ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu VCB CTG EIB ACB STB TCB MB
Năm 2011 4504.5 5816.7 3054.3 3193.9 2033.1 2844 2134 Năm 2012 4271.3 6259.8 2117.3 737.5 987.4 993.2 2269.8 Tốc độ tăng -5.2% 7.6% -30.7% -76.9% -51.4% -65.1% 6.4%
Nguồn: BCTC các ngân hàng
So sánh lợi nhuận sau thuế với các ngân hàng TMCP khác cho thấy, năm 2012 là một năm đầy khó khăn cho tồn ngành ngân hàng, chỉ có Vietinbank và MB có tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận sau thuế dƣơng, các ngân hàng TMCP khác tốc độ tăng trƣởng so với năm 2011 âm rất lớn, ít nhất là Vietcombank âm 5.2% so với năm 2011, cao nhất là ACB âm tới 76.9% so với năm 2011.
2.2.2 Đánh giá tình hình lợi nhuận ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam qua các chỉ tiêu:
2.2.2.1 Tỷ lệ lợi nhuận ròng sau thuế trên tổng tài sản: (ROA)
Hệ số ROA cho thấy khả năng sinh lợi trên một đồng tài sản của ngân hàng. Qua các năm chỉ số này tăng tƣơng đối ổn định thể hiện sự tăng trƣởng khá ổn định của lợi nhuận. Năm 2009 chỉ số ROA đạt 1.73% là cao nhất trong các năm qua là do tốc độ tăng của lợi nhuận khá cao 59.3% trong khi tốc độ tăng trƣởng của tài sản tăng không nhiều. Năm 2012 chỉ tiêu này có sự giảm sụt hơn so với năm 2011, và là năm chỉ số này đạt thấp nhất trong giai đoạn 2006 – 2012. Nguyên nhân ở đây là do tình hình kinh tế khó khăn, cạnh tranh giữ các ngân hàng ngày càng gay gắt, lãi suất
2012 1.2% 2011 1.7% 2010 1.4% 2009 1.7% 2008 1.5% 2007 1.4% 2006 1.4% 0.0% 0.5% 1.0% R… 1.5% 2.0% 1.3% 1.2% MB 0.6% TCB 1.6% 0.7% STB 1.5% 0.4% ACB 1.1% 1.2% EIB 1.7% CTG 1.3% 1.0% 1.2% VCB 0.0% 0.5% 1.0% 20122011 1.5% 2.0%
giảm mạnh khiến cho kết quả hoạt động kinh doanh bị bị sụt giảm mạnh (lợi nhuận năm 2012 của Eximbank giảm thấp, mức tăng trƣởng âm 30.7% so với năm 2011). So với các ngân hàng TMCP khác thì chỉ số ROA tƣơng đối cao, năm 2011 chỉ số này cao nhất trong các ngân hàng, cho thấy hiệu quả của một đồng vốn thu về trên tổng tài sản của Eximbank khá cao và khả năng quản trị tài sản của ngân hàng này rất có hiệu quả. Năm 2012, chỉ số này giảm ở hầu hết các ngân hàng, có ngân hàng giảm mạnh xuống dƣới 1% nhƣ ACB, STB, TCB, tuy nhiên Eximbank vẫn giữ chỉ tiêu này là 1.24% ngang bằng với CTG, MB và cao hơn VCB, điều năng càng thể hiện đƣợc năng lực quản trị của ban lãnh đạo ngân hàng vẫn mang lại ích cho ngân hàng dù tình hình kinh tế khó khắn cũng nhƣ khó khăn chung của ngành ngân hàng.
