Đ .1 ặc điểm hoạt động sản xuất kinh của cảng HảI Phũng
2.2 Đỏnh giỏ tỡnh hỡnh thực hiện chỉ tiờu doanh thu
0 100 200 300 400 500 600 700 800 Tổng doanh thu Thu bốc xếp Thu hỗ trợ cầu bến Thu kho hàng Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Doanh thu của cảng HảI Phũng từ năm 2004-2007 cú xu hướng tăng dần, dao đ ộng từ 482,002 tỷ trong năm 2004 đ ến 679,7 tỷ trong năm 2007.Bỡnh quõn trong 4 năm đ ạt 553,851 tỷ.Phõn tớch ta thấy doanh thu trong cỏc năm từ 2004-2007 biến đ ộng khụng nhiều lắm.Tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 1,00 lần,năm 2006 so với năm 2005 đ ạt 1,02 lần,năm 2007 so với năm 2006 đ ạt 1,38 lần.Bỡnh quõn 4 năm đ ạt 1,13 lần.Như vậy chỉ cú năm 2007 là cú doanh thu tăng cao,cũn lại tương
đ ối ổn đ ị nh.
Nếu lấy năm 2004 làm gốc ta thấy tốc đ ộ phỏt triển đ ị nh gốc cũng biến đ ộng tương tự như vậy, năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 1,00 lần,năm 2006 so với năm 2004 đ ạt 1,02 lần,năm 2007 so với năm 2004
đ ạt 1,41 lần.Nhỡn chung doanh thu trong 4 năm gần đõy của cảng tăng dần theo cỏc năm,nhưng tốc đ ộ tăng khụng cao.
Cảng HảI Phũng trong mấy năm trở lại đõy gặp phảI sự cạnh tranh của một số cảng mới như : cảng CỏI Lõn-đ ược đ ưa vào hoạt đ ộng năm từ cuối năm 2003,cảng Đỡnh Vũ-bắt đ ầu hoạt đ ộng từ năm2005,cảng Greenport-bắt đ ầu hoạt đ ộng từ năm 2005,do đú mà thị phần cũng bị chia xẻ nhiều,dẫn đ ến doanh thu hàng năm bị giảm từ 5-10%.Tuy nhiờn cảng vẫn hoàn thành chỉ tiờu doanh thu đ ược giao và doanh thu năm sau vẫn cao hơn năm trước,đú là do sản lượng qua cảng trong 4 năm lại đõy tăng lờn, mặc dự cảng phảI giảm giỏ cước ở nhiều mặt hàng đ ể đ ối phú với sự cạnh tranh nhưng những mặt hàng đem lại doanh thu cao cho cảng vẫn đ ược duy trỡ mức cước và cú sản lượng tăng nhanh.
Phõn tớch từng loại thành phần doanh thu ta thấy: a. Thu bốc xếp
Bao gồm thu đ ầu trong và thu đ ầu ngoài.Thu đ ầu trong là khoản thu của hàng hoỏ nằm trong kho,ngồi bóI.Chủ nội đ ị a nhận hàng phảI trả cước
xếp dỡ tại bóI hoặc trờn phương tiện vận chuyển( nú là khoản thu cước xếp dỡ của sản lượng hàng hoỏ thụng qua xớ nghiệp).
Cũn thu đ ầu ngoài là khoản thu cước xếp dỡ của sản lượng hàng hoỏ thụng qua cầu tàu.
Thu bốc xếp của cảng dao đ ộng từ 380,25 tỷ trong năm 2004 (chiếm tỷ trọng 78,89% trong tổng doanh thu) đ ến 61,73 tỷ trong năm 2007( chiếm tỷ trọng 90% trong tổng doanh thu).Bỡnh quõn trong 4 năm đ ạt 454,164 tỷ ( chiếm tỷ trọng 85% trong tổng doanh thu bỡnh quõn của 4 năm)
Xột tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn : năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 1,02 lần, năm 2006 so với năm 2005 đ ạt 1,14 lần, năm 2007 so với năm 2006 đ ạt 1,39 lần,bỡnh quõn trong 4 năm đ ạt 1,18 lần.Như vậy tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn đ ều lớn hơn 1 và tăng dần theo cỏc năm.
Xột tốc đ ộ phỏt triển đ ị nh gốc ta cũng thấy cú xu hướng tăng dần : năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 1,02 lần, năm 2006 so với năm 2004 đ ạt 1,15 lần, năm 2007 so với năm 2004 đ ạt 1,61 lần.Như vậy doanh thu bốc xếp của cỏc năm đ ều cao hơn năm 2004.
b.Thu kho hàng
Bao gồm cỏc loại phớ như lưu kho bóI,giao nhận,phớ cõn hàng và phớ dị ch vụ,đ ại lý khỏc.
