Trách nhiệm của các phòng ban cụ thể nhƣ sau:
- Hội đồng quản trị có các trách nhiệm và nhiệm vụ sau:
+ Ban hành chính sách, chiến lƣợc trị rủi ro thanh khỏan, phê duyệt và rà sốt chỉnh sửa chiến lƣợc, chính sách quản trị rủi ro thanh khoản và các giới hạn rủi ro thanh khoản, đảm bảo sự đồng bộ và phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng.
+ Có biện pháp chỉ đạo xử lý kịp thời những yếu kém, khuyến nghị phát hiện qua các báo cáo của Tổng giám đốc, Ban kiểm soát, Kiểm toán nội bộ, các bộ phận có liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro, cơng ty kiểm tốn và khuyến nghị của các cơ quan quản lý nhà nƣớc.
- Tổng giám đốc chịu trách nhiêm trƣớc hội đồng quản trị về việc triển khai chiến lƣợc quản trị rủi ro đã đƣợc hội đồng quản trị duyệt thuận,
- Ủy ban QLRR có nhiệm vụ tham mƣu cho HĐQT trong việc phê duyệt chính sách quản trị rủi ro, xem xét đánh giá hiệu quả của chiến lƣợc, chính sách quản trị rủi ro hiện hành.
- Hội đồng ALCO có trách nhiệm đề ra kế hoạch trong việc quản lý danh mục tài sản Nợ - Có dựa trên lợi nhuận mong đợi về các rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro an tồn hoạt động, … và đảm bảo thích ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận đƣợc.
- Ban kiểm sốt thơng qua kiểm toán nội bộ, thực hiện giám sát đánh giá và kiến nghị về tính phù hợp của các chính sách, quy định nội bộ, quy định của pháp luật và hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng.
- Kiểm tốn nội bộ có trách nhiệm rà sốt, đánh giá độc lập về tính thích hợp, và việc chấp hành các chính sách, quy định nội bộ, quy định của pháp luật và hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng
- Phịng quản lí rủi ro thanh khoản có trách nhiệm xây dựng và triển khai các quy trình và phƣơng pháp nhận dạng, đo lƣờng, đánh giá, theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản; phân tích đánh giá và dự báo rủi ro thanh khoản tiềm ẩn, cơ cấu nguồn vốn và tỷ lệ an toàn vốn trong điều hành thanh khoản của ngân hàng.
- Tùy theo quy mô quản lý cấp tồn hàng hay chi nhánh, Phịng Nguồn vốn và các Chi nhánh/ Sở giao dịch có trách nhiệm quản lý nguồn vốn, cơ cấu vốn và điều hành thanh khoản hiệu quả, tránh phát sinh rủi ro cho ngân hàng.
2.2.2Phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại SCB
SCB sử dụng hai phƣơng pháp quản trị rủi ro thanh khoản: Phƣơng pháp phân tích thanh khoản tĩnh và phƣơng pháp phân tích thanh khoản động.
2.2.2.1 Quản trị rủi ro thanh khoản theo phương pháp phân tích thanh khoản tĩnh (xác định giới hạn rủi ro)
Là phƣơng pháp quản trị rủi ro thanh khoản bằng cách phân tích các chỉ số rút ra từ bảng tổng kết tài sản và cơ sở dữ liệu hiện tại, từ đó đƣa ra giới hạn cho các chỉ số để đảm bảo thanh khoản.
SCB phải luôn luôn thực hiện đầy đủ dự trữ thanh khoản theo giới hạn rủi ro đã quy định bởi các chỉ số và tỷ lệ đƣợc quy định dƣới đây:
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = Vốn tự có/ Tổng tài sản Có rủi ro
SCB phải thƣờng xuyên đảm bảo duy trì tỷ lệ an tồn vốn thối thiểu là 9%.
