1.1 .Khái niệm thanh toán quốc tế
2.1. Cơ cấu điều hành và hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Quân
2.1.2. Cơ cấu tổ chức
Là một NHTM cổ phần, cơ cấu tổ chức của ngân hàng quân đội được tổ chức theo mơ hình của một công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp.
Đại hội cổ đông là cơ quan quản lý cao nhất của ngân hàng Quân đội. Đại hội cổ đông được triệu tập mỗi năm một lần trong thời hạn 45 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Đại hội cổ đông quyết định các vấn đề như điều lệ ngân hàng, chủ trương, phương án hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như quyết định bộ máy tổ chức của ngân hàng.
Dưới đại hội cổ đông là hội đồng quản trị – cơ quan cao nhất của ngân hàng do Đại hội cổ đông bầu ra. Hội đồng quản trị họp thường kỳ 2 tháng một lần, có quyền nhân danh ngân hàng để quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của ngân hàng. HĐQT có quyền bổ nhiệm, đình chỉ và bãi nhiệm Tổng Giám Đốc ngân hàng quân đội. Tổng Giám Đốc là người điều hành và chụi trách nhiệm trước hội đồng cổ đông về mọi hoạt động kinh doanh hàng ngày của ngân hàng.
Ngoài ra, ban kiểm soát giám sát hoạt động của HĐQT, đồng thời tư vấn giúp đỡ Tổng giám đốc trong q trình điều hành cơng việc kinh doanh.
Cơ cấu tổ chức
Ban kiểm sốt Đại hội cổ đơng
Hội đồng quản trị Ban Giám đốc C.N Hải Phòng C.N Lý Nam Đế C.N Hoàng Q.Việt P. Giao dịch số 1 P. Giao dịch số 3 C.Ty chứng khoán Thăng P. Ngân Quỹ P. QHệ và P. Kế toán P. Tín dụng Văn phịng P. KS nội bộ Phịng ĐT & Phịng CNTT P. Nguồn vốn và KD ngoại P. Kế hoạch tổng hợp CN. TP HCM P. Giao dịch Ba son
Mục tiêu của ngân hàng được xác định từ khi thành lập là đi theo mơ hình ngân hàng đa năng, vì thế ngay từ ngày đầu ngân hàng đã có đủ các phịng nghiệp vụ và hành chính- tổ chức để đảm bảo hoạt động hiệu quả và an toàn.
2.1.3. Hoạt động kinh doanh của NHTM cổ phần Quân đội
a/. Hoạt động huy dộng vốn
Năm 2002, Ngân hàng Quân đội đã có mục tiêu tăng trưởng nguồn vốn chung trên cơ sở tăng cường tăng cường huy động vốn trung và dài hạn. Để thực hiện mục tiêu, ngân hàng đã dạng các hình thức huy động vốn trên thị trường liên ngân hàng. Một hướng nữa mà ngân hàng đang đẩy mạnh nhằm huy động hơn nữa nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế là nâng cao chất lượng cung cấp các dịch vụ ngày một tốt hơn cho khách hàng.
Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn qua các năm
Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Chỉ tiêu Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Vốn huy động 2.211,8 83% 2.548 83,98% 2.834 84,61% Vốn vay TCTD khác 0 0 0 0 Vốn và quỹ 195 7,4% 219 7,23% 235,2 7,02% Vốn điều lệ 171 209 221 Các quĩ 24 10 14,2 Vốn khác 226,6 9,6% 267 8.79% 280 8,37% Tổng nguồn vốn 2663,4 100% 3.034 100% 3349,2 100%
Trong năm 2002, tổng nguồn vốn của NHTM cổ phần Quân đội tăng trưởng liên tục và đạt mức 3349,2 tỷ tại thời điểm 31/12/2002 tăng thêm
10,3% so với năm 2001. Tính riêng nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng từ 2.211,8 tỷ năm 2000 lên 2548 tỷ năm 2001 đạt mức tăng trưởng 15,2%, năm 2002 lên 2.834 tỷ đạt mức tăng trưởng 11,22%. Cùng với nó là vốn điều lệ cũng tăng trưởng đáng kể, tính đến ngày 31/12/2001, vốn điều lệ của ngân hàng đã đạt 209 tỷ đồng, và năm 2002 là 221tỷ đồng, cơ cấu nguồn vốn cũng thay đổi theo chiều hướng tăng tỷ trọng của nguồn vốn huy động mà nguyên nhân của nó là do ngân hàng tăng cường huy động vốn nhằm đáp ứng một số dự án lớn ngân hàng tham gia tài trợ.
Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động
Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Chỉ tiêu Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
Vốn huy động 2211.8 100% 2548 100% 2.834 100% Tiền gửi của
của khách hàng
1850,3 83,7% 1979 77,71% 2274,9 80,27%
Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác
361,5 16,3% 568 22,29% 559,1 19,73%
Xét riêng cơ cấu nguồn vốn huy động, ta thấy tỷ trọng vốn vay từ các tổ chức tín dụng có xu hướng tăng đều từ năm 2000 do ngân hàng tích cực mở rộng quan hệ trên thị trường liên ngân hàng. Tổng nguồn vốn huy động từ các khách hàng cũng như từ các tổ chức tín dụng khác đều có sự tăng trưởng qua các năm.
b/. Hoạt động sử dụng vốn
Đây là hoạt động đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Phản ánh đặc thù của NHTM, hoạt động cho vay chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cấu sử dụng vốn của ngân hàng quân đội.
