2.1 .Tổng quan về cụng ty Cổ phần Thƣơng mại XNK Thiờn Nam
2.3.2. Sự cần thiết ỏp dụng quy trỡnh phõn tớch chi phớ mục tiờu phục vụ cho việc
2.3.2.1. Phƣơng hƣớng hoạt động ngành thộp đến năm 2015 của Cụng ty
vẫn chưa rừ ràng. Cụng ty cũng chưa tiến hành phõn tớch cỏc chi phớ phự hợp để ra cỏc quyết định sản xuất kinh doanh.
Việc tổ chức vận hành quy trỡnh trờn chưa cú tớnh rừ ràng và khoa học. Cỏc trung tõm trỏch nhiệm chưa được xõy dựng nờn chưa đỏnh giỏ được vai trũ của từng bộ phận đối với việc cắt giảm chi phớ.
Với những hạn chế trờn, Cụng ty cần phải xỏc lập một quy trỡnh phõn tớch chi phớ ra quyết định phự hợp trong nền kinh tế thị trường, khắc phục những hạn chế hiện tại và đảm bảo cho việc thực hiện mục tiờu của Cụng ty trong thời gian tới.
2.3.2. Sự cần thiết ỏp dụng quy trỡnh phõn tớch chi phớ mục tiờu phục vụ cho việc ra quyết định kinh doanh tại Cụng ty quyết định kinh doanh tại Cụng ty
2.3.2.1. Phƣơng hƣớng hoạt động ngành thộp đến năm 2015 của Cụng Cụng
ty
Tầm nhỡn của Cụng ty Thiờn Nam là phấn đấu trở thành doanh nghiệp phỏt triển bền vững trờn 3 lĩnh vực kinh doanh chủ lực: kinh doanh sắt thộp, phõn phối hàng cụng nghệ thực phẩm ngoại nhập và kinh doanh bất động sản.
Đối với lĩnh vực kinh doanh sắt thộp, mục tiờu đến năm 2015 của Thiờn Nam là chiếm lĩnh 10% thị phần sắt thộp nhập khẩu ở thị trường phớa Nam, tương đương sản lượng khoảng 200.000 tấn.
Để đạt được mục tiờu trờn, cụng ty quyết định mở rộng hoạt động sản xuất trong thời gian tới. Và do đú, Thiờn Nam cần vạch một kế hoạch chi tiết và lập dự toỏn sản xuất kinh doanh để phục vụ cho việc thực hiện quyết định của mỡnh.
2.3.2.2.Sơ lƣợc về dự ỏn thành lập trung tõm sản xuất và kinh doanh sắt thộp Long An
a) Cỏc yếu tố tỏc động tới dự ỏn (Phõn tớch SWOT)
Điểm mạnh (Strengths):
- Nhõn sự chủ chốt điều hành hoạt động kinh doanh sắt thộp tại Thiờn Nam cú nhiều kinh nghiệm về sắt thộp cỏn, dẹp, bỏn thành phẩm nhập khẩu (cuộn, tấm, lỏ, dõy...), phõn khỳc cú tốc độ tăng trưởng ~ 15-20%/năm với ỏp lực cạnh
tranh khụng quỏ gay gắt. Cỏc nhõn sự được chuẩn bị để điều hành Trung tõm hiểu rừ đối tỏc và đối thủ cạnh tranh trong nội bộ ngành, đó cú quỏ trỡnh thử thỏch thực tế trong hoạt động tự doanh sỉ lẻ sắt thộp, xõy dựng cửa hàng thộp. - Thiờn Nam cú mối quan hệ tốt với cỏc nhà cung cấp sắt thộp trờn thị trường thế
giới, đảm bảo được nguồn hàng ổn định và giỏ cả cạnh tranh.
- Cú mối quan hệ tốt và uy tớn với SATRA, cỏc đối tỏc, ngõn hàng, khỏch hàng, nhà cung ứng nờn cụng ty cú lợi thế về đàm phỏn thương lượng giỏ sản phẩm, dịch vụ, hạn mức tớn dụng.... cho phộp huy động và tăng cường tiềm lực tài chớnh khi cần thiết.
- Đội ngũ nhõn sự vững nghiệp vụ và cú kinh nghiệm nhiều năm trong hoạt động xuất nhập khẩu, giao nhận hàng húa.
- Ban điều hành đó xỏc định rừ mục tiờu phỏt triển cho hoạt động kinh doanh chủ lực của cụng ty trong thời gian tới, cú quyết tõm cao và tập trung đầu tư về cơ sở vật chất, con người cho chiến lược phỏt triển bền vững.