- Tỷ lệ khả năng chi trả: cuối mỗi ngày, SCB phải có biện pháp để đảm bảo
các tỷ lệ về khả năng chi trả cho ngày hôm sau
+ Tỷ lệ tối thiểu bằng 15% giữa tổng tài sản Có thanh tốn ngay và tổng nợ phải trả.
+ Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản Có đến hạn thanh tốn trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau và tổng tài sản Nợ đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau đối với VND, và USD (bao gồm USD và các ngoại tệ khác còn lại đƣợc quy đổi sang USD theo tỷ giá liên ngân hàng cuối mỗi ngày)
+ Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn:
SCB bảo đảm việc sử dụng nguồn để cho vay trung hạn, dài hạn theo nguyên tắc thứ tự sau đây: Sử dụng nguồn vốn trung và dài hạn, sử dụng nguồn vốn ngắn hạn. Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn của SCB là 30%.
2.2.2.2Quản trị rủi ro thanh khoản theo phương pháp thanh khoản động (phân tích Gap):
Quản trị rủi ro thanh khoản bằng cách dự đoán cung thanh khoản, cầu thanh khoản, dự đoán chêch lệch cung cầu (khe hở) thanh khoản, từ đó đƣa ra các chính sách quản lý thanh khoản.
- Phân tích mơ phỏng thanh khoản
Hàng tháng, bộ phận hỗ trợ ALCO thiết lập các kịch bản trong tƣơng lai dựa trên các giả định, chẳng hạn:
+ Thay đổi tỷ giá + Thay đổi lãi suất + Lạm phát cao
+ Ảnh hƣởng của chính sách tiền tệ
+ Biến động giảm giá mạnh trên thị trƣờng bất động sản + Khách hàng có dƣ nợ lớn nhất mất khả năng thanh toán + Ngân hàng mất khả năng thanh toán...
Trên cơ sở đánh giá các kịch bản, ngân hàng phân loại mức độ rủi ro thanh khoản có thể gặp phải với mức độ tăng dần:
+ Kịch bản 1: Tình trạng bình thƣờng + Kịch bản 2: Tình trạng rủi ro vừa phải + Kịch bản 3: Tình trạng rủi ro cao - Phân tích khả năng thanh khoản
Trên cơ sở tính tốn độ lệch cung cầu thanh khoản và các giả định kịch bản xảy ra, các đơn vị có liên quan phải chuẩn bị lƣợng tài sản động có đủ tính thanh khoản cần thiết để đáp ứng khả năng chi trả các khoản nợ đến hạn hoặc tình huống khủng hoảng thanh khoản xấu nhất có thể xảy ra.
Việc xử lý khủng hoảng thanh khoản đƣợc SCB xây dựng thành quy định cụ thể, định kỳ hội đồng ALCO đánh giá các kịch bản có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản và đề ra các kế hoạch ứng phó kịp thời.
2.2.3Thực trạng quản trí rủi ro thanh khoản tại SCB
2.2.3.1Hệ số Vốn tự có/ Tổng nguồn huy động (H1) Bảng 2.1: Bảng tính chỉ số H1 của SCB từ 2007 - Bảng 2.1: Bảng tính chỉ số H1 của SCB từ 2007 - 2012 STT Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1 Vốn tự có 2,630,953 2,809,167 4,583,816 4,710,636 11,334,503 11,370,065 2 Tổng nguồn vốn huy động 23,310,601 35,786,886 49,908,658 55,472,240 133,668,635 137,327,495 3 Tăng trƣởng vốn huy động 12,476,285 14,121,772 5,563,582 78,196,395 3,658,860 4 Tỷ lệ tăng trƣởng vốn huy động 54% 39% 11% 141% 3% 5 H1 11% 8% 9% 8% 8% 8% Nguồn: BCTC của SCB
Chỉ số H1 cao chứng tỏ vốn tự có chiếm tỷ lệ cao so với tổng nguồn vốn huy động và khả năng thanh khoản của ngân hàng càng đƣợc đảm bảo. Theo tiêu chuẩn chung, chỉ số này phải lớn hơn 5%. Có thể thấy trong thời gian qua, SCB đã duy trì chỉ số H1 ở trạng thái khá tốt, ngân hàng đã đạt đƣợc ngƣỡng an tồn trong huy động vốn, đảm bảo khơng vƣợt quá mức bảo vệ của vốn tự có.
