`1.2.3 .Năng lực của Doanh nghiệp
3.2.1. Giải pháp đối với NHPT VN
3.2.1.1. Hoàn thiện nghiệp vụ cho vay nhà xuất khẩu tại NHPT Việt Nam
Một là, chủ động đề xuất với Bộ Tài chính và các cơ quan liên quan về việc sửa
đổi, hồn thiện cơ chế chính sách liên quan đến hoạt động của NHPT, trước hết là nội dung vướng mắc khi thực hiện Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011. Bên cạnh
đó, NHPT cần sớm hồn thiện và ban hành các Quy chế, quy trình nghiệp vụ mới đảm bảo tính đồng bộ, phù hợp với các quy định của Nhà nước để dễ dàng trong tổ chức thực hiện. Ngoài việc nghiên cứu, điều chỉnh tạo nên sự đồng bộ và quy về một đầu mối trong việc xử lý công việc của nội ngành để giảm bớt thời gian thẩm định, NHPT cần xoá bỏ về cơ bản các thủ tục hành chính mang tính " tiểu tiết", rờm rà, gây phiền hà cho DN qua đó hồn thiện các thủ tục hành chính mới theo hướng công khai, đơn giản và thuận tiện.
Hai là, nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt là cơng tác thẩm định, giải ngân,
quản lý thu hồi nợ; xây dựng cơ chế phân loại nợ xấu phù hợp với tính chất hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
Ba là, tiếp tục đẩy mạnh cho vay nhà xuất khẩu trước khi giao hàng, mở rộng
hình thức cho vay sau khi giao hàng, đẩy mạnh hình thức cho vay theo hạn mức. Đồng thời triển khai nghiệp vụ cho vay nhà nhập khẩu nước ngoài nhằm đa dạng hóa các sản phẩm hỗ trợ cho khách hàng.
Bốn là, NHPT Việt Nam cần có cơ chế ưu đãi hơn về bảo đảm tiền vay và lãi
suất cho vay đối với khách hàng truyền thống, có uy tín, có tình hình tài chính tốt, giá trị kim ngạch xuất khẩu cao; nâng cao hơn nữa vai trò là ngân hàng của Chính phủ và là bạn đồng hành cùng DN trong các hoạt động xuất khẩu. Bên cạnh đó, NHPT cần tăng cường mối quan hệ để tìm kiếm khách hàng mới nhưng đồng thời phải thực sự coi trọng việc gìn giữ, củng cố niềm tin với những khách hàng hiện có trên tinh thần" đồng cảm sẻ chia, đồng hành vượt khó", " có trước có sau".
Năm là, nghiên cứu, xây dựng cơ chế nhận biết, cảnh báo sớm và phương án
xử lý đối với từng loại hình rủi ro; xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ khi đến hạn, quá hạn để hoàn thiện cơ chế quản lý và xử lý nợ bị rủi ro; xây dựng chính sách phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phù hợp với đặc thù hoạt động của NHPT Việt Nam.
Sáu là, khẩn trương hoàn thiện Đề án tái cấu trúc và chiến lược hoạt động NHPT đến năm 2020, báo cáo Chính phủ để trình Thủ tướng phê duyệt. Trong đó, cần đánh giá thực trạng về cơ chế, chính sách TDXK và mơ hình hoạt động hiện nay, nghiên cứu mơ hình hoạt động của các NHPT các nước, rút ra những kinh
nghiệm phù hợp có thể vận dụng được Việt Nam, phù hợp với sự phát triển của đất nước trong từng thời kỳ.
3.2.1.2. Hiện đại hóa trình độ cơng nghệ thơng tin
Thứ nhất, NHPT Việt Nam cần thiết lập hệ thống quản trị thơng tin tín dụng
đầy đủ, kịp thời và chính xác. Tại NHPT Việt Nam đã có trung tâm khách hàng tuy nhiên hoạt động của trung tâm chưa thật hiệu quả. Vì vậy, cần xây dựng hệ thống thông tin liên tục cập nhật về nhà nhập khẩu, thị trường nhập khẩu để thông qua hệ thống này, CBTD và CBTĐ được cung cấp các thông tin về kinh tế, pháp luật, môi trường kinh doanh xuất khẩu đồng thời giúp CBTD dễ dàng truy cập, khai thác hay bổ sung, cập nhật các thông tin về khách hàng vay vốn.
Thứ hai, Hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng tự động theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế.
