5. Kết cấu đề tài
2.1. TỔNG QUAN CÔNG TY CỒ PHẦN CẦU ĐƯỜNG NEWSUN
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển cơng ty Cổ phần Cầu đường New Sun
Công Ty Cổ Phần Cầu Đường New Sun có mã số thuế 6101166700, do ông/bà Nguyễn Tửu Dũng làm đại diện pháp luật, được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ngày 18/06/2013.
Cơng ty có ngành nghề kinh doanh chính là Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ, do Cục Thuế Tỉnh Kon Tum quản lý.
Địa chỉ trụ sở: Số nhà 654, Đường Trần Phú, Tổ 4, Phường Quyết Thắng, Thành phố Kon Tum, Kon Tum.
Công ty cổ phần Cầu đường New Sun được thành lập này 18 tháng 06 năm 2013. Được Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Kon Tum cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 6101166700 cấp ngày 18 tháng 06 năm 2013, đăng ký thay đổi lần 6 ngày 15 tháng 11 năm 2021
Trải qua gần 10 năm xây dựng và phát triển, Công ty cổ phần Cầu đường New Sun đã và đang ngày càng khẳng định được vị thế của mình trong lĩnh vực xây dựng cầu đường trên tồn quốc. Quy mơ ban đầu của Cơng ty chỉ là một văn phòng nhỏ, hơn 10 cán bộ cơng nhân viên, với số vốn ít ỏi, bất chấp khó khăn, gian khổ, làm việc trong điều kiện hết sức khó khăn, thiếu thốn đủ đường, Lãnh đạo Công ty cùng với cán bộ công nhân viên đã “khởi nghiệp” từ những cơng trình nhỏ có giá trị thấp, nằm rải rác ở các xã trên địa bàn tỉnh Kon Tum. Thậm chí, có những cơng trình ở vùng sâu, vùng xa không mang lại lợi nhuận nhưng Công ty vẫn quyết tâm thực hiện, trước nhất là vì mục tiêu An sinh Xã hội và sau đó là khẳng định uy tín và thương hiệu của mình. Để tồn tại trên thị trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt và đáp ứng được yêu cầu ngày càng cao của thị trường cũng như sự phát triển không ngừng của đất nước, Công ty đã xây dựng chiến lược cho riêng mình, trong đó trọng tâm là đầu tư vào nguồn nhân lực chất lượng cao, bồi dưỡng, nâng cao trình độ cho cán bộ cơng nhân viên; Công ty không ngừng đổi mới công nghệ, trang bị máy móc, thiết bị thi công hiện đại, ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào đổi mới biện pháp thi công theo hướng hiện đại và tiên tiến. Qua đó, đã tạo được uy tín với các chủ đầu tư, đồng thời tạo được nền móng vững chắc để Công ty phát triển trong điều kiện mới.
Với phương châm “Coi con người là nhân tố trung tâm để quyết định thành công, phồn thịnh và phát triển bền vững”, vì vậy Lãnh đạo Cơng ty ln quan tâm đến đời sống của người lao động, bằng những việc làm cụ thể như mở rộng quy mô sản xuất, đa dạng hóa loại hình kinh doanh góp phần tạo cơng ăn việc làm ổn định và tăng thu nhập cho cán bộ công nhân viên của Công ty. Điều này được thể hiện rất rõ qua hoạt động của các Tổ chức như Chi bộ, Cơng đồn và Đồn Thanh niên của Công ty, đồng thời cũng từ các tổ
22
chức bài bản này, Công ty đã tập trung được trí tuệ tập thể, sự nhiệt huyết, đồn kết và phát triển một cách toàn diện.
Đất nước chuyển mình bước sang thời kỳ đổi mới đặt ra trước mắt Công ty nhiều cơ hội cũng như vô vàn thách thức, địi hỏi Cơng ty phải nhanh chóng thay đổi cơng tác quản lý, tổ chức sản xuất theo hướng gọn nhẹ, năng động để thích nghi, tồn tại và phát triển trong cơ chế thị trường có sự cạnh tranh quyết liệt; Thực hiện tái cơ cấu doanh nghiệp, đầu tư tập trung, có trọng điểm và khả thi về vốn, tiến hành phân kỳ đầu tư, đảm bảo dự án đầu tư hiệu quả, ổn định công ăn việc làm cho người lao động. Dẫu biết rằng, con đường trước mắt sẽ gặp nhiều khó khăn nhưng Lãnh đạo và cán bộ cơng nhân viên Công ty cổ phần Cầu đường New Sun sẽ không ngừng vươn lên những đỉnh cao của sự nghiệp cơng nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước và quyết tâm thực hiện thắng lợi mục tiêu đề ra.
2.1.2. Sản phẩm kinh doanh
Công Ty Cổ Phần Cầu Đường New Sun hiện đang kinh doanh các ngành nghề sau:
Mã Ngành
F4210 Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ (Ngành chính)
F41000 Xây dựng nhà các loại
F42200 Xây dựng cơng trình cơng ích
F42900 Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác
F43110 Phá dỡ
F43120 Chuẩn bị mặt bằng
F43210 Lắp đặt hệ thống điện
F4322 Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lị sưởi và điều hồ khơng khí
F43290 Lắp đặt hệ thống xây dựng khác
F43300 Hồn thiện cơng trình xây dựng
F43900 Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác
2.1.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban
Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ phần cầu đường New Sun
Giám đốc
Phịng Hành chính Phịng Tài Chính Phịng Kỹ thuật
23
- Giám đốc: Là đại diện pháp nhân của công ty, chịu mọi trách nhiệm trước nhà nước và pháp luật, tình hình kinh doanh của công ty. Điều hành mọi hoạt động của công ty, đề ra các mục tiêu chiến lược, chỉ đạo và quản lý các phòng chứ năng. Tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và phương án đầu tư của cơng ty.
- Phịng Hành chính:
• Lập về thực hiện kế hoạch về biên chế tiền lương và phúc lợi hàng năm; • Thực hiện cơng tác chiêu mộ, tuyển dụng nhân viên khi cơng ty cần; • Xử lý nhân viên vi phạm kỉ luật theo qui chế đã qui định;
• Tiếp nhận ý liến tư vấn và giải quyết ý kiến khi có khiếu nại về nhân sự lao động; • Tổ chức kiểm tra và đánh giá nhân viên. Tổ chức công tác thẩm tra, tham mưu cho Giám đốc điều hành việc ký hợp đồng lao động;
• Tiếp khách và sắp xếp thời gian tiếp khách cho Giám đốc. - Phịng Tài chính:
• Qn lý tài chính trong hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty;
• Theo dõi thanh tốn, cơng nợ, thực hiện các chế độ báo cáo, quyết toán đúng nguyên tắc, đúng định kỳ, đảm bảo dự trong sạch và lành mạnh về tài chính;
• Quản lý vốn của cơng ty;
• Thực hiện cơng tác hạch tốn và kiểm tra,... Phòng kỹ thuật:
Phịng kỹ thuật có chức năng nghiên cứu, tư vấn, tham mưu và đề xuất giải pháp liên quan đến các lĩnh vực sau của doanh nghiệp:
Quản lý, điều hành và kiểm tra những việc liên quan đến kỹ thuật, công nghệ. Mục tiêu nhằm đảm bảo tiến độ sản xuất, kế hoạch và các dự án của công ty. Đồng thời đảm bảo an toàn lao động, chất lượng cũng như khối lượng và hiệu quả hoạt động của tồn cơng ty.
