Sài Gịn
2.3.1. Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh Tây Sài Gịn:
Cơng tác QTRRD của hệ thống Vietinbank được thực hiện thông qua nhiều bộ phận, phòng ban với các chức năng khác nhau: tham mưu cho Ban giám đốc về chiến lược phát triển tín dụng, tiếp thị KH, thẩm định hồ sơ vay vốn, tái thẩm định hồ sơ vay vốn, thực hiện cho vay, thu nợ, kiểm tra, giám sát xử lý các khoản nợ. Là một trong những CN của Vietinbank, CN Tây Sài Gịn cũng tn thủ theo mơ hình QTRRTD của hệ thống.
Thực tế, mơ hình QTRRTD của CN Tây Sài Gịn bao gồm các bộ phận sau:
Sơ đồ 2-2: Mơ hình QTRRTD của Chi nhánh Tây Sài Gịn
Nguồn: Báo cáo tổng hợp của Chi nhánh Tây Sài Gòn năm 2012
Định hướng kinh doanh, quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của NH, phê duyệt tín dụng theo mức ủy quyền phán quyết do Tổng giám đốc quy định căn cứ vào kinh nghiệm hoạt động tín dụng, quy mơ và hiệu quả kinh doanh, sự tn thủ quy trình quy định, chính sách trong hoạt động kinh doanh. Xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch các chỉ tiêu tín dụng được giao (dư nợ, thu hồi nợ XLRR, số lượng khách hàng mới, lợi nhuận)
Giám sát, phân cơng, chỉ đạo Phịng KH và Phòng QLRR thực hiện các chính sách tín dụng, các quy trình và quy định nghiệp vụ, thẩm định cấp tín dụng và phụ trách khách hàng.
Kiểm tra, giám sát, đánh giá hồ sơ cấp tín dụng và quyết định cấp/khơng cấp tín dụng; quyết định việc định giá tài sản bảo đảm phù hợp với quy định của NHCTVN.
Quyết định cơ cấu lại thời hạn trả nợ, xử lý khoản vay theo mức phán quyết tín dụng; xác định nguyên nhân và quyết định xử lý hoặc trình cấp có thẩm quyền quyết định xử lý các khoản vay quá hạn hoặc có nguy cơ quá hạn hoặc khơng cịn khả năng thu hồi
Xem xét trách nhiệm và xử lý cán bộ vi phạm quy định, quy trình nghiệp vụ, có nợ q hạn, nợ xấu; tuyển dụng, phân cơng, bố trí cán bộ thực hiện nghiệp vụ tín dụng
Tổng hợp, đánh giá chất lượng và phân loại tín dụng; có trách nhiệm chung đối với hoạt động cấp tín dụng tại Chi nhánh.
Xem xét phê duyệt tín dụng trong thẩm quyền phê duyệt hoặc quyết định việc trình cấp phê duyệt cao hơn nếu vượt thẩm quyền phê duyệt.
- Phòng KH:
Tiếp cận và tìm hiểu các thông tin về KH, là đầu mối tiếp xúc KH; giới thiệu sản phẩm và hướng dẫn thủ tục, tiếp nhận hồ sơ từ KH theo đúng quy định; quy trình nghiệp vụ.
Thẩm định và chịu trách nhiệm về tính pháp lý, sự đầy đủ, chính xác, trung thực của hồ sơ cấp tín dụng, các thơng tin đề xuất cấp tín dụng.
Đề xuất và hồn thiện thủ tục trình xét duyệt khoản cấp tín dụng và chịu trách nhiệm chính về đề xuất cấp cấp tín dụng cho KH, khơng có quyền từ chối cấp tín dụng hoặc từ chối thẩm định KH khi chưa có ý kiến của Ban lãnh đạo. Tham gia thẩm định TSBĐ, kiểm tra, giám sát TSBĐ và các vấn đề khác liên quan đến việc cấp tín dụng.
Theo dõi, giám sát quá trình sử dụng vốn và trả nợ của khách hàng.
Đề xuất các biện pháp để đảm bảo việc thu hồi nợ, cơ cấu lại khoản nợ, xử lý khoản vay, TSBĐ và chịu trách nhiệm cho đến khi khoản nợ được tất toán. Lưu giữ và chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực, đầy đủ, liên tục của hồ sơ cấp tín dụng.
- Phịng QLRR:
Thực hiện thẩm định rủi ro độc lập với các hồ sơ vay mới, đối với các hồ sơ vay mà theo quy định buộc phải thơng qua Phịng QLRR để tái thẩm định hồ sơ vay.