Thứ ba, thực hiện cơng tác thanh tốn trực tiếp với khách hàng và các ngân hàng trên toàn quốc. Mặc dù NHPT Việt Nam đã thành lập Trung tâm thanh tốn thuộc Ban Tài chính Kế tốn song cần sớm khẩn trương thực hiện công tác này trong rộng khắp toàn hệ thống Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Việt Nam. Thực tế, do chưa có hệ thống thanh toán nên hoạt động TDXK trong thời gian vừa qua đã gây sự bất tiện cho khách hàng, đồng tiền giải ngân phải đi “lòng vòng” qua nhiều tài khoản mới đến được tay khách hàng, đồng thời công tác theo dõi, kiểm tra, giám sát vốn vay và công tác thu hồi nợ vay của hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam gặp nhiều khó khăn.
Thứ tư, thường xuyên cập nhật thông tin về các công nghệ mới, hiện đại có thể
lựa chọn, nghiên cứu ứng dụng hoặc xây dựng đề án hiện đại hóa cơng nghệ của NHPT, đẩy nhanh tiến trình ứng dụng các công nghệ tin học hiện đại, đáp ứng yêu cầu quản trị của NHPT và tương thích với hệ thống công nghệ của các tổ chức tín dụng và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
3.2.1.3. Xây dựng, hồn thiện cơ chế kiểm tra kiểm sốt nội bộ
Hoạt động TDXK của NHPT Việt Nam là một loại hình có nhiều rủi ro. Vì vậy việc bảo đảm an toàn trong hoạt động TDXK không những được NHPT Việt Nam quan tâm mà còn nhận được sự quan tâm của các cơ quan quản lý Nhà nước.
Bên cạnh các biện pháp kiểm tra của kiểm toán Nhà nước, Bộ phận Kiểm tra nội bộ cần phải được tăng cường và hoạt động có hiệu quả. Để thực hiện được điều này, NHPT Việt Nam cần chú trọng những vấn đề sau:
- Hệ thống hóa và ban hành văn bản hướng dẫn thống nhất về công tác tự
kiểm tra tại các Chi nhánh, tránh việc kiểm tra chồng chéo để giảm bớt thời gia, chi phí và tạo tâm lý ổn định cho bộ phận được kiểm tra.
- Hiện nay, tại các Chi nhánh NHPT Việt Nam các cán bộ làm cơng tác kiểm tra nội bộ ít được đào tạo về các nghiệp vụ TDXK chủ yếu là cho CBTD và cán bộ thẩm định. Do đó, các cán bộ làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ cần phải được đào tạo nâng cao về ngoại ngữ, chuyên sâu về nghiệp vụ ngoại thương. Bên cạnh NHPT Việt Nam cần lựa chọn những cán bộ có năng lực, có kinh nghiệm để bổ sung cho hệ thống kiểm tra nội bộ.
- Mặc dù trên nguyên tắc đội ngũ cán bộ kiểm tra phải làm việc độc lập với với các bộ phận hoạt động và đội báo cáo trực tiếp cho cấp quyền hạn cao nhất trong tổ chức nhưng do thái độ e ngại đồng nghiệp cùng công tác nên việc báo cáo chưa trung thực và đầy đủ. Vì vậy bên cạnh các hình thức khen thưởng và phụ cấp cần phải có biện pháp chế tài nghiêm khắc như là phải cùng chịu trách nhiệm với CBTD khi xảy ra sai sót như khiển trách, kéo dài thời hạn nâng lương, hạ bậc xếp loại khen thưởng để tránh tình trạng bao che và kiểm tra “cho có lệ” và nâng cao ý thức trách nhiệm của bộ phận kiểm tra. Trong những trường hợp đặc biệt, có thể cho phép cán bộ làm công tác kiểm tra giám sát được trực tiếp báo cáo bằng văn bản trình Tổng Giám đốc kết quả tự kiểm tra ở Chi nhánh mà không phải thông qua hoặc báo cáo với Giám đốc Chi nhánh.
- Việc kiểm tra phải được thực hiện thường xuyên, liên tục đối với tất cả các khoản vay, có như vậy cơng tác kiểm tra, kiểm soát mới phát huy được hiệu quả
- Xây dựng và triển khai việc tái cơ cấu nợ xấu tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam, đặc biệt các khoản nợ tồn đọng qua các giai đoạn Tổng cục Đầu tư Phát triển, Quỹ Hỗ trợ phát triển.
Với tình hình hoạt động TDXK tại NHPT ngày càng thu hẹp như hiện nay NHPT Việt Nam phải đổi mới tư duy, tác phong làm việc của đội ngũ cán bộ qua những vấn đề sau:
Trước hết cần phải quán triệt cho đội ngũ cán bộ nhận thức dù rằng NHPT Việt Nam hoạt động khơng vì mục đích lợi nhuận nhưng hoạt động phải đủ để bù chi. Vì thế nếu các nhiệm vụ được giao khơng hồn thành kế hoạch như doanh số hàng năm không tăng trưởng, nợ quá hạn gia tăng…thì khơng những ảnh hưởng mạnh đến thu nhập của CBVC mà phải tinh giản biên chế để nhân viên khơng cịn tư tưởng bao cấp, thụ động trong công việc. Và mỗi CBVC cần dặc biệt lưu tâm là mọi suy nghĩ, mọi việc làm cần được quan sát thêm từ góc nhìn của khách hàng.
Thứ hai, phải tăng cường ý thức trách nhiệm của cán bộ thẩm định, gắn chặt trách nhiệm của cán bộ thẩm định với kết quả thẩm định. Điều này nhằm mục đích nâng cao chất lượng thẩm định tránh thẩm định sơ sài, thẩm định “cho xong chuyện”. Bên cạnh đó, việc đề xuất tháo gỡ khó khăn của chủ đầu tư phải đảm bảo mục tiêu nâng cao khả năng trả nợ của chủ đầu tư và khả năng thu hồi nợ vay của NHPT do đó cần phân tích thấu đáo tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị, tránh tình trạng thoả hiệp với đơn vị gây thất thoát vốn và tài sản của Nhà nước.
Thứ ba, cần nâng cao đạo đức nghề nghiệp đối với cán bộ tín dụng. Nghề tín dụng là ngành mang tính rủi ro cao vì vậy cần những cán bộ có đạo đức nghề nghiệp tốt. Thực tế đã chứng minh nhiều cán bộ tín dụng vì lợi ích riêng của bản thân đã cố ý làm sai, làm trái quy định Nhà nước đã phải trả giá rất đắt.
Thứ tư, phải cho cán bộ nhận thấy rằng tuy nghiệp vụ TDXK tại hầu hết các Chi nhánh NHPT trong giai đoạn hiện nay chỉ cho vay trước khi giao hàng nên việc sử dụng ngoại ngữ mới dừng lại ở việc dịch các hợp đồng xuất khẩu, việc xem xét bộ chứng từ xuất mới dừng lại ở mức tham khảo. Do đó để có thể thực hiện được ngay các nghiệp vụ thanh toán quốc tế khi NHPT Việt Nam triển khai như cho vay sau khi giao hàng (chiết khấu bộ chứng từ đầy đủ), bản thân các cán bộ phải tích cực trau dồi về ngoại ngữ đặc biệt là ngoại ngữ trong lĩnh vực tài chính ngân hàng,
thanh tốn quốc tế cũng như học hỏi kinh nghiệm nghiệp vụ thanh toán quốc tế từ các NHTM.
Thứ năm, cần bố trí, sử dụng cán bộ phù hợp với khả năng của mỗi người, đáp
ứng yêu cầu công việc và đảm bảo thỏa mãn những tiêu chuẩn, tiêu chí cụ thể tại mỗi vị trí, bộ phận nghiệp vụ khác nhau. Đồng thời tăng cường công tác luân chuyển cán bộ để tránh rủi ro đạo đức và phát hiện bồi dưỡng cán bộ có năng lực. Xây dựng chế độ tinh giảm cán bộ không đáp ứng được yêu cầu công việc.
Cuối cùng, yêu cầu cán bộ thực hiện nghiêm các quy định về quy chế, lề lối làm việc, có thái độ nhã nhặn, lịch sự với khách hàng tránh thói cửa quyền, quan liêu, bao cấp.
3.2.1.5. Hoàn thiện bộ máy tổ chức
Theo Quyết định số 369/QĐ- TTg Ngày 28/2/2013 của Chính phủ về việc phê duyệt Chiến lược phát triển của NHPT Việt Nam đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2030, đến cuối năm 2015 toàn hệ thống còn khoảng 45 Chi nhánh. Vì vậy, NHPT cần phải tổ chức, sắp xếp lại bộ máy các chi nhánh và Sở giao dịch trên nguyên tắc số lượng các Chi nhánh phải đảm bảo đủ để giúp cho VDB hồn thành nhiệm vụ do Chính phủ giao và số lượng Chi nhánh giảm phải đáp ứng được nhu cầu tinh giảm bộ máy tránh trường hợp hình thức như giảm Chi nhánh nhưng số CBVC vẫn như cũ. Bên cạnh việc tinh giảm các Chi nhánh NHPT cũng cân nhắc, xem xét tinh giảm bớt các Ban, trung tâm tại Hội sở chính trên tinh thần đáp ứng đầy đủ cho cơng việc, tránh tình trạng q tải vì q tải ở cấp trên chắc chắn sẽ gây ách tắc ở cấp dưới trong quá trình thực hiện nhiệm vụ.