Quản lý việc sử dụng, sửa chữa, bảo trì, mua sắm bổ sung các trang thiết bị, máy móc phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
24
Bảng 2.1. Phân tích nguồn vốn của cơng ty Cổ phần cầu đường New Sun từ năm 2020 đến 2021
ĐVT: Triệu đồng
Năm 2020 Năm 2021 Tỷ lệ (%)
CHỈ TIÊU
Quý l Quý 2 Quý 3 Quý 1 Quý 2 Quý 3
Q12021/ Q12020 Q22021/ Q22020 Q32021/ Q32020 A. Nợ phải trả 6.255 6.549 6.473 5.083 6.556 7.427 81,3 100,1 114,7 I. Nợ ngắn hạn 6.255 6.549 6.473 5.083 6.556 7.427 81,3 100,1 114,7 1. Vay Ngắn hạn 1.624 2.395 1.882 1.430 2.105 1.836 88,1 87,9 97,6 2. Phải trả cho NB 4.613 4.136 4.573 3.635 4.433 5.573 78,8 107,2 121,9 3.Thuế nộp ngân sách 18 18 18 18 18 18 100 100 100 4. Phải trả nộp khác 0 0 0 0 0 0 II. Nợ dài hạn 0 0 0 0 0 0 B. Nguồn vốn CSH 10.815 9.441 11.100 13.242 12.359 11.743 122,4 130,9 105,8 1. Nguồn vốn KD 10.000 10.000 10.000 12.000 12.000 12.000 120 120 120
2. LN chưa phân phối 815 -559 1.100 1.242 359 -257 152,4 64,2 23,4
TỐNG NGUỒN VỐN 17.070 15.990 17.573 18.325 18.915 19.170 107,4 118,3 109,1
25
Nhìn chung, tổng tài sản qua các quý của năm 2020 có sự biến động nhỏ, cụ thể ở quý 1 là 17.070 triệu đồng, quý 2 là 15.990 triệu đồng và quý 3 là 17.573 triệu đồng. Sở dĩ có sự biến động này là do tình hình diễn biến phức tạp của dịch Covid-19. Tuy nhiên, năm 2021 vừa qua tổng tài sản của công ty qua các quý có sự tăng trưởng nhẹ, cụ thể quý 1 là 18.325 triệu đồng, quý 2 là 18.915 triệu đồng và quý 3 là 19.170 triệu đồng. Có thể thấy rằng, với năm 2021 các doanh nghiệp được nhà nước hỗ trợ đầu tư nên tình hình tài sản cũng tạm ổn hơn so với năm 2020. Trong năm 2020 và 2021 cơ cấu tài sản ngắn hạn luôn chiếm ưu thế hơn so với tài sản dài hạn trên tổng tài sản. Cụ thể:
+ Tổng tài sản cố định và đầu tư NH năm 2020 là 33.402 triệu đồng và TS cố định và đầu tư DH là 17.231 triệu đồng, chênh lệch 16.171 triệu đồng, tỷ lệ 93,8%.
+ Tổng tài sản cố định và đầu tư NH năm 2021 là 35.887 triệu đồng và TS cố định và đầu tư DH là 20.523 triệu đồng, chênh lệch 15.364 triệu đồng, tỷ lệ 74,86%.
Đây là một điều hợp lý do đặc thù công ty là công ty thương mại, phân phối, buôn bán nên chiếm phần lớn là các khoản hàng tồn kho và khoản phải thu của khách hàng còn tài sản cố định chỉ chiếm lượng nhỏ trên tổng tài sản.
Dựa vào bảng phân tích số liệu trên, có thể thấy rằng tài sản CĐ và đầu tư NH của năm 2020 thấp hơn so với năm 2021, chênh lệch 2.485 triệu đồng. Điều này được lý giải qua từng quý của năm 2020 và 2021 cụ thể quý 1 năm 2020 là 11.780 triệu đồng cao hơn quý 1 của năm 2021 là 263 triệu đồng. Tỷ lệ giữa quý 1 năm 2021 so với năm 2020 là 97,8%. Tuy tài sản CĐ và đầu tư NH của năm 2021 thấp hơn 2020 nhưng các quý sau của 2021 đã có sự chuyển biến tích cực. Cụ thể, quý 2 năm 2021 là 12.134 triệu đồng, quý 2 năm 2020 là 10.838 triệu đồng, chênh lệch 1.296 triệu đồng. Tài sản CĐ và đầu tư NH ở quý 3 năm 2020 tăng 13,5% so với quý 3 năm 2020.
