DƯƠN G. 40 2.2 .1 Lịch sử hình thành và phát triển công ty
2.2.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh và tổ chức quản lý của công ty
2.2.2.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty
Lĩnh vực kinh doanh:
Petro Pacific hiện đang là Tổng đại lý của Tổng Công ty Dầu Việt Nam (PV OIL) và đã có gần 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh, vận tải xăng dầu và gần đây là đại lý độc quyền phân phối dầu nhờn Shell tại Bà Rịa – Vũng Tàu. Với hệ thống đại lý, các cửa hàng phân bố rộng và đội tàu chuyên dụng,
Petro Pacific cung cấp các nhu cầu về nhiên liệu của khách hàng ở các tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, Đồng Nai, Bình Dương, Sài Gịn, Nha Trang, Đắc Lắk, Cà Mau, Kiên Giang, Cần Thơ và các tỉnh lân cận khác nói chung và các nhu cầu về nhiên liệu của các khách hàng như tàu biển, tàu cá, cơng trình xây dựng nói riêng.
Trong lĩnh vực kinh doanh xăng dầu, Petro Pacific cung cấp xăng dầu cho thị trường qua các kênh sau đây:
- Cửa hàng bán lẻ gồm 7 cửa hàng xăng dầu nằm địa bàn tỉnh Bà Rịa. - Đại lý gồm 40 đại lý bán lẻ ở các tỉnh Miền Nam.
- Các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực dầu khí, vận tải biển và công nghiệp.
Hiện nay, Petro Pacific sở hữu một đội tàu vận chuyển dầu với tổng dung tích là 8.950m3 gồm 07 chiếc trong đó có 01 tàu biển và 06 tàu sơng. Với gần 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực vận tải xăng dầu, cơng ty đã có kinh nghiệm trong chuyển tải xăng dầu ở vịnh Gành Rái vào các kho cho Tổng Công ty Xăng Dầu Quân Đội, Công ty PVOIL, Công ty Petrolimex; Vận chuyển xăng dầu cho Nhà máy lọc dầu Dung Quất; Vận chuyển dầu cho các nhà máy điện Nhơn Trạch (1,2), Nhà máy điện Cà Mau. Hiện nay, Công ty đang thực hiện hợp đồng vận chuyển và cấp dầu cho Liên doanh Vietsovpetro, PTSC với sản lượng bình quân 120 triệu lít/năm.
Cơng ty Petro Pacific là nhà phân phối duy nhất của Công ty Shell Việt Nam TNHH – Ngành Dầu Nhờn Hàng Hải, được ủy quyền cung cấp các sản phẩm dầu
nhờn Shell cho các cơng ty hoạt động trong lĩnh vực dầu khí và hàng hải trên địa bàn tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu.
Đặc điểm hoạt động
- Sản phẩm:
o Xăng khơng chì RON 95 là tên hàng hóa của loại xăng khơng chì có trị số ốc tan khơng nhỏ hơn 95.
o Xăng khơng chì RON 92 là tên hàng hóa của loại xăng khơng chì có trị số ốc tan khơng nhỏ hơn 92.
o Dầu DO 0.05S là tên loại hàng hóa của nhiên liệu điêzen có hàm lượng lưu huỳnh (S) khơng lớn hơn 500mg/kg.
o Dầu DO 0.25S là tên loại hàng hóa của nhiên liệu điêzen có hàm lượng lưu huỳnh (S) từ lớn hơn 500mg/kg đến 2.500mg/kg.
o Dầu nhờn là loại hàng hóa có cơng dụng dùng để bơi trơn động cơ. - Dịch vụ: vận tải xăng dầu.
- Thị trường mục tiêu: phân khúc thị trường doanh nghiệp vừa và lớn, tạo nguồn thu chủ yếu cho cơng ty. Bên cạnh đó, cơng ty cũng có kế hoạch tập trung vào phân khúc thị trường cá nhân.
Sứ mệnh, tầm nhìn và chiến lược của Petro Pacific
Theo “Sổ tay chất lượng” _ Nguồn Công ty Petro Pacific.
- Sứ mệnh: “Tham gia đảm bảo an ninh năng lượng quốc gia; đáp ứng tốt
nhất nhu cầu dịch vụ vận tải và hàng hải dầu khí; chăm lo đời sống cán bộ công nhân viên; đảm bảo quyền lợi cổ đơng; đóng góp cho xã hội.” Sứ mệnh của cơng ty được viết bằng ngôn từ giản dị, dễ hiểu với tất cả thành viên trong cơng ty.
- Tầm nhìn: “Trở thành Doanh nghiệp uy tín và chuyên nghiệp trong lĩnh vực
cung cấp các sản phẩm xăng dầu và dịch vụ dầu khí.” Tun bố tầm nhìn của cơng ty chưa xác định được thời gian mà cơng ty đạt được mục đích.