Thu kho hàng dao đ ộng từ 35,298 tỷ trong năm 2007 (chiếm tỷ trọng 5,19% trong tổng doanh thu) đ ến 64,352 tỷ trong năm 2004 (chiếm tỷ trọng 13,35% trong tổng doanh thu)
Xột tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn và tốc đ ộ phỏt triển đ ị nh gốc ta thấy thu kho hàng từ năm 2004-2007 cú xu hướng giảm dần.Tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn của năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 0,74 lần,2006/2005 đ ạt 0,77 lần,2007/2006 đ ạt 0,96 lần,bỡnh quõn 4 năm đ ạt 0,82 lần,vậy tốc đ ộ
phỏt triển liờn hoàn của cỏc năm đ ều nhỏ hơn 1 và biến đ ộng tương
đ ối ớt.
Dao đ ộng từ 16,78 tỷ đ ồng năm 2006 ( chiếm tỷ trọng 3,33% trong tổng doanh thu) đ ến 48,2 tỷ năm 2005(chiếm tỷ trọng 10% trong tổng doanh thu),bỡnh quõn 4 năm đ ạt 33,66 tỷ.
Xột tốc đ ộ phỏt triển ta thấy biến đ ộng rất thất thường,tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 1,29 lần,2006/2005 đ ạt 0,34 lần,2007/2006 đ ạt 1,99 lần,như vậy chỉ năm 2006/2005 là cú tốc đ ộ phỏt triển giảm,cũn lại đ ều tăng và tốc đ ộ tăng, giảm ở đõy đ ều khỏ lớn .
2.3 Đỏnh giỏ tỡnh hỡnh thực hiện chỉ tiờu giỏ thành theo khoản mục
0 100.000.000.000 200.000.000.000 300.000.000.000 400.000.000.000 500.000.000.000 600.000.000.000 700.000.000.000
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
L-ơng BHXH Nhiên liệu Vật liệu Điện N-ớc Khấu hao Sửa chữa Quản lý phí Chi khác Tổng
Cảng HảI Phũng cú 9 khoản mục chủ yếu,sau đõy là 3 khoản mục chiếm tỷ trọng lớn,cú tốc đ ộ phỏt triển nhanh trong những năm qua.
a. Tiền lương
Trong cỏc khoản mục chi phớ thỡ tiền luơng chiếm tỷ trọng lớn nhất,dao
150.745.362.915 đ ồng (chiếm tỷ trọng 34,21% trong năm 2004) đ ến 254.411.980.277 đ ồng (chiếm tỷ trọng 40,13% trong năm 2007).Lương bỡnh quõn trong 4 năm đ ạt 193.261.000.000 đ ồng- đ ứng thứ nhất trờn tổng số cỏc khoản chi phớ của cảng.
Xột tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn ta thấy : năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 1,11 lần,
năm 2006 so với năm 2005 đ ạt 1,2 lần, năm 2007 so với năm 2006 đ ạt 1,27 lần,tốc đ ộ bỡnh quõn đ ạt 1,23 lần. Như vậy tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn của năm sau đ ều cao hơn năm trước và đ ạt mức khỏ cao-đ ứng thứ 3 về tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn.
Xột tốc đ ộ phỏt triển đ ị nh gốc ta cũng thấy đ ạt mức khỏ cao và tăng dần : năm 2005/2004 đ ạt 1,11 lần,năm 2006/2004 đ ạt 1,33 lần,năm 2007/2004 đ ạt 1,69 lần.Như vậy chi về lương của cỏc năm sau đ ều cao hơn năm 2004.
Nguyờn nhõn:
- Từ năm 2004 đ ến nay nhà nước liờn tục nõng mức lương tối thiểu cho người lao đ ộng đó làm cho quỹ lương của cảng vỡ thế mà tăng theo - Cảng đó thực hiện nhiều chế đ ộ khen thưởng,ban hành,sửa đ ổi một số đ ị nh mức,đ ơn giỏ trả lương cho cỏc chức danh phự hợp với điều kiện đ ầu tư phương tiẹn thiết bị mới.
- Sản lượng xếp dỡ của cảng tăng hàng năm đó cho phộp cảng mở rộng quỹ lương
b. Khấu hao tài sản cố đ ị nh
Đõy là khoản chi lớn thứ 2 của cảng,dao đ ộng từ 100.045.258.021 đ ồng (chiếm tỷ trọng 22,7% trong năm 2004 ) đ ến 161.191.375.453 đ ồng (chiếm tỷ trọng 25,42% trong năm 2004 ).
