.4Kiểm soát vật chất

Một phần của tài liệu (LUẬN văn THẠC sĩ) hệ thống kiểm soát nội bộ tại kho bạc nhà nước quận 10 TPHCM thực trạng và giải pháp hoàn thiện (Trang 71 - 72)

Máy chủ và các chương trình tin học được giao cho cán bộ phụ trách tin học trong việc mở, tắt, sao lưu, cập nhật. Các chương trình tin học được phân quyền trong việc truy cập, mỗi nhân viên thuộc từng phòng sử dụng các chương trình khác nhau: chương trình kho quỹ, chương trình thu phạt, chương trình trái phiếu, chương trình TCS – nhập các chứng từ thu ngân sách, chương trình KTKB, chương trình KTĐT, chương trình liên kho bạc, chương trình kế

tốn nội bộ. Trong mỗi chương trình, khi từng nhân viên truy cập vào, một số chức năng kiểm soát: duyệt chứng từ, cấu trúc tài khoản… cũng được phân quyền, chỉ kế tốn trưởng mới có các chức năng này, còn các nhân viên chỉ được phân quyền xem, khơng được sửa, xóa. Chỉ có cán bộ tin học, trưởng phó phịng kế tốn được phân quyền bật, tắt máy chủ. Các tài sản, văn phòng phẩm chưa sử dụng được cất trong tủ, kho chỉ có cán bộ phụ trách bảo quản tài sản được mở và xuất kho khi có sự chấp thuận của giám đốc. Các tài sản đang sử dụng được các cán bộ cơng chức từng phịng có trách nhiệm bảo quản, mọi sự hư hỏng do chủ quan cán bộ công chức được giao tài sản đó sẽ chịu trách nhiệm bồi thường theo quy định. Các thiết bị điện nước, văn phòng phẩm… được cán bộ công chức sử dụng tiết kiệm, các tài sản máy lạnh, máy nóng lạnh, máy tính… được sử dụng và bảo quản cẩn thận. Việc kiểm kê tài sản giữa sổ sách và thực tế được thực hiện định kỳ sáu tháng một lần và đột xuất khi có yêu cầu.

Một phần của tài liệu (LUẬN văn THẠC sĩ) hệ thống kiểm soát nội bộ tại kho bạc nhà nước quận 10 TPHCM thực trạng và giải pháp hoàn thiện (Trang 71 - 72)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(123 trang)