Hình 2.13: ROA của Eximbank Hình 2.14: ROA của các Ngân hang
Nguồn: BCTC của các ngân hàng
2.2.2.2 Tỷ lệ lợi nhuận ròng sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Năm 2006 chỉ số ROE đạt ở mức 13.3% cho thấy cứ một đồng vốn chủ sở hữu đầu tƣ vào ngân hàng sinh ra 0.133đồng lợi nhuận sau thuế. Hệ số này thấp trong giai đoạn 2007 -2009 điều này phản ánh đúng thực tế rằng lợi nhuận của ngân hàng trong thời kỳ này còn quá thấp trong khi vốn chủ sở hữu tăng nhanh (vốn điều lệ tăng 158% từ 2.800 tỷ đồng lên 7.220 tỷ đồng thông qua việc phát hành cho đối tác chiến lƣợc nƣớc ngoài SMBC và 2 quỹ đầu tƣ nƣớc ngoài, trong khi lợi nhuận sau
4% 3.5% 3.3% 3.1% 3.1% 3% 2.5% 2.39% 2.23% 2% NIM 1% NM 0.22%-0.07% -0.1% -0.5% -0.2% -0.6% -1.2% 0% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -1% -2%
thuế chỉ tăng 53,4%). Tuy nhiên năm 2010 là năm đánh dấu mức đột phá của Eximbank về mức tăng trƣởng lợi nhuận (lợi nhuận tăng 59.8% so với năm 2009), vì vậy ROE cũng tăng trƣởng 57.6% so với năm 2009. Chỉ số ROE tiếp tục tăng mạnh vào cuối năm 2011 đạt 18.7%. Năm 2012 chỉ số ROE tăng trƣởng chậm lại do ảnh hƣởng của việc giảm lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Mặc dù vậy, chỉ số ROE của Eximbank vẫn giữ ở mức khá cao trên 10% vƣợt qua cả VCB, chỉ sau CTG, MB, trong khi các ngân hàng khác nhƣ ACB,STB, TCB chỉ số khá thấp lần lƣợt là 5.95%, 7.36%, 7.58%.
Hình 2.15: ROE của Eximbank Hình 2.16: ROE của các Ngân hàng
2012 13.4% MB 17.72% 2011 18.7% TCB 7.58% 2010 13.4% STB 7.36% 2009 8.5% ACB 5.95% 2008 5.5% EIB 13.40% 2007 7.4% 2006 13.3% CTG 19.10% 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% VCB 10.42% ROE 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 2.2.2.3 Tỷ lệ thu nhập cận biên:
Hình 2.17: Tỷ lệ thu nhập lãi, ngịai lãi cận biên
Nguồn: BCTC của các ngân hàng
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM): Tỷ lệ lãi cận biên rịng (NIM) của Eximbank có xu hƣớng tăng từ năm 2006 đến năm 2009 (từ 2.39% lên 3.5%). Đặc biệt năm 2009, tỷ lệ NIM của Eximbank cao nhất 3.5% do việc nới lỏng chính sách tiền tệ, chính sách hỗ trợ lãi suất, thị trƣờng chứng khoán phục hồi, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn góp phần thúc đẩy tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng khiến thu nhập lãi thuần tăng mạnh. Tuy nhiên sang năm 2010, tỷ lệ NIM của Eximbank giảm xuống % do lạm phát tăng lên hai con số, cạnh tranh huy động vốn giữa các ngân hàng căng thẳng, lãi suất biến động mạnh, tăng trƣởng tín dụng khơng cịn cao nhƣ năm 2009. Năm 2011, tỷ lệ NIM lại tăng lên 3.14% do Eximbank vốn là ngân hàng hoạt động mạnh trên thị trƣởng 2 mà năm 2011 hoạt động kinh doanh trên thị trƣờng 2 đem lại một nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng khiến cho tỷ lệ lãi cận biên ròng tăng lên. Năm 2012 mặc dù hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, tăng trửong tín dụng chậm lại, thậm chí âm, lãi suất giảm mạnh, nợ xấu tăng cao nên đã ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng nhƣng hệ sộ NIM của Eximbnak vẫn giữ ở mức bằng với năm 2011.
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NM): Chỉ tiêu này cho thấy chi phí hoạt động của ngân hàng q lớn, vì vậy làm cho thu nhập ngồi lãi từ các khoản phí và dịch vụ, hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng , các hoạt động đầu tƣ không bù đắp đủ. Đặc biệt năm 2012, hoạt động kinh doanh ngoại hối của Eximbank bị lỗ nhiều, do đó làm cho tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên âm 1.22%.
2.2.2.4 Tỷ lệ sinh lời hoạt động: