CHỈ TIÊU Giá trịNăm 2018% Giá trịNăm 2019% Giá trịNăm 2020% +/-2019/2018% +/-2020/2019%
NỢ PHẢI TRẢ 3,621,40 2 68.64 4,018,401 66.10 3,771,87 0 64.22 396,999 10.96 -246,531 -6.14 Nợ ngắn hạn 3,583,05 3 67.92 3,906,176 64.25 3,703,609 63.05 323,123 9.02 -202,567 -5.19 Phải trả người bán ngắn hạn 586,641 11.12 968,279 15.93 591,787 10.08 381,638 65.05 -376,492 -38.88 Người mua trả tiền trước
ngắn hạn 59,867 1.13 22,757 0.37 95,864 1.63 -37,110 -61.99 73,107 321.25
Thuế và các khoản phải nộp
Nhà nước 283,801 5.38 250,842 4.13 255,879 4.36 -32,959 -11.61 5,037 2.01
Phải trả người lao động 30,407 0.58 52,983 0.87 58,460 1.00 22,576 74.25 5,477 10.34 Chi phí phải trả ngắn hạn 49,939 0.95 49,296 0.81 121,496 2.07 -643 -1.29 72,200 146.46 Phải trả ngắn hạn khác 407,223 7.72 320,701 5.28 353,822 6.02 -86,522 -21.25 33,121 10.33 Vay và nợ thuê tài chính
ngắn hạn 2,094,122 39.69 2,169,202 35.68 2,154,270 36.68 75,080 3.59 -14,932 -0.69 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 71,054 1.35 72,116 1.19 72,030 1.23 1,062 1.49 -86 -0.12
Nợ dài hạn 38,349 0.73 112,225 1.85 68,261 1.16 73,876 192.64 -43,964 -39.17
Vay và nợ thuê tài chính dài
hạn 16,743 0.32 84,858 1.40 47,143 0.80 68,115 406.83 -37,715 -44.44
Quỹ phát triển khoa học và
công nghệ 21,606 0.41 27,367 0.45 21,118 0.36 5,761 26.66 -6,249 -22.83
VỐN CHỦ SỞ HỮU 1,654,33
Vốn chủ sở hữu 1,654,33 0 31.36 2,060,981 33.90 2,101,90 0 35.78 406,651 24.58 40,919 1.99 Vốn góp của chủ sở hữu 1,589,95 3 30.14 2,060,981 33.90 2,101,90 0 35.78 471,028 29.63 40,919 1.99 - Cổ phiếu phổ thơng có
quyền biểu quyết 1,589,953 30.14 2,060,981 33.90 2,101,900 35.78 471,028 29.63 40,919 1.99
Quỹ đầu tư phát triển 64,377 1.22 0.00
TỔNG CỘNG NGUỒN
VỐN 5,275,732 100.00 6,079,382 100.00 5,873,770 100.00 803,650 15.23 -205,612 -3.38
Tổng nguồn vốn cuối năm 2018 là 5,275,732 triệu đồng; đến năm 2019 tổng nguồn vốn của công ty là 6,079,382 triệu đồng, tăng 15.23% so với năm 2018; đến năm 2020 tổng vốn của cơng ty giảm xuống cịn 5,873,770 triệu đồng, giảm 3.38% so với năm 2019. Tổng nguồn vốn giảm cho thấy quy mô huy động vốn của cơng ty có xu hướng giảm. Nguyên nhân dẫn đến tổng nguồn vốn năm 2020 giảm chủ yếu là do, NPT chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn nên sự giảm sút của NPT đã ảnh hưởng khơng nhỏ đến tổng nguồn vốn. Bên cạnh đó, VCSH cũng giảm cũng góp vần làm sụt giảm quy mô tổng nguồn vốn. Tuy nhiên để có những đánh giá sâu và hợp lý hơn ta sẽ lần lượt đi xem xét sự tác động của các chỉ tiêu đến tổng nguồn vốn của công ty.
Biểu đồ 2.2. Tình hình nguồn vốn cơng ty
Nợ phải trả
Nợ phải trả qua các năm có sự biến đổi qua các năm và nợ phải trả chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn của công ty. Năm 2018 nợ phải trả của công ty đạt 3,621,402 triệu đồng, chiếm 68.64% tổng vốn của công ty; sang năm 2019 nợ phải trả của công ty tăng lên 4,018,401 triệu đồng, tương đương 66.10 % tổng vốn của công ty, tăng 10.96% so với năm 2018; sang đến năm 2020 nợ phải trả của cơng ty giảm xuống cịn 3,771,870 triệu đồng, chiếm 64.22% tổng vốn của công ty, giảm 6.14% so với năm 2019.
Trong nợ phải trả thì nợ vay ngắn hạn của cơng ty chiếm tỷ trọng khá cao, cuối năm 2018 chiếm 67.92% tổng vốn của cơng ty và có sự biến đổi giữ các năm, cụ thể: cuối năm 2018 nợ vay ngắn hạn của công ty chiếm 67.92% tổng voond của công ty; sang đến cuối năm 2019 chiếm 64.25% tổng vốn của công ty; cuối năm 2020 chiếm 63.05% tổng nguồn vốn của công ty. Tuy tỷ trọng nợ phải ngắn hạn của cơng ty khơng có biến đổi nhiều trong giai đoạn 2018 – 2020 nhưng trên thực tế nhưng trên thực tế nợ phải trả ngắn hạn năm 2020 đã giảm 202,567 triệu đồng và ứng với tốc độ giảm là 5.19%. Điều này cho thấy tình hình tài chính có phần khả quan khi cơng ty đã trả được các khoản nợ. Tuy nhiên nó lại làm giảm đáng kể lượng vốn trong hoạt động kinh doanh của công ty.
Các khoản phải trả người bán chiếm tỷ lệ tương đối cụ thể trong năm 2018 chiếm 11.12% tổng vốn của công ty; đến năm 2019 tăng 65.05% so với năm 2018 và chiếm 15.93% tổng vốn cơng ty, do trong năm cơng ty có nhiều dự án lớn đang thi công nên công ty đã mua chịu lượng lớn nguyên vật liệu đầu vào; sang năm 2020 giảm 38.88% so với năm 2019 và chiếm 10.08% tổng vốn của công ty, sang năm 2020 lại giảm so với năm 2019 là do cơng ty thực hiện thanh tốn các khoản phải trả cho nhà cung cấp nhằm làm tăng uy tín của mình trên thị trường.
Vốn chủ sở hữu
Từ bảng phân tích số liệu về nguồn vốn bên trên, ta có thể thấy nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng nguồn vồn của công ty. Tỷ trọng giao động quanh mức 24.58% - 33.90% tổng nguồn vốn tuy nhiên đây là cơ cấu hợp lý đối với công ty trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh thuốc lá.
Nguồn vốn chủ sở hữu năm vào giai đoạn năm 2018 – 2020 gần như không biến động nhiều, đều là khoảng trên 1,654 – 2,060 tỷ.
Cơng ty đã có trích lập các quỹ đầu tư phát triển, quỹ này cũng hầu như chưa được sử dụng nên khơng có nhiều biến động trong những năm gần đây.
Bảng 2.5. Hiệu suất sử dụng vốn của công ty 3 năm 2018 - 2020Chỉ tiêu ĐVT 2018 2019 2029 Chênh lệch