Xột tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn: năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 1,1 lần,năm 2006 so với năm 2005 đ ạt 1,02 lần, năm 2007 so với năm 2006
đ ạt 1,43 lần,tốc đ ộ bỡnh quõn đ ạt 1,18 lần.Như vậy chi khấu hao của cỏc năm sau đ ều cao hơn năm trước với tốc đ ộ xấp xỉ nhau.
Xột tốc đ ộ phỏt triển đ ị nh gốc ta cũng thấy đ ạt mức khỏ cao và tăng dần : năm 2005/2004 đ ạt 1,1 lần,năm 2006/2004 đ ạt 1,12 lần,năm 2007/2004 đ ạt 1,61 lần.Như vậy chi về khấu hao của cỏc năm sau đ ều cao hơn năm 2004.
Nguyờn nhõn:
Những năm trở lại đõy cảng luụn chỳ trọng đ ến vấn đ ề đ ổi mới trang thiết bị xếp dỡ, nhằm năng cao năng lực xếp dỡ nờn đó đ ầu tư mua sắm nhiều mỏy múc thiết bị mới hiện đ ại phục vụ cho cụng tỏc sản xuất tốt hơn,theo đú mà chi phớ khấu hao cũng tăng lờn hàng năm.
c.Chi phớ quản lý
Khoản chi này dao đ ộng từ 45.903.678.129 đ ồng trong năm 2006 (chiếm tỷ trọng 10,06%) đ ến 65.742.903.185 đ ồng trong năm 2004 ( chiếm tỷ trọng 14,92%)
Xột tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn ta thấy: năm 2005/2004 đ ạt 0,77 lần, năm 2006/2005 đ ạt 0,91 lần, năm 2007/2006 đ ạt 1,41 lần,tốc đ ộ phỏt triển bỡnh quõn đ ạt 1,03 lần,vậy chỉ cú năm 2007/2006 là cú tốc đ ộ phỏt triển lớn hơn 1,cũn lại đ ều nhỏ hơn 1
Xột tốc đ ộ phỏt triển đ ị nh gốc ta cũng thấy cú biến đ ộng giảm dần : năm 2005/2004 đ ạt 0,77 lần, năm 2006/2004 đ ạt 0,7 lần, năm 2007/2004
đ ạt 0,98 lần.
Nhỡn chung chi phớ quản lý của cảng trong những năm gần đõy cú xu hướng giảm
Nguyờn nhõn:
Để nõng cao khả năng cạnh tranh trờn thị trường cảng đó tinh giảm bộ mỏy quản lý, lồng ghộp và cắt giảm một số vị trớ khụng cũn phự hợp . Do vậy đó làm giảm đ ược đỏng kể số lượng cỏn bộ cụng nhõn viờn trong bộ phận quản lý . Việc tinh giảm bộ mỏy quản lý phự hợp sẽ giỳp làm
tăng tớnh linh hoạt , thống nhất trong bộ phận quản lý đ ồng thời giảm
đ ược chi phớ quản lý. Hơn nữa,cỏc cỏn bộ cụng nhõn viờn văn phũng quản lý do nhiều lần đ ược nhắc nhở nờn đó cú ý thức hơn trong việc sử dụng cỏc thiết bị điện, nước,điện thoại,internet….Việc sử dụng cỏc thiết bị văn phũng hợp lý hơn đó giỳp doanh nghiệp trỏnh đ ược những lóng phớ khụng cần thiết,gúp phần làm giảm chi phớ quản lý và do đú là tổng chi phớ cho doanh nghiệp.
2.4 Đỏnh giỏ tỡnh hỡnh thực hiện chỉ tiờu lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Đơn vị: Tỷ đồng Lợi nhuận
Lợi nhuận của cảng từ năm 2004 đ ến 2007 dao đ ộng từ 26,35 tỷ đ ồng (năm 2007) đ ến 41,38 tỷ đ ồng (năm 2004).Bỡnh quõn lợi nhuận của 4 năm đ ạt 36,01 tỷ đ ồng.
Xột tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn: ta thấy tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn đ ều nhỏ hơn 1 và giảm dần theo cỏc năm: năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 0,99 lần, năm 2006 so với năm 2005 đ ạt 0,87 lần, năm 2007 so với năm 2006 đ ạt 0,74 lần,tốc đ ộ phỏt triển bỡnh quõn thấp,đ ạt 0,86 lần.
Nếu lấy năm 2004 làm gốc ta cú tốc đ ộ phỏt triển đ ị nh gốc như sau: năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 0,99 lần, năm 2006 so với năm 2004 đ ạt 0,86 lần, năm 2005 so với năm 2004 đ ạt 0,64 lần.Như vậy lợi nhuận cú xu hương giảm.
