hợp lý trong việc huy động vốn và sử dụng vốn cho vay theo kỳ hạn.