2 63 44.760.00 Cộng số PS Nợ 59.151.71
NKCT SỐ 2GIẤY BÁO NỢ
GIẤY BÁO NỢ
2) TK sử dụng
Các khoản tiền gửi của công ty bao gồm: các khoản về vốn, tiền nguồn vốn kinh doanh, các khoản đầu tƣ XDCB.
Để hạch toán TGNH kế toán sử dụng TK 112 - "Tiền gửi ngân hàng"
3)Phương pháp hạch toán
Hàng ngày căn cứ vào chứng từ gốc kế toán tiền hàng ghi chép vào sổ chi tiết theo trình tự thời gian các nghiệp vụ kinh doanh phát sinh. Đồng thời căn cứ vào sổ chi tiết kế toán lập bảng kê số 2 và NKCT số 2, sổ cái TK112. - Ngày 2/10: Nhận đƣợc giấy báo NH gửi về khoản tiền ngƣời mua trả nợ kỳ
trƣớc. Số tiền là 83.740.282đ
- Ngày 9/10: Trả tiền vào NH số tiền là:7.000.000đ
- Ngày 25/11: Dùng TGNH trả nợ vay ngắn hạn số tiền là: 30.000.000đ - Ngày 4/12: Trả tiền cho cửa hàng thực phẩm Gia Lâm:43.167.950đ Tại cơng ty, kế tốn lập phiếu nộp tiền, giấy uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi và nhận đƣợc giấy báo Nợ, giấy báo Có của NH
PHIẾU NỘP TIỀN
Ngày 9/10/2001
Họ và tên ngƣời nộp tiền: Nguyễn Thị Hồng Địa chỉ: Công ty thực phẩm Hà Nội
Họ và tên ngƣời nhận tiền: Hồ Anh Tú Địa chỉ: Ngân hàng cơng thƣơng Hồn Kiếm Nộp vào TK: 00101424-1
Số tiền:7.000.000đ(viết bằng chữ): Bảy triệu đồng chẵn Ngày 9/10/2001
Thủ trƣởng đvị Thủ quỹ Ngƣời nộp tiền Ngƣời nhận tiền (Ký,họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Cơng ty nhận đƣợc giấy báo có của ngân hàng và lập định khoản NợTK 112 : 7.000.000
Có TK 111 : 7.000.000
Kế toán ghi các nghiệp vụ phát sinh khác trong kỳ nhƣ sau: +2/10: Nợ TK 112 : 83.704.282 Có TK 131 : 83.704.282 +25/11 Nợ TK 331 : 30.000.000 Có Tk 112 : 30.000.000 +4/12 Nợ TK 331 : 43.167.950 Có TK 112 : 43.167.950
SỔ CHI TIẾT TK 112 Quý IV/2001 ĐVT: Đồng Chứng từ DIỄN GIẢI TK đối ứng Số tiền
Số Ngày Gửi vào Rút ra Còn lại
Số dƣ đầu kỳ 983.307.300
315 2/10 KH trả nợ 131 83.704.282 10.000.000 1.067.011.620
320 5/10 Rút TGNH về nhập quỹ 111 1.057.011.620
323 9/10 Gửi tiền vào NH 111 7.000.000 1.064.011.620