3.2.1.6. Nâng cao vị thế của NHPT Việt Nam.
Thứ nhất, cần xây dựng các chiến lược quảng bá, marketing với các mục tiêu hướng tới, giải pháp và công cụ thực hiện cụ thể. Yêu cầu cơ bản của công tác quảng bá là giúp cho các DN xuất khẩu hiểu biết đầy đủ các chính sách của Nhà nước về TDXK, các loại hình dịch vụ do NHPT đang cung cấp, quy trình thủ tục, cách thức tiếp cận.
Thứ hai, thực hiện quảng bá thông qua một số kênh có hiệu quả như Phòng Thương mại và công nghiệp Việt Nam; các hội chợ triển lãm hàng xuất khẩu, hội
chợ ngành tài chính ngân hàng trong nước và nước ngồi; các hiệp hội DN; website internet, ấn phẩm, sách báo, tờ rơi...
Thứ ba, trong điều kiện hiện nay khi NHPT chưa triển khai rộng rãi được hệ thống thanh toán quốc tế nên cần phải phối hợp tốt với các NHTM trong nước thông qua việc thường xuyên có những trao đổi tiếp xúc, tổ chức các buổi gặp mặt, hội nghị nhằm tranh thủ sự hỗ trợ của NHTM qua đó có thể kịp thời nắm bắt thơng tin về khách hàng vay vốn cũng như theo dõi nguồn tiền thanh toán cho hợp đồng xuất khẩu qua NHTM của các đơn vị vay vốn TDXK tại NHPT.
Thứ tư, các hoạt động TDXK của NHPT Việt Nam cịn ít nghiệp vụ, chưa có nhiều kinh nghiệm nên việc triển khai thực hiện nghiệp vụ mới cịn khó khăn nhất là nghiệp vụ cho vay nhà nhập khẩu nước ngồi. Do đó, việc hợp tác và học tập kinh nghiệm tín dụng xuất nhập khẩu của các tổ chức tài chính tín dụng trong khu vực và trên thế giới có hoạt động tương đồng và hoạt động như một cơng cụ của Chính phủ trong thực hiện chính sách tài trợ xuất khẩu.
Cuối cùng, để phục vụ tốt cho cơng tác quảng bá thì cần thiết NHPT phải thiết
lập được Website của NHPT thật tiện ích và dễ sử dụng. Từ website này có thể thể hiện được tất cả những chính sách cũng như loại hình dịch vụ mà NHPT đang cung cấp.
3.2.2. Giải pháp đối với khách hàng vay vốn:
3.2.2.1. Hạn chế sự gian lận trong báo cáo tài chính
Các DN vay vốn TDXK cần nhận thức là đang được hưởng những ưu đãi, hỗ trợ của Nhà nước thì phải có ý thức nghiêm túc thực hiện trách nhiệm của mình đối với các cơ quan Nhà nước. Thực tế hiện nay, phần lớn các DN có hơn hai hệ thống số liệu báo cáo tài chính. Chẳng hạn như cung cấp thông tin cho cơ quan thuế, khách hàng thường cung cấp số liệu tài chính với lợi nhuận thấp, thậm chí lỗ. Nhưng cũng kỳ kế tốn đó, khi cung cấp số liệu cho các ngân hàng tài trợ vốn hoặc các đối tác giao dịch thì số liệu kế tốn lại ln lành mạnh, lợi nhuận cao và tăng trưởng mạnh qua các năm.
Vì theo đuổi một mục tiêu nào đó, cho dù là làm cho lợi nhuận tăng lên hay giảm đi, DN đã làm sai lệch thông tin dẫn đến vi phạm nguyên tắc phản ánh trung thực những giao dịch phát sinh của nghiệp vụ kế toán. Những hành vi như vậy ảnh hưởng không nhỏ đến nội dung phân tích tài chính DN, dẫn đến việc đánh giá không đúng về năng lực tài chính thực tế của DN, quyết định cho vay khơng chính xác nên nguy cơ nợ xấu phát sinh tăng ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng của công tác TDXK.
Tuy nhiên, nếu xem xét kỹ chứng từ gốc của DN thì phần lớn DN đều chỉ có một bộ chứng từ đầy đủ, hợp lý theo số liệu báo cáo cho cơ quan thuế vì định kỳ hàng năm cơ quan thuế đều thanh tra. Do đó, thường cán bộ NHPT lựa chọn số liệu báo cáo tài chính nộp cho cơ quan thuế để làm cơ sở phân tích. Trong trường hợp này, DN gặp bất lợi khi đã cố tình che dấu lợi nhuận làm cho năng lực tài chính trở nên thiếu lành mạnh bởi vì nguồn số liệu trung thực sẽ tạo ra những nhận định