Thực hiện đánh giá, phân tích tình hình KH trên cơ sở hồ sơ do Phịng KH cung cấp và thu thập thêm thơng tin từ những nguồn khác đảm bảo việc đánh giá KH minh bạch, chính xác.
Tham gia thẩm định TSBĐ, định giá TSBĐ theo quy định.
Đánh giá rủi ro khi cấp tín dụng cho KH và đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro, đảm bảo lợi ích cho CN.
Theo dõi, đánh giá và giám sát hoạt động tín dụng của nhóm KHLQ, ngành hàng, lĩnh vực, nghiên cứu thị trường để đưa ra định hướng tín dụng tham mưu cho Ban giám đốc.
Thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định.
Rà sốt việc cấp tín dụng của Phịng KH, cơ cấu lại khoản nợ, xử lý khoản vay.
Chịu trách nhiệm về kết quả thẩm định tín dụng của mình. - Bộ phận kiểm tra kiểm sốt nội bộ:
Thực hiện đánh giá các hoạt động cấp tín dụng của CN theo định kỳ hoặc đột xuất, theo chỉ định hay chọn lựa ngẫu nhiên hồ sơ vay để kiểm tra mức độ tuân thủ quy định của CN.
Kiểm sốt tồn bộ hoạt động tín dụng của CN. Kiểm tra hồ sơ tín dụng, phát hiện các vi phạm của cán bộ, đề nghị khắc phục đối với những lỗi sai phạm ít rủi ro hoặc kiến nghị xử lý cán bộ nếu vi phạm nghiêm trọng rủi ro cao.
Một bộ máy quản trị rủi ro (QTRR) vững chắc, cân bằng lợi nhuận mục tiêu và rủi ro, thực hiện khống chế, kiểm soát, quản trị nội bộ, QTRR mọi hoạt động tốt và hiệu quả, đảm bảo rủi ro ở mức thấp nhất là cấu phần quan trọng cho một mơ hình hoạt động kinh doanh thành cơng, theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế. Nhận thức sâu sắc được điều đó, HĐQT VietinBank đã quyết định chuyển đổi tồn diện mơ hình cấp tín dụng, nhằm tạo sự chun mơn hóa sâu giữa các bộ phận, tăng cường kiểm soát RRTD, hướng tới các yêu cầu, thông lệ quốc tế về QTRR theo Basel II, từng bước tạo tiền đề cho việc chuyển đổi tồn bộ mơ hình hoạt động kinh doanh, QTRR toàn diện mọi mặt hoạt động của NH. Đây cũng là mơ hình quản lý rủi ro đầu tiên tại Việt Nam áp dụng theo Basel II, đảm bảo QLRR tín dụng tồn diện dựa trên 3 vịng kiểm sốt từ đầu năm 2013.
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng và thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại chi nhánh:
Tại CN, thẩm quyền phê duyệt GHTD chỉ gồm Giám đốc hoặc Phó Giám đốc (theo mức ủy quyền) và Trưởng/Phó phịng bán lẻ.
Hiện tại trụ sở chính thiết lập 2 loại mức kiểm soát đối với CN, gồm Mức kiểm soát thẩm định và Mức kiểm soát giao dịch. Mức kiểm soát đối với CN được xây dựng trên cơ sở xếp loại CN, căn cứ vào kết quả xếp hạng và đánh giá của Ban lãnh đạo NHCT.
Trường hợp Mức kiểm soát thẩm định/Mức kiểm soát giao dịch vượt qua ngưỡng giới hạn, CN phải trình Trụ sở chính kiểm sốt phê duyệt thơng qua theo nguyên tắc sau:
- Trưởng phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD tại Trụ sở chính: thực hiện thẩm định, phê duyệt thơng qua GHTD do CN đề xuất cho KH/nhóm KHLQ trong phạm vi thẩm quyền được HĐTD quyết định đã được Hội đồng quản trị thông qua.
- Tổng Giám đốc: phê duyệt thông qua GHTD đối với KH/nhóm KHLQ khi GHTD được xét duyệt dưới mức thẩm quyền phê duyệt thông qua HĐTD.
- HĐTD: phê duyệt thơng qua GHTD đối với KH/nhóm KHLQ/KH và người có liên quan theo thẩm quyền của HĐTD
- Hội đồng quản trị:
+ Phê duyệt GHTD/khoản tín dụng/đầu tư trái phiếu do doanh nghiệp phát hành, thay đổi khoản tín dụng/đầu tư trái phiếu vượt 5% (nhưng khơng q 15%) vốn tự có của NHCT.