Chỉ số H1 có sự suy giảm mạnh trong năm 2008, điều này đƣợc giải thích bởi sự tăng trƣởng lớn trong tổng nguồn huy động. Chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN nhằm kiềm chế lạm phát đã khiến tồn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản. Ngay sau khi NHNN hủy bỏ trần lãi suất huy động 12%/năm và thay bằng trần lãi suất cho vay 18%/năm , tất cả các NHTM, kể cả các NHTM quốc doanh, đều đồng loạt tăng
lãi suất huy động. Kết quả của cuộc đua lãi suất, tăng trƣởng vốn huy động SCB đạt 54%, góp phần làm suy giảm chỉ số H1. Tuy nhiên, năm 2008, chỉ số này vẫn ở ngƣỡng an toàn.
Cuối năm 2011, đầu năm 2012, mặc dù có sự gia tăng lớn trong tổng huy động (114%), tuy nhiên, tốc độ tăng trƣởng này đi kèm với sự gia tăng trong vốn tự có từ việc hợp nhất ba ngân hàng. Vì lẽ đó, hệ số H1 cũng duy trì ở mức 8%. 2.2.3.2Hệ số Vốn tự có / Tổng tài sản Có (H2) Bảng 2.2: Bảng tính chỉ số H2 của SCB từ 2007-2012 ST T Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1 Vốn tự có 2,630,953 2,809,167 4,583,816 4,710,636 11,334,503 11,370,065 2 Tổng tài sản có 25,941,55 4 38,596,05 3 54,492,47 4 60,182,87 6 145,003,138 148,697,56 0 3 Tăng trƣởng tổng tài sản có 12,654,49 9 15,896,42 1 5,690,402 84,820,262 3,694,422 4 Tỷ lệ tăng trƣởng tổng tài sản Có 49% 41% 10% 141% 2.55% 5 H2 10% 7% 8% 8% 8% 8% Nguồn: BCTC của SCB
Chỉ số H2 đánh giá mức độ rủi ro của tổng tài sản Có một ngân hàng, theo tiêu chuẩn chung tối thiểu phải lớn hơn 5%. Duy trì và đảm bảo hệ số này ở mức an tồn đảm bảo nếu có rủi ro xuất hiện thì tài sản của ngân hàng chỉ bị sụt giảm ở một mức độ nhất định so với vốn tự có, đảm bảo lợi nhuận ngân hàng không bị sụt giảm mạnh.
Ta thấy có sự thay đổi của chỉ số H2 có nét tƣơng đồng với chỉ số H1. Chính tốc độ tăng trƣởng tổng tài sản có đạt 49% tác động làm hệ số này giảm so với năm 2007.