- Chiến lược: “Tăng trưởng doanh thu bình quân từ 20-25%/năm; phát huy
công suất tối đa tài sản sẵn có. Cung cấp các sản phẩm một cách ổn định đáp ứng các yêu cầu khách hàng và các yêu cầu định chế thích hợp. Nâng cao sự thoả mãn
của khách hàng. Nâng cao sự hài lịng của cơng nhân viên đối với cơng ty.” Nhìn chung chiến lược cơng ty đưa ra cụ thể nhưng chiến lược tài chính chưa thể hiện rõ là công ty đang hướng theo chiến lược sản phẩm khác biệt hay chiến lược dẫn đầu về chi phí.
2.2.2.2 Đặc điểm tổ chức quản lý của cơng ty
Cơ cấu tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh của Petro Pacific được thể hiện trên sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức công ty
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức công ty - Nguồn Công ty Petro Pacific
Nhiệm vụ các phòng ban
- Hội đồng quản trị: Quyết định chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn và kế
hoạch kinh doanh hàng năm của công ty; Quyết định giá chào bán cổ phần và trái phiếu của công ty; Quyết định phương án đầu tư và dự án đầu tư trong thẩm quyền và giới hạn theo Điều lệ công ty; Giám sát, chỉ đạo Giám đốc hoặc Tổng giám đốc và người quản lý khác trong điều hành công việc kinh doanh hàng
ngày của cơng ty; Trình báo cáo quyết tốn tài chính hàng năm lên Đại hội đồng cổ đông;
- Ban kiểm sốt: giám sát tình hình tài chính cơng ty, tính hợp pháp trong các
hoạt động của thành viên Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc, cán bộ quản lý khác, sự phối hợp hoạt động giữa Ban Kiểm soát với Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc điều hành và cổ đông và các nhiệm vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ công ty nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của công ty và cổ đơng.
- Tổng giám đốc: điều hành tồn bộ hoạt động hàng ngày của Công ty, chịu sự
giám sát của Hội đồng Quản trị, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị và trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao. Tổ chức thực hiện các quyết định của Hội đồng quản trị. Tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và phương án đầu tư của cơng ty.
- Phó tổng giám đốc – Phụ trách hành chính - nhân sự - kế tốn: tổ chức việc
tuyển dụng lao động; quản lý tài chính của cơng ty; xây dựng mối quan hệ cấp cao với các khách hàng, đối tác và các tổ chức, ban ngành.
- Phó tổng giám đốc - Phụ trách lĩnh vực kinh doanh xăng dầu: trực tiếp quản
lý, điều hành phịng kinh doanh và tồn bộ hoạt động kinh doanh xăng dầu của Công ty; giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của phòng kinh doanh, khối cửa hàng, các phương tiện vận tải (khối tàu và xe bồn) trong phạm vi được Tổng Giám đốc ủy quyền; trực tiếp phụ trách một số khối khách hàng quan trọng của Công ty theo sự phân công của Tổng Giám Đốc; chỉ đạo chung hoạt động của Xí nghiệp Xăng dầu Vũng Tàu – Chi nhánh của Cơng ty; phối hợp với Phó Tổng Giám đốc – Phụ trách lĩnh vực dịch vụ hàng hải và dự án và Giám đốc Phát triển kinh doanh trong quá trình hợp tác với các đối tác quan trọng của Công ty nhằm phát triển và khai thác thị trường mới; xây dựng mối quan hệ cấp cao với các khách hàng và đối tác kinh doanh; chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao
- Phó tổng giám đốc - Phụ trách lĩnh vực dịch vụ hàng hải và dự án: quản lý,
điều hành lĩnh vực dịch vụ hàng hải của công ty; quản lý các dự án phát triển của cơng ty; Quản lý, điều hành Xí nghiệp Dịch vụ Hàng hải & Dầu khí Vũng Tàu – Chi nhánh của Cơng ty; phối hợp với Phó Tổng Giám đốc – Phụ trách lĩnh vực kinh doanh xăng dầu và Giám đốc Phát triển kinh doanh trong quá trình hợp tác với các đối tác quan trọng của Công ty nhằm phát triển và khai thác thị trường mới; xây dựng mối quan hệ cấp cao với các khách hàng và đối tác kinh doanh; chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao.