+ Đầu tư trái phiếu doanh nghiệp với mục tiêu giữ đến ngày đáo hạn có thời hạn đầu tư trên 10 năm.
+ Giới hạn cho vay và chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư và kinh doanh chứng khốn vượt 5% (nhưng khơng q mức quy định của NHNN từng thời kỳ) vốn điều lệ của NHCT.
+ Các trường hợp khác thuộc thẩm quyền phê duyệt HĐQT theo quy định của pháp luật và Điều lệ của NHCT.
2.3.2. Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng đã đƣợc chi nhánh triển khai thực hiện trong thời gian qua:
2.3.2.1. Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên quy trình tín dụng:
Để đảm bảo cơng tác QTRRTD triển khai thống nhất, khoa học, tạo cơ chế giám sát hiệu quả, phòng ngừa và hạn chế rủi ro NHCTVN đã đưa ra quy trình tín dụng chặt chẽ, bao gồm các bước cơ bản sau:
CBTD phòng KH thu thập thông tin, hồ sơ, tài liệu có liên quan đến KH, phương án vay vốn theo quy định, thẩm định khoản vay (thông qua các tiêu chí như tư cách pháp lý của KH, tình hình SXKD, tình trạng tài chính, tính khả thi của phương án vay vốn, tình hình trả nợ vay, TSBĐ, xác định phương thức cho vay…), lập tờ trình thẩm định tín dụng đề xuất ý kiến về việc thiết lập quan hệ tín dụng với KH.
Thẩm định rủi ro khoản vay
Căn cứ thơng tin nêu tại tờ trình thẩm định đề xuất tín dụng của phịng KH và các thông tin thu thập được từ các nguồn, các kênh khác, cán bộ PQLRR tiến hành thẩm định độc lập với mục đích nâng cao chất lượng QTRRTD, minh bạch quuy trình cấp tín dụng cho KH và lập báo cáo kết quả thẩm định RRTD, trong đó đánh giá mức độ RRTD và đề xuất các biện pháp giảm thiểu RRTD.
Phê duyệt khoản vay
Sau khi hồn tất tờ trình thẩm định tín dụng, báo cáo thẩm định rủi ro, hồ sơ của KH được gửi tới các thành viên của HĐTD họp HĐTD (đối với các KH mới quan hệ tín dụng lần đầu hoặc các KH vay mà theo quy định bắt buộc thông qua HĐTD). Tại buổi họp HĐTD, các thành viên HĐTD sẽ trực tiếp phỏng vấn các vấn đề có liên quan đối với KH vay đối với cán bộ thẩm định. Sau đó, các thành viên trao đổi đi đến thống nhất ý kiến là đồng ý cho vay hay không đồng ý. Thư ký hội đồng sẽ lập Biên bản họp HĐTD ghi nhận lại các điều kiện cần thiết khi được cho vay và các ý kiến thống nhất của các thành viên HĐTD.
Soạn thảo, ký kết hợp đồng và giải ngân cho khách hàng
Căn cứ vào kết quả phê duyệt cho vay của HĐTD, CBTD căn cứ đặc điểm từng khoản vay sẽ soạn thảo hợp đồng tín dụng và chuyển sang lãnh đạo phịng phê duyệt nội dung.
Sau khi hợp đồng được phê duyệt nội dung, KH và NH sẽ thực hiện ký kết hợp đồng tín dụng.
Đối với hợp đồng thế chấp, hợp đồng cầm cố cịn phải thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm, cơng chứng theo quy định của pháp luật hoặc theo thỏa thuận giữa các bên.
Sau khi hoàn tất việc ký kết hợp đồng và các thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm, công chứng…NH sẽ giải ngân cho KH.
Nhập dữ liệu vào hệ thống thông tin và lưu trữ hồ sơ
Căn cứ vào bản gốc của toàn bộ hồ sơ vay vốn, hồ sơ TSBĐ của KH, CBTD nhập dữ liệu vào hệ thống để phục vụ yêu cầu quản lý KH.
Sau đó, CBTD thực hiện lưu hồ sơ theo đúng quy định của NHCTVN đối với từng loại sản phẩm.
Giám sát khách hàng vay
Phòng KH chịu trách nhiệm nắm bắt thông tin liên quan đến KH vay. Định kỳ, đột xuất kiểm tra tình hình SXKD, tình hình tài chính, thu nhập, cơng nợ của KH nhằm đảm bảo các khoản vay được sữ dụng đúng mục đích (việc kiểm tra được lập thành biên bản, có đính kèm chứng từ chứng minh). Mọi bất thường trong quá trình theo dõi, giám sát KH vay phải được phản ánh với phòng QLRR để kịp thời có biện pháp xử lý thích hợp.