Điểm yếu (Weaknesses):
- Lực lượng nhõn sự trực tiếp bỏn hàng sắt thộp tại Thiờn Nam cũn mỏng, cỏc nhõn viờn kinh doanh hiện tại đang hoạt động theo hướng đa năng, vừa mua, vừa bỏn, vừa giao nhận...=> cần được tổ chức lại theo hướng phõn tỏch rừ từng bộ phận chức năng riờng biệt, cú quy trỡnh phối hợp để hoạt động chuyờn nghiệp hơn....
- Nguồn vốn chủ sở hữu của Thiờn Nam hiện cũn nay khỏ nhỏ so với nhu cầu đặc thự của ngành hàng thộp là cần vốn lưu động lớn, đặc biệt khi đẩy mạnh hoạt động tự doanh thỡ cần cú nguồn vốn chủ sở hữu tương đối lớn để tạo thế chủ động trong việc mua trữ hàng, nắm bắt cỏc cơ hội khi thị trường thuận lợi và vượt qua được cỏc giai đoạn khú khăn.
- Cơ sở vật chất phục vụ cho hoạt động kinh doanh sắt thộp như kho bói, cửa hàng, phương tiện vận chuyển, thiết bị nõng hạ...chưa sẵn sàng.
- Giỏ thộp và nhu cầu thế giới tăng tương đối ổn định nhờ nhu cầu tiờu thụ lớn từ nhúm quốc gia đang phỏt triển kinh tế mạnh BRIC (Brasil, Russia, India, China). Hiệp hội thộp thế giới (WSA) dự bỏo, tiờu thụ thộp toàn cầu sẽ tăng 5,9% trong năm 2011 lờn 1,359 tỷ tấn, sau khi tăng 13,2% trong năm 2010. Năm 2012, tiờu thụ thộp toàn cầu sẽ tăng trưởng 6% lờn mức kỷ lục mới ở 1,441 tỷ tấn. Trong đú tiờu thụ thộp ở cỏc nền kinh tế đang nổi và cỏc nước đang phỏt triển sẽ chiếm 72% tổng tiờu thụ thộp toàn cầu do nhu cầu lớn từ phỏt triển hạ tầng và sản xuất ụ tụ.
- Tiềm năng tăng trưởng ngành cao >10%/năm, ổn định và được hỗ trợ bởi nhu cầu phỏt triển kinh tế trong nước. Mặc dự hiện tại tỡnh hỡnh kinh tế Việt Nam cú nhiều khú khăn nhưng tớnh toỏn của Hiệp hội Thộp Việt Nam cho thấy năm 2011 sản lượng thộp tiờu thụ vẫn sẽ tăng từ 8-10% so với năm 2010. Tốc độ tăng trưởng của phõn khỳc sắt thộp cỏn, dẹp, bỏn thành phẩm nhập khẩu (cuộn, tấm, lỏ, dõy...) mà Thiờn Nam đang tham gia cú tốc độ tăng trưởng khỏ ~ 15 -> 20%/năm với ỏp lực cạnh tranh khụng quỏ gay gắt.
Thỏch thức (Threats):
- Tỡnh hỡnh cung cầu, biến động giỏ thộp khỏ phức tạp vỡ phụ thuộc vào yếu tố giỏ cả, cung cầu trong và ngoài nước, cơ cấu nội tại ngành và chớnh sỏch điều hành vĩ mụ, can thiệp của Chớnh phủ.
- Hoạt động bao tiờu truyền thống dần bị thu hẹp. Đối thủ cạnh tranh ngày càng nhiều, đặc biệt trong lĩnh vực thương mại sắt thộp.
- Với tỷ trọng hàng nhập khẩu chiếm đến 60 -> 80% tổng sản lượng thộp tiờu thụ tại Thiờn Nam nờn biến động tỷ giỏ và tỡnh trạng thanh khoản ngoại hối luụn là mối quan tõm hàng đầu tại Cụng ty. Bờn cạnh đú do Thiờn Nam hiện nay phải sử dụng tỷ lệ lớn nợ vay và cú tớnh chất từng thời điểm nờn hiệu quả kinh doanh phụ thuộc nhiều vào yếu tố biến động lói suất ngõn hàng, tốc độ đỏp ứng cơ hội kinh doanh cũng phụ thuộc vào khả năng cõn đối nguồn vốn.