Năm 2009, hệ số H2 tăng lên 8%. Điều này đƣợc lý giải bởi tình hình kinh tế năm 2009. Khủng hoảng tài chính của một số nền kinh tế lớn trong năm 2008 đã đẩy kinh tế thế giới lâm vào tình trạng suy thoái, làm thu hẹp đáng kể thị trƣờng xuất khẩu, thị trƣờng vốn, thị trƣờng lao động. Trƣớc nguy cơ nền kinh tế rơi vào suy thối, Chính Phủ đã kịp thời thực hiện chƣơng trình kích thích cầu nền kinh tế: Chƣơng trình cho vay hỗ trợ lãi suất đối với các thành phần kinh tế theo quyết định 131/QĐ-TTg, tiếp theo đó Chính Phủ đã ban hành quyết định 443/QĐ-TTg về việc cho vay hỗ trợ lãi suất cho các khoản vay trung và dài hạn. Việc triển khai gói hỗ trợ lãi suất của Chính Phủ đã góp phần thúc đẩy mạnh mẽ cho nền kinh tế thoát khỏi nguy cơ suy thối và khơi phục đà tăng trƣởng, phục hồi sản xuất, kích thích tăng trƣởng kinh tế và cũng phần nào tác động đến tăng trƣởng tín dụng trong toàn ngành ngân hàng khá cao hơn so với năm 2008. SCB cũng không ngoại lệ. Tuy nhiên, chính việc gia tăng vốn tự có (63%) đã khiến cho chỉ số này đạt mức 8% vào năm 2009.
2.2.3.3Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3)
Bảng 2.3: Bảng tính chỉ số H3 của SCB từ 2007-2012
STT Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012
1 Tổng tài sản có 25,941,554 38,596,053 54,492,474 60,182,876 145,003,138 148,697,560
2
Tiền mặt + Tiền gửi
+ Tiền gửi TCTD 3,625,293 5,370,535 5,907,851 8,599,996 9,570,892 9,366,405 Trong đó
Tiền mặt 196,529 130,299 673,025 2,744,767 2,027,901 4,334,887 Tiền gửi tại NHNN 173,563 568,930 835,504 1,002,897 294,747 3,198,842
Tiền gửi tại các
TCTD 3,255,201 4,671,306 4,399,322 4,852,332 7,248,244 1,832,676
H3 14% 14% 11% 14% 7% 6%
Tiền mặt là tài sản có tính thanh khoản cao nhất trong các tài sản Có, càng nắm giữ nhiều tiền mặt thì rủi ro thanh khoản càng thấp. Tuy nhiên, việc nắm giữ nhiều tiền sẽ không đem lại hiệu quả cao cho đồng vốn.
Nhìn chung, chỉ số H3 biến động mạnh trong giai đoạn 2007- 2012, và có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Giai đoạn 2011-2012, chỉ số này chỉ ở mức dƣới 10%. Khi có nhu cầu thanh khoản lớn, đột xuất, SCB buộc phải vay trên thị trƣờng tiền tệ với lãi suất cao. Năm 2011, chỉ số này là 7%, và thực tế đã cho thấy SCB mất khả năng chi trả vào những tháng cuối năm, chính vì thế mà SCB đã thực hiện cầm cố vàng, trái phiếu chính phủ, đồng thời tăng cƣờng gửi đối ứng cũng nhƣ vay tái cấp vốn từ NHNN để có nguồn VND đáp ứng nhu cầu chi trả. Cuối năm 2011, sau khi SCB hợp nhất, SCB đã đƣợc NHNN hỗ trợ, bên cạnh đó BIDV đã tiến hành ký thỏa thuận hợp tác chiến lƣợc, toàn diện với SCB. Về nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, BIDV sẽ cấp SCB nhằm hỗ trợ chi trả cho ngƣời gửi tiền. Khi một bên có nhu cầu về tiền gửi hoặc mua bán ngoại tệ, các bên sẽ chào cho nhau mức giá ƣu đãi phù hợp với điều kiện của các bên. Các bên cam kết hỗ trợ lẫn nhau trong việc thực hiện các giao dịch về vốn và kinh doanh tiền tệ khi có nhu cầu trên cơ sở các điều khoản thoả thuận trong các hợp đồng giao dịch cụ thể trong phạm vi hạn mức định kỳ dành cho nhau. Đến cuối năm 2012, mặc dù tình hình thanh khoản đã phần nào đƣợc cải thiện, chỉ số H3 vẫn dừng lại ở mức 6%.
