Nghiệp vụ 1: Phí Hiệu chuẩn các phương tiện đo, thiết bị thí nghiệm do Trung Tâm
Kiểm Định Hiệu Chuẩn Đo Lường Miền Nam cung cấp theo hóa đơn số 0001084 ngày 11/12/2018 Định khoản Nợ TK 6427: 15.000.000 Nợ TK 1331: 750.000 Có TK 331: 15.750.000 Nợ TK 3311: 15.750.000 Có TK 1121: 15.750.000 Chứng từ (Phụ luc số 5)
- Hóa đơn GTGT số 0001084 ngày 11/12/2018 - Giấy đề nghị thanh toán
Sổ sách (Phụ lục số 5)
- Sổ nhật ký chung - Sổ cái TK 3311
- Sổ chi tiết TK 3311_ Trung Tâm Kiểm Định Hiệu Chuẩn Đo Lường Miền Nam - Báo cáo chi tiết công nợ TK 331
Nghiệp vụ 2: Phí Hiệu chuẩn, phí đi lại, vận chuyển các phương tiện đo, thiết bị thí
nghiệm do Trung Tâm Kiểm Định Hiệu Chuẩn Đo Lường Miền Nam cung cấp theo hóa đơn số 0001109 ngày 18/12/2018
Định khoản
Nợ TK 6427: 14.500.000 Nợ TK 1331: 725.000
Nợ TK 3311: 15.225.000 Có TK 1121: 15.225.000 Chứng từ (Phụ luc số 6)
- Hóa đơn GTGT số 0001109 ngày 18/12/2018 - Giấy đề nghị thanh toán
Sổ sách (Phụ lục số 6)
- Sổ nhật ký chung - Sổ cái TK 331
- Sổ chi tiết TK 3311_ Trung Tâm Kiểm Định Hiệu Chuẩn Đo Lường Miền Nam - Báo cáo chi tiết công nợ TK 331
Nghiệp vụ 3: Mua văn phịng phẩm của Cơng ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Kiến
Ngơ theo hóa đơn số 0000405 ngày 20/12/2018 Định khoản Nợ TK 642: 3.700.000 Nợ TK 1331: 370.000 Có TK 331: 4.070.000 Nợ TK 3311: 4.070.000 Có TK 1111: 4.070.000 Chứng từ (Phụ luc số 7)
- Hóa đơn GTGT số 0000405 ngày 20/12/2018 - Giấy đề nghị thanh toán
- Phiếu chi số 04 Sổ sách (Phụ lục số 7)
- Sổ nhật ký chung - Sổ cái TK 331
- Sổ chi tiết TK 3311_ Công ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Kiến Ngô - Báo cáo chi tiết công nợ TK 331
-
Nghiệp vụ 4: Mua thiết bị thí nghiệm các loại của Cơng ty TNHH Thiết Bị Khoa Học
Kỹ Thuật Hưng Thịnh theo hóa đơn số 0000118 ngày 24/12/2018 Định khoản Nợ TK 1531: 18.150.000 Nợ TK 1331: 1.815.000 Có TK 3311: 19.965.000 Nợ TK 3311: 19.965.000 Có TK 1111: 19.965.000 Chứng từ (Phụ luc số 8)
- Hóa đơn GTGT số 0000118 ngày 24/12/2018 - Giấy đề nghị thanh toán
- Phiếu chi số 05 Sổ sách (Phụ lục số 8)
- Sổ nhật ký chung - Sổ cái TK 331
- Sổ chi tiết TK 3311_ Công ty TNHH Thiết Bị Khoa Học Kỹ Thuật Hưng Thịnh - Báo cáo chi tiết công nợ TK 331
KẾT LUẬN
Theo như tất cả những gì ở chương 2 đề tài đã trình bày các chính sách kế tốn mà Công ty áp dụng: Tổ chức vận dụng chế độ chứng từ kế tốn, tổ chức hình thức kế tốn và sổ sách kế tốn theo hình thức nhật ký chung, tổ chức vận dụng chế độ báo cáo năm, áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng, hệ thống tài khoản ban hành theo thông tư 200.
Đề tài đã trình bày cụ thể khái niệm, chứng từ, sổ kế toán và lưu đồ diễn giải quy trình. Nêu lên được các loại nghiệp phát sinh về tài khoản công nợ phải thu và phải
Sau quá trình phân tích và nghiên cứu kĩ bộ phận kế tốn cơng nợ phải thu và phải trả nhà cung cấp, chúng em đã đưa ra được ở nhận xét chung và đánh giá cụ thể là ưu và nhược, những thành công mà Công ty đã đạt được.
Tiếp theo, chương 3 sẽ tóm tắt, đánh giá lại tổng quan và cho ta thấy được những mặt mạnh, những thành công mà Công ty đạt được. Những hạn chế và thiếu xót mà Cơng ty cần phải xem xét lại để hồn thiện tốt hơn cơng tác kế tốn cơng nợ phải thu và phải trả nhà cung cấp ngày một phát triển là bước ngoặc thành công mới của Công ty.