Lợi nhuận trước thuế qua 4 năm cú giảm dần nguyờn nhõn do khấu hao cơ bản tăng nhiều, chớ phớ vật tư nhiờn liệu tăng do tăng giỏ, nhưng Cảng Hải Phũng vẫn hoàn thành vượt mức chỉ tiờu lợi nhuận của Tổng Cụng ty Hàng hải Việt Nam giao.
b.Chỉ tiờu tỷ suất lợi nhuận
0,00 0,01 0,02 0,03 0,04 0,05 0,06 0,07 0,08 0,09 0,10 Tỷ suất LN/DT Tỷ suất LN/CP Tỷ suất LN/VCĐ Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
*Tỷ suất lợi nhuận trờn doanh thu
Dao đ ộng từ 0,04 đ ồng lợi nhuận/đ ồng doanh thu trong năm 2007 đ ến 0,99 đ ồng lợi nhuận/đ ồng doanh thu trong năm 2004,tỷ suất lợi nhuận trờn doanh thu bỡnh quõn của 4 năm đ ạt 0,07 đ ồng lợi nhuận/đ ồng doanh thu.
Xột tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn ta thấy : tỷ suất lợi nhuận trờn doanh thu của năm sau thấp hơn năm trước: năm 2005/2004 đ ạt 0,99 lần, năm
2006/2005 đ ạt 0,85 lần, năm 2007/2006 đ ạt 0,54 lần,do tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn thấp nờn tốc đ ộ phỏt triển bỡnh quõn chỉ đ ạt 0,7 lần.
Xột tốc đ ộ phỏt triển đ ị nh gốc ta cũng thấy tỷ suất lợi nhuận trờn doanh thu cú xu hướng giảm dần so với năm 2004: năm 2005/2004 đ ạt 0,99 lần, năm 2006/2004 đ ạt 0,84 lần, năm 2007/2004 đ ạt 0,45 lần.
Nguyờn nhõn của việc tỷ suất giảm dần theo cỏc năm đú là do tốc đ ộ
tăng bỡnh quõn của doanh thu (1,13 lần) cao hơn tốc đ ộ tăng bỡnh quõn của lợi nhuận (0,86 lần) trong mấy năm qua.
*Tỷ suất lợi nhuận trờn vốn cố đ ị nh
Dao đ ộng từ 0,04 đ ồng lợi nhuận/đ ồng vốn cố đ ị nh trong năm 2007
đ ến 0,06 đ ồng lợi nhuận /đ ồng vốn cố đ ị nh trong năm 2004.Bỡnh quõn cả 4 năm đ ạt 0,052 đ ồng lợi nhuận/đ ồng vốn cố đ ị nh, nghĩ a là bỡnh quõn trong 4 năm cứ bỏ ra 1 đ ồng vốn cố đ ị nh thỡ cảng thu đ ược 0,052
đ ồng lợi nhuận.
Xột tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn ta thấy : tỷ suất lợi nhuận trờn vốn cố
đ ị nh của năm sau thấp hơn năm trước: năm 2005/2004 đ ạt 1,00 lần, năm 2006/2005 đ ạt 0,86 lần, năm 2007/2006 đ ạt 0,71 lần.Như vậy chỉ cú năm 2005 là cú tỷ suất lợi nhuận trờn vốn cố đ ị nh lớn hơn 1,cũn lại
đ ều nhỏ hơn 1.Tỷ suất lợi nhuận trờn vốn cố đ ị nh của năm sau nhỏ hơn năm trước chứng tỏ cảng chưa phỏt huy hết tiềm năng của mỡnh về phương tiện xếp dỡ cũng như cầu cảng.
* Tỷ suất lợi nhuận trờn chi phớ
Dao đ ộng từ 0,042 đ ồng lợi nhuận/đ ồng chi phớ trong năm 2007 đ ến 0,094 đ ồng lợi nhuận /đ ồng chi phớ trong năm 2004.Bỡnh quõn cả 4 năm
đ ạt 0,076 đ ồng lợi nhuận/đ ồng chi phớ nghĩ a là bỡnh quõn trong 4 năm cứ bỏ ra 1 đ ồng chi phớ thỡ cảng thu đ ược 0,076 đ ồng lợi nhuận.
Xột tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn: năm 2005/2004 đ ạt 0,99 lần, năm 2006/2005 đ ạt 0,84 lần, năm 2007/2006 đ ạt 0,54 lần,tốc đ ộ phỏt triển
bỡnh quõn đ ạt 0,79 lần,như vậy tốc đ ộ phỏt triển liờn hoàn của năm sau
đ ều thấp hơn năm trước.
Xột tốc đ ộ phỏt triển đ ị nh gốc ta cũng thấy tỷ suất lợi nhuận trờn chi phớ cú xu hướng giảm dần so với năm 2004: năm 2005/2004 đ ạt 0,99 lần,