Thu nợ lãi và gốc
Căn cứ lịch trả lãi và nợ gốc, CBTD có trách nhiệm đơn đốc, nhắc nhở KH đóng lãi và nợ gốc đúng hạn và thực hiện các thủ tục liên quan khi thực hiện đóng hồ sơ khoản vay.
Xử lý những phát sinh đối với khoản vay
+ Cơ cấu lại thời gian trả nợ: trường hợp KH chưa trả nợ được theo cam kết và có nhu cầu gia hạn thời gian trả nợ thì KH sẽ có đề nghị NH xem xét. CBTD sẽ kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, TSBĐ tiền vay, tình hình tài chính của KH, xem xét nguyên nhân khách quan, chủ quan và khả năng trả nợ của KH nếu được cơ cấu thời gian trả nợ và trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+ Chuyển NQH, thu hồi nợ trước hạn: khi đến hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu KH không trả nợ đầy đủ, đúng hạn và không được cơ cấu lại thời gian trả nợ thì tồn bộ
dư nợ của KH đó sẽ bị chuyển NQH. Trường hợp KH sử dụng vốn sai mục đích NH sẽ thu hồi nợ trước hạn.
+ Phân loại nợ: các khoản nợ phải được phân loại vào nhóm nợ thích hợp để trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, đúng quy định.
Thanh lý hợp đồng và giải chấp TSBĐ
Khi KH đã hoàn thành tất cả các nghĩa vụ nợ đối với NH, hợp đồng tín dụng sẽ hết hiệu lực. Trường hợp KH yêu cầu, NH và KH sẽ ký biên bản thanh lý hợp đồng tín dụng.
Tùy từng trường hợp cụ thể, NH sẽ giải chấp một phần hay toàn bộ TSBĐ. Theo đề nghị giải chấp TSBĐ của KH, NH sẽ đối chiếu số lượng, giá trị TSBĐ tiền vay với dư nợ hiện tại của KH để quyết định giải chấp một phần hoặc toàn bộ TSBĐ, đồng thời lập đơn yêu cầu xóa đăng ký giao dịch bảo đảm (nếu có), NH và KH kiểm tra tình trạng tài sản, giấy tờ liên quan để lập phiếu xuất kho, lập biên bản bàn giao giấy tờ và tài sản.
Như vậy, trong thời gian qua việc QTRRTD của CN theo quy trình đã cho thấy hoạt động tín dụng được quản lý chặt chẽ, CN chủ động trong các quyết định cho vay và nâng cao trách nhiệm của các cá nhân đáp ứng nhanh chóng các nhu cầu cấp tín dụng cho KH. Đồng thời việc phân định thẩm quyền phê duyệt tín dụng giúp đảm bảo chất lượng tín dụng, hoạt động tín dụng an tồn, hiệu quả.
2.3.2.2. Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín nhiệm khách hàng: khách hàng:
Mục đích của hệ thống xếp hạng tín dụng nhằm đánh giá RRTD KH. Quy trình chấm điểm tín dụng gồm:
Thu thập thông tin
Xác định ngành kinh tế mà KH đang hoạt động hoặc hoạt động chủ yếu (hoạt động mang lại trên 50% doanh thu của KH)
Xác định quy mô KH: dựa vào vốn chủ sở hữu, số lượng lao động bình quân, doanh thu, tổng tài sản.
Xác định loại hình sở hữu của KH: KH là DN có vốn đầu tư nước ngồi, DN nhà nước, DN khác.
Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính: Việc đánh giá yếu tố tài chính của Doanh nghiệp dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích Báo cáo tài chính năm gần nhất, bao gồm các nhóm chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, Nhóm chỉ tiêu hoạt động, Nhóm chỉ tiêu cân nợ và Nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính: Các yếu tố phi tài chính được đánh giá bằng phương pháp định tính và định lượng, bao gồm các nhóm chỉ tiêu: Khả năng trả nợ của Doanh nghiệp, Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ, Quan hệ với NH, Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của Doanh nghiệp
Thời gian qua, tại NHCT đã từng bước hoàn thiện việc xây dựng bộ chỉ tiêu và phần mềm chấm điểm, xếp hạng tín dụng KH mới, đã đưa ra Thang xếp hạng tín dụng KH như sau:
Bảng 2.7: Thang xếp hạng tín dụng khách hàng
Loại Điểm Đặc điểm khách hàng Nhóm nợ
AAA: loại tối ưu
90-100 Khả năng hồn trả nợ vay của KH đặc biệt tốt 1