b y ax ∑xy nx y
3.1.1.Bảng kết quả hoạt động kinh doanh theo chiều ngang
Trang 26
Bảng 3.1: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty theo chiều ngang
(ĐVT:Đồng)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011
(+;-) % (+;-) %
1. Doanh thu 59,314,183,227 80,819,254,398 80,554,879,732 21,505,071,171 36.26 (264,374,666) (0.33) 2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp DV 59,314,183,227 80,819,254,398 80,554,879,732 21,505,071,171 36.26 (264,374,666) (0.33) 4. Giá vốn hàng bán 56,905,244,685 77,207,147,852 77,968,080,136 20,301,903,167 35.68 760,932,284 0.99 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp DV 2,408,938,542 3,612,106,546 2,586,799,596 1,203,168,004 49.95 (1,025,306,950) (28.39) 6. Doanh thu hoạt động tài chính 307,366 585,291 434,703 277,925 90.42 (150,588) (25.73) 7. Chi phí hoạt động tài chính 240,688,662 635,813,324 561,400,642 395,124,662 164.16 (74,412,682) (11.70) Trong đó: Chi phí lãi vay 235,000,000 628,965,879 561,400,642 393,965,879 167.65 (67,565,237) (10.74) 8. Chi phí bán hàng 1,571,667,652 1,553,905,783 1,119,870,480 (17,761,869) (1.13) (434,035,303) (27.93) 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 433,295,205 829,538,082 425,266,271 396,242,877 91.45 (404,271,811) (48.73) 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
sản xuất kinh doanh 163,594,389 593,434,648 480,696,906 429,840,259 262.75 (112,737,742) (19.00)
11. Thu nhập khác 64,611,000 64,611,000 (64,611,000) (100.00)
12. Chi phí khác
13. Lợi nhuận khác 64,611,000 64,611,000 (64,611,000) (100.00)
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 163,594,389 658,045,648 480,696,906 494,451,259 302.24 (177,348,742) (26.95)
15. Chi phí thuế TNDN 84,121,959 84,121,959
16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 163,594,389 658,045,648 396,574,947 494,451,259 302.24 (573,923,689) (87.22) (Nguồn: Phòng kế toán)
Trang 27
Nhận xét:
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cho thấy được:
Năm 2011 so với năm 2010:
Doanh thu năm 2011 tăng so với năm 2010, cho thấy công tác bán hàng hiệu quả, thu hút được nhiều khách hàng nên doanh thu tăng mạnh hơn.
Năm 2011 giá vốn hàng bán tăng mạnh cho do ảnh hưởng của các nguyên vật liệu đầu vào dẫn đến lợi nhuận gộp ít chỉ tăng 1,203,168,004 đồng chiếm 49.95%.
Các khoản chi phí năm 2011 lại tăng so với năm 2011. Điểu này ảnh hưởng đến lợi nhuận công ty. Bên cạnh đó chi phí quản lý doanh nghiệp vào năm 2011 tăng mạnh cho thấy sự quản lý không chặt chẽ, trình độ làm việc và ý thức nhân viên chưa được nâng cao.
Tuy nhiên lợi nhuận sau thuế năm 2011 tăng 494,451,259 đồng so với năm 2010, có thể thấy đây là điều mà công ty cần quan tâm và phát huy hơn nữa.
Năm 2012 so với năm 2011:
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV năm 2012 giảm so với năm 2011 là: -0.33% tương ứng với mức giảm là -264,374,666 đồng.
Qua các năm gần đây giá xăng tăng cao, nguyên vật liệu đầu vào tăng cao dẫn đến giá vốn hàng bán tăng một cách mạnh mẽ dẫn đến lợi nhuận gộp của công ty thấp hơn so với năm 2011 là 1,025,306,950 đồng chiếm -28.39%.
Bên cạnh đó chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cho thấy công ty chú trọng vào công tác bán hàng và trình độ nhân viên của công ty ngày càng được nâng cao hơn.
Tuy nhiên, năm 2012 so vớ năm 2011 lợi nhuận sau thuế của công ty giảm mạnh. Điều này cho thấy công ty chưa có biện pháp chặt chẽ chưa đưa ra các chiến lược trong những biến động của thị trường trong những năm gần đây nên dẫn đến thua lỗ nặng.