Đối với tài sản CĐ và đầu tư DH của công ty lại có sự biến động lên xuống giữa các quý trong năm. Tuy nhiên, tài sản CĐ và đầu tư DH của năm 2020 cao hơn so với năm 2020. Cụ thể:
+ Tài sản CĐ và đầu tư DH của quý 1 năm 2020 là 5.290 triệu đồng, tài sản CĐ và đầu tư DH của quý 1 năm 2020 là 6.808 triệu đồng, chênh lệch 1.518 triệu đồng.
+ Tài sản CĐ và đầu tư DH của quý 2 năm 2020 là 5.152 triệu đồng, tài sản CĐ và đầu tư DH của quý 1 năm 2020 là 6.781 triệu đồng, chênh lệch 1.1629 triệu đồng.
+ Tài sản CĐ và đầu tư DH của quý 1 năm 2020 là 6.789 triệu đồng, tài sản CĐ và đầu tư DH của quý 1 năm 2020 là 6.934 triệu đồng, chênh lệch 145 triệu đồng.
Từ số liệu và những phân tích trên có thể đưa ra một nhận xét như sau: Việc ổn định tài sản đem lại nhiều lợi ích cho công ty trong các hoạt động kinh doanh. Khi có khối lượng tài sản vững chắc thì cơng ty sẽ n tâm hơn trong việc phát triển ngành nghề, dịch vụ của cơng ty.
Nhìn chung, tổng nguồn vốn của cơng ty cổ phần cầu đường New Sun từ năm 2020- 2021 có sự tăng trưởng, từ 50.633 triệu đồng lên 56.410 triệu đồng, tăng 5.777 triệu đồng. Cụ thể, tổng nguồn vốn của quý 1 năm 2021 cao hơn quý 1 năm 2020 là 1.255 triệu đồng, quý 2 năm 2021 tăng 18,3% so với quý 2 năm 2020 và tăng 9,l%vào quý 3 năm
26
2021. Sở dĩ có sự tăng trưởng trên là do sự gia tăng của nợ phải trả, chủ yếu các khoản vay ngắn hạn, khách hàng ứng tiền trước. Dựa vào bảng phân tích nguồn vốn trên, ta nhận thấy vốn chủ sở hữu chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn.
Tuy nhiên, tổng nguồn vốn của từng quý từ năm 2020-2021 lại có sự biến động. Cụ thể như sau:
+ Tổng nguồn vốn từng quý năm 2020 lần lượt là: 17.070 triệu đồng, 15.990 triệu đồng và 17.573 triệu đồng. Có thể thấy, năm 2020 có sự giảm nhẹ giữa quý 1 và quý 2, chênh lệch nhau là 1.080 triệu đồng. Sở dĩ, có sự chênh lệch giữa quý 1 và quý 2 năm 2020 là do giảm đi 1.374 triệu đồng về vốn chủ sở hữu, chủ yếu là do sự thay đổi của lợi nhuận chưa phân phối của quý 2 thấp hơn quý 1. Tuy nhiên, đến quý 3 năm 2020 lại có sự tăng trưởng tích cực cao hơn quý 2 và quý 1 lần lượt là 1.583 triệu đồng và 503 triệu đồng.
+ Tổng nguồn vốn năm 2021 của từng quý có sự tăng trưởng tích cực, cụ thể: quý 1 là 18.325 triệu đồng, quý 2 là 18.915 triệu đồng và quý 3 là 19.170 triệu đồng., chênh lệch giữa quý 1 và quý 3 là 845 triệu đồng. Mặc dù, tổng nguồn vốn của từng quý năm 2021 có sự tăng trưởng nhưng vốn chủ sở hữu của các quý này lại có xu hướng giảm. Sở dĩ, vốn chủ hữu của các quý năm 2021 giảm là do chủ yếu lợi nhuận chưa phân phối giảm dần.
Nhận xét:
Tài sản và nguồn vốn là hai yếu tố thể hiện năng lực kinh doanh, tiềm lực tài chính của cơng ty. Nhìn chung, tài sản và tổng nguồn vốn của cơng ty đang có xu hướng tăng. Tuy tài sản và nguồn vốn của công ty còn chưa lớn nhưng việc gia tăng mạnh qua các năm là dấu hiệu đáng mừng đối với công ty trong thời buổi kinh tế cịn khó khăn như