b) Định hƣớng triển khai dự ỏn
Hoạt động kinh doanh sắt thộp được định hỡnh là lĩnh vực kinh doanh chủ lực của Thiờn Nam từ năm 2006. Trong 5 năm qua, hoạt động kinh doanh nhập khẩu theo đơn đặt hàng bao tiờu chiếm khoảng 90% doanh số, cỏc khỏch hàng lớn của Thiờn Nam đều cú uy tớn tớn dụng tốt nờn duy trỡ được hoạt động tương đối ổn định, cụng ty cũng nhờ đú thõm nhập nắm bắt thị trường sắt thộp, tớch lũy kinh nghiệm và mở rộng cỏc mối quan hệ với khỏch hàng, bước đầu tạo uy tớn và sự nhận biết về thương hiệu Thiờn Nam đối với cỏc nhà cung cấp và khỏch hàng tiờu thụ.
Tuy nhiờn, sản lượng đặt hàng bao tiờu cú xu hướng giảm dần và với mức lợi nhuận thấp đó tạo ỏp lực cho cụng ty phải tỏi cấu trỳc lại hoạt động kinh doanh sắt thộp theo hướng tăng cường hoạt động tự doanh và đặt ra định hướng mới cho sự phỏt triển bền vững của Thiờn Nam:
- Tổ chức lại bộ mỏy kinh doanh sắt thộp toàn cụng ty, đầu tư về nhõn lực, quy trỡnh hoạt động, cơ sở vật chất, trang thiết bị phự hợp để chuyờn nghiệp húa hoạt động tự doanh sắt thộp.
- Đầu tư xõy dựng một tõm kinh doanh sắt thộp với mặt bằng rộng, thuận tiện, tại cỏc khu vực kinh doanh nhộn nhịp của ngành hàng sắt thộp để tạo địa điểm kết nối giao dịch với khỏch hàng và giới thiệu thương hiệu Thiờn Nam trong lĩnh vực sắt thộp.
- Trong những năm tiếp theo (2013 - 2015) Thiờn Nam sẽ xõy dựng, liờn kết mở thờm chuỗi cửa hàng kinh doanh sỉ, lẻ cỏc mặt hàng sắt thộp nhằm mở rộng hệ thống kờnh tiờu thụ và hướng đến việc đầu tư vào chu trỡnh gia cụng, sản xuất, trực tiếp phõn phối nhằm nõng cao hiệu quả sinh lợi trong tương lai.
Ngay trong năm 2011, Cụng ty tập trung đầu tư xõy dựng Trung tõm kinh doanh sắt thộp Thiờn Nam trờn địa bàn xó Mỹ Yờn, huyện Bến Lức, tỉnh Long An. Trung tõm này sẽ hoạt động theo hỡnh thức:
- Một tổng kho lưu trữ hàng húa tự doanh của Thiờn Nam và cho cỏc khỏch hàng bao tiờu thuờ kho…phục vụ cho mục tiờu phỏt triển bền vững hoạt động kinh doanh sắt thộp của Thiờn Nam. Trong giai đoạn 1 chỉ mới đầu tư dưới dạng bói để sắt thộp ngoài trời, sau giai đoạn ổn định nền đất mới tiến hành việc xõy dựng kho cú mỏi che và nhà xưởng gia cụng, sản xuất.
Việc đầu tư Trung tõm kinh doanh sắt thộp Thiờn Nam tại Long An khụng chỉ là mở ra một địa điểm kinh doanh mà sẽ mang lại những lợi thế cho Thiờn Nam:
- Khu đất cú quyền sử dụng đất lõu dài, nguồn gốc đất thổ cư, vị trớ thuận lợi giao thụng ngay mặt tiền quốc lộ, giỏ trị quyền sử dụng đất sẽ tăng theo thời gian làm gia tăng giỏ trị cụng ty.
- Cụng ty chủ động trong việc điều phối, lưu trữ hàng húa, giảm chi phớ thuờ kho, hạn chế việc tiết lộ thụng tin ngoài ý muốn về hàng húa của cụng ty so với khi thuờ kho bờn ngoài hay để hàng tại cảng.
- Phỏt triển mạnh mạng lưới bỏn lẻ sắt thộp và tự doanh thương mại cú lợi thế là quay vũng vốn nhanh, giảm bớt rủi ro thanh khoản so với hoạt động bao tiờu truyền thống.