- Phó tổng giám đốc phụ trách kinh doanh: Phát triển thị trường tiêu thụ xăng
dầu, xây dựng mối quan hệ cấp cao với các khách hàng và đối tác kinh doanh, phối hợp với các Phó Tổng Giám đốc khác trong q trình hợp tác với các đối tác quan trọng của Công ty nhằm phát triển và khai thác thị trường mới; chịu trách nhiệm chung về công tác an tồn, sức khỏe, mơi trường của Cơng ty; chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao
2.3THỰC TRẠNG VỀ ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNGTY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG – PETRO PACIFIC TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG – PETRO PACIFIC THEO BỐN PHƯƠNG DIỆN CỦA BSC
Công ty Petro Pacific tự đánh giá theo 7 mục tiêu chất lượng đã được hoạch định theo từng năm. Cơng ty tự xem xét, phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng và hiệu quả của các hoạt động kinh doanh của cơng ty, từ đó đề ra các biện pháp điều chỉnh các nguồn lực và quá trình thực hiện nhằm phát huy những điểm mạnh, ưu thế của công ty và khắc phục những tồn tại, từng bước nâng cao chất lượng hoạt động của công ty.
7 mục tiêu của công ty theo “Báo cáo hoạch định mục tiêu chất lượng năm 2012” – Nguồn Công ty Petro Pacific:
Mục tiêu 1: Hạn chế đến mức tối thiểu tai nạn lao động xảy ra với các đối tượng có
nguy cơ cao là khối tàu, đội xe, kho, cửa hàng.
Mục tiêu 2: Không xảy ra cháy nổ với các đối tượng có nguy cơ cao là là khối tàu,
đội xe, kho, cửa hàng.
Mục tiêu 3: Không xảy ra sự cố tràn dầu với các đối tượng có nguy cơ cao là là khối
tàu, đội xe, kho, cửa hàng.
Mục tiêu 4: Thu gom và xử lý 100% các chất thải nguy hại nhiễm dầu phát sinh
trong hoạt động kinh doanh của Công ty.
Mục tiêu 5: Khơng có khiếu kiện và tranh chấp qua cơ quan pháp luật. Mục tiêu 6: Giảm số công nợ xấu phát sinh.
Mục tiêu 7: Tăng trưởng doanh thu hàng năm đạt trên 20%, kiểm sốt tốt chi phí.
Để có những so sánh tương quan làm căn cứ cho các nhận xét về kết quả hoạt động cũng như đưa các đề xuất hồn thiện, tác giả trình bày thực trạng đánh giá thành quả hoạt động của Công ty Petro Pacific năm 2012 theo bốn phương diện của BSC.
2.3.1Phương diện tài chính
Đặc điểm tài chính của cơng ty
Với chặng đường gần 10 năm phát triển và hoàn thiện, cùng với những gì đang có và đặc thù ngành nghề kinh doanh, có thể xếp Petro Pacific đang ở thời kỳ duy trì với mức tăng trưởng doanh thu hàng năm đạt 20% đến 25%.
Bảng 2.1: Các nguồn thu của Petro Pacific
Đơn vị tính: tỷ đồng
Doanh thu từ Năm 2012 Năm 2011 Năm 2010 Năm 2009 Năm 2008
Kinh doanh và
vận tải xăng dầu 871,848 714,630 571,704 484,495 436,481
Biến động 157,218 142,926 87,209 48,014 22% 25% 18% 11% Cửa hàng bán lẻ xăng dầu 97,470 77,666 62,133 47,430 57,865 Biến động 19,804 15,533 14,703 10,435 25,5% 25% 31% (18%) Dầu nhờn Shell 15,564 14,022 12,96 Biến động 1,54 1,063 11% 8,2% Cộng 984,882 806,318 646,797 531,925 494,346 Biến động 178,564 159,521 114,872 37,579 22,2% 24,7% 21,6% 7,6%
(Nguồn: Phòng kế tốn, Báo cáo tình hình thực hiện doanh thu qua các năm)
Thị trường xăng dầu thế giới trong giai đoạn 2008-2009 diễn biến hết phức tạp và khó dự báo, các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu trong nước cũng không nằm ngồi vùng xốy của khủng hoảng khi phải đối diện với sản lượng tiêu thụ sụt giảm, giá sản phẩm biến động khá phức tạp với biên độ dao động vượt mức lịch sử cộng thêm cơ chế bù giá khiến tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu ngày càng khó khăn. Tuy nhiên, Petro Pacific vẫn đạt doanh thu ổn
định tăng 7,6% so với năm 2008 do hợp đồng cung cấp và vận tải xăng dầu với giá
sỉ là nguồn thu chủ yếu của công ty đạt mức tăng trưởng 11%. Bên cạnh đó, do ảnh hưởng của cơ chế bù giá nên doanh thu của các cửa hàng bán lẻ xăng dầu giảm 18%.
Năm 2010, Nghị định 84/2009/NĐ-CP có hiệu lực. Với Nghị định này, lần đầu tiên ngành kinh doanh xăng dầu được thực sự vận hành theo cơ chế thị trường, có sự quản lý của Nhà nước. Trước những quy định thuận lợi cho ngành xăng dầu,
doanh thu của Petro Pacific trong năm 2010 đã tăng 21,6%, trong đó tốc độ tăng
trưởng của các cửa hàng bán lẻ xăng dầu tăng khá cao 31% so với năm 2009.