2.2.3.4Chỉ số năng lực cho vay (H4)Bảng 2.4: Bảng tính chỉ số H4 của SCB từ 2007-2012 Bảng 2.4: Bảng tính chỉ số H4 của SCB từ 2007-2012 STT Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1 Tổng tài sản có 25,941,554 38,596,053 54,492,474 60,182,876 145,003,138 148,697,560 2 Dƣ nợ 19,397,781 23,100,713 30,969,115 32,409,048 64,418,900 87,165,574 3 Tăng trƣởng dƣ nợ 3,702,932 7,868,402 1,439,933 32,009,852 22,746,674 4 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ 19% 34% 5% 99% 35% 5 H4 75% 60% 57% 54% 44% Nguồn: BCTC của SCB
Đây là chỉ số thanh khoản âm bởi cho vay là tài sản có tính thanh khoản thấp nhất mà ngân hàng nắm giữ. Chỉ số này càng cao thể hiện tính thanh khoản của ngân hàng càng kém.
Có thể thấy, chỉ số H4 ở SCB ở mức cao, biến động mạnh và có xu hƣớng giảm trong giai đoạn 2007- 2009. Hoạt động sinh lời chủ yếu của SCB là hoạt động tín dụng. Dƣ nợ ln chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản Có. Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ kéo theo rủi ro thanh khoản. Thêm vào đó, tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn tại SCB là cao hơn mức quy định (30%), và tỷ lệ này có xu hƣớng gia tăng trong những năm gần đây. Chính sự mất cân đối về kỳ hạn tiềm ẩn nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản cho SCB.
Bảng 2.5: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung và dài hạn
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012
Tỷ lệ vốn ngắn hạn
cho vay trung dài hạn (%) 14.44 45.72 73.94 67.65
Nguồn: BCTC của SCB
2.2.3.5Hệ số dư nợ / Tiền gửi khách hàng (H5) Bảng 2.6: Bảng tính chỉ số H5 của SCB từ 2007-2012 STT Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1 Dƣ nợ 19,397,781 23,100,713 30,969,115 32,409,048 64,418,900 87,165,574 2 Tiền gửi khách hàng 15,970,542 22,969,094 30,113,315 35,121,557 58,633,444 79,192,921 3 H5 121% 101% 103% 92% 110% 110% Nguồn: BCTC của SCB
Chỉ số H5 đƣơc dùng để đánh giá các ngân hàng đã sử dụng tiền gửi khách hàng để cung ứng tín dụng với tỷ lệ nhƣ thế nào. Tỷ lệ này càng cao thì khả năng thanh khoản càng thấp.
Nhìn chung, chỉ số H5 của SCB tƣơng đối cao. Ngân hàng đã thƣờng xuyên cho vay vƣợt nguồn huy động đƣợc và sử dụng phần chênh lệch thiếu từ vốn tự có. Tuy nhiên, chỉ số này cao không thể hiện hết hiệu quả kinh doanh của SCB. Chỉ số này cảnh báo ngân hàng trong việc muốn đảm bảo thanh khoản tốt, ngân hàng cần kiểm soát tốt chất lƣợng tín dụng đồng thời đẩy mạnh hơn trong cơng tác huy động vốn từ khách hàng và duy trì các nguồn vốn huy động từ các nguồn khác để đảm bảo thanh khoản. Bên cạnh đó, vốn huy động từ khách hàng đa số là nguồn ngắn hạn, sự ổn định của nguồn này phụ thuộc vào việc chăm sóc khách hàng của SCB cũng nhƣ chính sách lãi suất. Việc sử dụng hết nguồn này để cho vay sẽ dẫn tới việc đối mặt với rủi ro mất cân đối về kỳ hạn.
Biểu đồ 2.7 Tỷ trọng nguồn vốn huy động thị trường 1
Nguồn: BCTC của SCB
2.2.3.6Chỉ số chứng khoán thanh khoản (H6)
Bảng 2.7: Bảng tính chỉ số H6 của SCB từ 2007-2012STT Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012 STT Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012