- Thể hiện quyết tõm mạnh mẽ của Cụng ty trong việc đầu tư cho một chiến lược phỏt triển bền vững của Thiờn Nam, củng cố niềm tin cho cổ đụng, cỏc đối tỏc và khỏch hàng của Thiờn Nam.
c) Phƣơng thức hoạt động và cỏc chiến lƣợc trọng tõm
Phƣơng thức hoạt động:
Giai đo ạn 1 : (2011-2012): ỏp dụng phương thức thương mại (mua bỏn sang tay, kết nối ngay đầu vào- đầu ra, nhập hàng theo đơn đặt hàng bao tiờu…) là chớnh để thõm nhập thị trường, đào tạo nhõn sự, phỏt triển dần thị phần kinh doanh sắt thộp, tạo uy tớn thương hiệu trờn thị trường.
Giai đoạn 2 : (2013-2015): Trờn nền tảng hoạt động thương mại cú cơ sở tăng
trưởng ổn định, dịch chuyển dần sang phương thức kinh doanh (trữ hàng đầu cơ, gia cụng tăng giỏ trị sản phẩm, mở rộng kờnh phõn phối, cạnh tranh trực tiếp
đỏnh chiếm thị phần…). Định hướng mở rộng sang hoạt động sản xuất dựa trờn những sản phẩm và kờnh phõn phối sẵn cú nhằm nõng cao giỏ trị sinh lợi mang tớnh bền vững.
Chiến lƣợc sản phẩm:
Căn cứ cỏc lợi thế của phõn khỳc thị trường và kinh nghiệm của Thiờn Nam, chủng loại sản phẩm định hướng chủ lực bao gồm:
+ Thộp bỏn thành phẩm: Thộp lỏ, tấm, dõy cỏn núng, cỏn nguội… + Thộp thành phẩm: Thộp xõy dựng, thộp hỡnh, tụn, ống, dõy…. + Thộp khỏc: Thộp màu (inox, mạ), thộp phế, thộp chuyờn dụng.
Trong đú:
Bảng 2.8 – Bảng xỏc định phõn khỳc thị trường đối với sản phẩm sắt thộp tại Cụng ty
Sản phẩm Đối tƣợng sử dụng
Thộp dõy (wire ross) Cỏc nhà mỏy sản xuất bulụng, ốc vớt, đinh, dõy thộp gai, thộp xõy dựng, làm lũ xo (thộp carbon cao)…
Thộp lỏ cỏn núng (độ dày dưới 3,75mm)
Cỏc nhà mỏy sản xuất ống trũn, ống vuụng, hộp chữ nhật, xà-gồ, cơ khớ chế tạo mỏy múc, nhà xưởng, cụng nghiệp dõn dụng…
Thộp tấm cỏn núng (4- >12 mm)
Ngành đúng tàu thuyền, sà-lan, xõy dựng, bồn bể chứa xăng dầu, cơ khớ chế tạo khuụn mẫu, nồi hơi, xõy dựng…
Thộp băng cỏn nguội Cơ khớ chế tạo, cuốn ống dõn dụng
Thộp hỡnh (I, U, V..) Xõy dựng cầu đường, nhà xưởng, nhà tiền chế, cơ khớ….
Thộp inox Cỏc ngành cơ khớ, dõn dụng
(Nguồn: Cụng ty Cố phần Thương mại Xuất Nhập Khẩu Thiờn Nam)
Trong giai đoạn 1, tận dụng tối đa cỏc lợi thế về chi phớ sử dụng vốn, giỏ cả từ nguồn hàng nhập khẩu trực tiếp, bộ mỏy tinh gọn, hiệu quả … để cú chi phớ thấp, cạnh tranh bằng giỏ bỏn thấp, chỳ trọng việc thõm nhập thị trường với mục tiờu phỏt triển sự nhận biết của khỏch hàng về Thiờn Nam.
Chiến lƣợc bỏn hàng:
Xõy dựng 2 kờnh kinh doanh: phục vụ 2 nhúm đối tượng khỏch hàng khỏc nhau:
+ Bỏn sỉ: Phục vụ nhúm KH Bỏn sỉ, Dự ỏn, Bao tiờu….
+ Bỏn lẻ: Phục vụ nhúm KH sản xuất nhỏ lẻ, Cửa hàng bỏn lẻ, người dựng cuối....
Tổ chức tốt hoạt động đỏnh giỏ, dự bỏo: nắm bắt tỡnh hỡnh thị trường sắt thộp, nhu cầu khỏch hàng và phõn tớch cỏc yếu tố làm cơ sở dự bỏo biến động giỏ cả sắt thộp.