Giai đoạn từ năm 2011 đến 2012, trong bối cảnh nền kinh tế lạm phát cao 18,5% tính chung cho năm 2011, Petro Pacific vẫn ở mức doanh thu tăng trưởng
khá cao tăng 24,7% so với năm 2010 do ký hợp đồng vận tải và cung cấp dầu cho
Liên doanh Vietsovpetro, PTSC và hợp đồng Tổng đại lý cho Công ty Shell Việt Nam. Năm 2012, chính phủ thực hiện có hiệu quả chính sách kiềm chế lạm phát, ổn định vĩ mô cộng thêm giá xăng dầu thế giới ít biến động nên Petro Pacific có mức
tăng trưởng ổn định là 22,2% so với năm 2011.
Bảng 2.2: Nguồn chi chủ yếu của Petro Pacific
Đơn vị : tỷ đồng
Năm 2012 Năm 2011 Năm 2010 Năm 2009 Năm 2008
Giá vốn hàng bán 846,998 717,623 578,883 478,732 444,911 Biến động 129,375 138,740 100,151 33,821 18% 23,86% 20,9% 7,6% Chi phí bán hàng và quản lý DN 19,697 16,932 13,582 9,575 7,910 Biến động 2,765 3,350 4,007 1,665 16,3% 25% 42% 21% Cộng 866,695 734,555 592,415 480,397 452,821 18% 24% 23,3% 6,09%
Petro Pacific có tốc độ tăng chi phí qua các năm tương ứng với tốc độ tăng trưởng của doanh thu nên có thể đánh giá cơng ty tăng trưởng doanh thu dẫn đến lợi nhuận tăng . Cụ thể:
Biến động Năm 2012 Năm 2011 Năm 2010 Năm 2009
Doanh thu 22,2% 24,7% 21,6% 7,6%
Chi chí 18% 24% 23,3% 6,09%
Petro Pacific đặt mục tiêu tăng trưởng doanh thu dài hạn trong giai đoạn 2010 đến 2015 là 20 - 25%. Hàng năm, công ty xét duyệt mức doanh thu cho từng bộ phận. Căn cứ vào mức doanh thu được giao, các Phó tổng giám đốc và trưởng bộ phận lập kế hoạch doanh thu cho từng quý, từng tháng của bộ phận mình:
Bảng 2.3: Kế hoạch doanh thu năm 2013
Đơn vị tính: tỷ đồng. Lĩnh vực kinh doanh 2012 Kế hoạch 2013 Tăng trưởng +/- % Vận tải và kinh
doanh xăng dầu 871,848 1.090 218,152 25
Cửa hàng xăng dầu 97,470 121,838 24,368 25
Phân phối dầu nhờn 15,564 17,899 2,335 15
Cộng 984,882 1.229,74 244,858 24,8
Bảng 2.4: Thực trạng đánh giá thành quả phương diện tài chính theo BSCSTT Mục tiêu Thước đo Chỉ tiêu Hành động STT Mục tiêu Thước đo Chỉ tiêu Hành động
1 Tăng doanh
thu
Tỷ lệ doanh thu năm báo cáo/ năm cũ.
Tỷ lệ ≥ 20%
- Tăng cường công tác bán hàng thu tiền mặt. - Quyết định phương án kinh doanh tối ưu nhằm đạt hiệu quả cao nhất.
2 Kiểm soát tốt
chi phí Khơng có Khơng có
- Lập kế hoạch chi phí cho từng bộ phận.
- Kiểm tra giám sát các khoản mục chi phí thực tế phát sinh trong q trình kinh doanh. Nhận
xét Ưu điểm:
• Các mục tiêu tài chính rõ ràng.
• Thước đo và chỉ tiêu của mục tiêu “Tăng doanh thu” cụ thể.
Nhược điểm:
• Mục tiêu “Kiểm sốt tốt chi phí” thiếu thước đo cụ thể do đó khơng có cơ sở để phấn đấu, kiểm tra, đánh giá thành quả mặc dù chương trình hàng động được thiết kế cụ thể và phù hợp. Tuy nhiên, trong chiến lược của công ty chú ý đến mục tiêu “ Tận dụng tối đa tài sản sẵn có” do đó mục tiêu kiểm sốt chi phí chưa phù hợp với chiến lược của cơng ty.
• Tuy mục tiêu tăng doanh thu đưa ra được các thước đo và chỉ tiêu cụ thể nhưng chương trình hành động mang tính chung chung: “Quyết định phương án kinh doanh tối ưu nhằm đạt hiệu quả cao nhất” và chưa phù hợp: “Tăng