Phỏt triển số lượng khỏch hàng:Tỡm hiểu thụng tin – nhu cầu khỏch hàng,
tiếp cận chào hàng... với mục tiờu ưu tiờn phỏt triển cú trọng điểm lượng khỏch hàng Sản xuất, Dự ỏn, Thương mại.
Mở rộng thị trường tiờu thụ:
* Mở rộng phương thức giao dịch: Giao dịch truyền thống (giao dịch trực tiếp/trao tay), giao dịch qua sàn (giao dịch tay ba/sang tay).
* Mở rộng hệ thống bỏn hàng, giới thiệu sản phẩm: Phỏt triển thờm trung tõm, cửa hàng bỏn lẻ.
* Đầu tư hệ thống hạ tầng kho bói: Tạo thuận lợi trong giao dịch, vận chuyển, lưu kho.
Nhận dạng đối thủ cạnh tranh tiờu biểu:
- Cỏc doanh nghiệp nắm giữ thị phần lớn cú hoạt động sản xuất - thương mại thành phẩm và bỏn thành phẩm khộp kớn: TCT Thộp Việt Nam, Hũa Phỏt, Hoa Sen, Sun Steel, Hữu Liờn Á Chõu, Đại Thiờn Lộc….
- Cỏc khỏch hàng, đối tỏc dịch chuyển sang hoạt động sản xuất kinh doanh và cú xu hướng nhập khẩu nguyờn liệu trực tiếp: Nguyễn Minh, Toàn Thắng, Vĩnh Năng...
- Cỏc doanh nghiệp thương mại – xuất nhập khẩu cựng phương thức kinh doanh tự doanh, bao tiờu, ủy thỏc…: Kim khớ Thành phố, Vật tư TP, CTCP Kim
khớ cỏc tỉnh thành, Thộp Đại Nam, SX-TM Đại Phỳc, Thộp Kỳ Đồng, Thộp Thành Đạt, XNK Tổng hợp, XD-TM Phượng Long, Intimex, Đồng Tõm, SMC….
- Cỏc đại lý, cửa hàng phõn phối và cỏc hộ cỏ thể: Số lượng lờn đến vài ngàn, giỏ
cả rất cạnh tranh, chủng loại hàng húa đa dạng nhiều phẩm cấp, chất lượng khỏc nhau, chủ yếu ảnh hưởng đến mảng bỏn lẻ sắt thộp thành phẩm của cỏc cửa hàng thuộc TNA.
d) Tài chớnh và lợi nhuận
Dự toỏn vốn đầu tƣ xõy dựng Trung tõm sản xuất kinh doanh sắt thộp Long An:
Bảng 2.9 – Bảng dự toỏn vốn đầu tư xõy dựng Trung tõm sản xuất kinh doanh sắt thộp Long An
STT Hạng mục Vốn đầu tƣ
Giai đo ạ n 1: san lấp mặt bằng, gia cố nền đất, đầu tư cỏc hạng mục cơ bản
để làm bói chứa sắt thộp ngồi trời (cụng năng cơ bản là lưu kho 1 lớp ~20 ngàn tấn sắt thộp), dự kiến đưa vào hoạt động từ đầu quý 3/2011:
1 Giỏ trị quyền sử dụng đất (7600m2, đất thổ cư, thời hạn sử dụng lõu dài) và lệ phớ trước
bạ
25.255.147.500
2 Đấu nối giao thụng vào quốc lộ 1A, khoan khảo sỏt địa chất
100.000.000
3 San lấp cỏt đỏ, gia cố nền, đúng cừ tràm bờ bao
2.400.000.000
4 Khu nhà điều hành, tường rào, cổng, showroom ...
5 Trạm cõn, cẩu trục, xe nõng 3.000.000.000 6 Phương tiện di chuyển (1 xe hơi cũ), trang bị
văn phũng điều hành
250.000.000
Cộng đầu tư giai đoạn 1: 32.605.147.500
Giai đoạn 2: Tiếp tục gia cố nền đất, đầu tư nhà kho, xưởng sản xuất:
7.400.000.000
Tổng cộng 40.005.147.500
(Nguồn: Dữ liệu thống kờ phũng kế toỏn - Cụng ty Cố phần Thương mại Xuất
Nhập Khẩu Thiờn Nam)
Trang thiết bị hỗ trợ kinh doanh: Đầu tư trạm cõn 80 tấn phục vụ hoạt động
cõn kiểm lưu kho và giao nhận hàng sắt thộp, hệ thống cẩu trục trờn diện tớch khai thỏc, xe nõng tải trọng khoảng 3 tấn phục vụ bốc dỡ sắt thộp và hỗ trợ giao