Bảng 3 : Cơ cấu sử dụng vốn
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/2000 31/12/2001 31/12/2002
Tiền dự trữ 1.208 1.197 1.252
Tiền mặt 21,5 23 26
Tiền gửi tại NHNN 264 169 193
Tiền gửi các TCTD khác 923 1.005 1033
Cho vay các tổ chức kinh tế
1.320 1.743 1.988,5
Đầu tư 22,5 23 23,5
Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 16 14,9 15,2 hùn vốn, mua cổ phần 6,5 8 8,3 Tài sản cố định 36,3 36.9 37,1 Tài sản khác 46 34 43 Tổng 2.633 3.034 3.344
Số dư tiền mặt và tiền gửi tại các ngân hàng khác năm 2000 là 1208 tỷ đồng chiếm 45,88% tổng sử dụng vốn, năm 2001 giảm xuống còn 39,45% với mức dự trữ là 1197 tỷ đồng, năm 2002 giảm xuống còn 37,44% với mức dự trữ là 1252 tỷ đồng. Tuy nhiên, đây vẫn là tỷ lệ dự trữ lớn hơn mức bình thường. Tiền dự trữ là một bộ phận sinh lời thấp (0,1% tháng), thậm chí cịn khơng sinh lời trong các tài sản ngân hàng. Việc duy trì một tỷ lệ dự trữ cao giúp cho ngân hàng hoạt động an tồn, đáp ứng nhanh chóng và kịp thời được các nhu cầu cung ứng vốn, vì thế ngân hàng cần cân nhắc giữa lợi ích và những cơ hơi bị bỏ qua do ngân hàng duy trì tỷ lệ dự trữ ngân hàng áp dụng.
Tuy nhiên, cũng có thể thấy một trong những nguyên nhân tỷ lệ dự trữ cao của ngân hàng chính là từ tỷ lệ cho vay thấp mà bắt nguồn từ tình trạng ứ
đọng vốn của ngân hàng quân đội cũng như trong cả hệ thống ngân hàng trong thời gian qua. Năm 1998, 1999 là hai năm mà người ta nói nhiều nhất về tình trạng các NHTM không cho vay được trong khi vốn huy động vẫn tiếp tục tăng. Điều này xuất phát từ tình trạng nền kinh tế cũng như một số nguyên nhân chủ quan của hệ thống ngân hàng.
c/. Hoạt động tín dụng
Tín dụng là một nghiệp vụ chính, ra đời và phát triển cùng với sự ra đời và phát triển của ngân hàng. Xuất phát từ chức năng của một NHTM, tín dụng đóng một vai trị hết sức to lớn và luôn được coi là nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động của ngân hàng Quân đội.
Là một NHTM, hoạt động tín dụng của ngân hàng Quân đội bị chi phối bởi luật các tổ chức tín dụng và các văn bản liên quan đến tổ chức tín dụng nói chung. Ngồi ra, cịn các văn bản trực tiếp liên quan tới hoạt động tín dụng như văn bản 283, 284 về nghiệp vụ tín dụng và bảo lãnh, văn bản 154 về đồng tài trợ.
Các loại tín dụng ngân hàng Quân đội cung cấp gồm: cho vay ngắn, trung và dài hạn. Các loại hình cấp tín dụng ngắn hạn bao gồm: cho vay ngắn hạn (chủ yếu là cho vay vốn lưu động), chiết khấu, cầm cố, thế chấp. Đối với tín dụng trung và dài hạn, ngân hàng thực hiện cho vay các dự án thông thường đồng thời phối hợp với các ngân hàng khác thực hiện cho vay đối với các dự án đồng tài trợ.
Đối tượng cấp tín dụng là mọi tổ chức cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế. Tuy nhiên, với đặc thù là một ngân hàng quân đội và được thành lập xuất phát từ nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp quân đội nên phần lớn khách hàng là các doanh nghiệp quân đội hoạt động kinh tế. Một số khách hàng truyền thống được ngân hàng cấp tín dụng là Cơng ty 28, Xí nghiệp liên hiệp BaSon, công ty Lũng Lơ, cơng ty hố chất 26, …
Bảng 4: Cơ cấu cho vay
( Theo thành phần kinh tế)
Đơn vị: Tỷ đồng Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Chỉ tiêu
Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
Tổng dư nợ cho vay 1319 100% 1743 100% 1988,5 Cho vay doanh
nghiệp quốc doanh
1212,5 92% 1597 91,65% 1791,8 90,11%
Cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh
106,5 8% 145,6 8,25% 196,7 9,89%
Nhìn vào biến động cơ cấu cho vay theo các thành phần kinh tế, ta thấy xu hướng giảm cho vay các doanh nghiệp quốc doanh, tuy nhiên đây vẫn là đối tượng phục vụ chính và quan trọng nhất của ngân hàng, trong đó đặc biệt là các doanh nghiệp quân đội (chiếm khoảng 75%). Mục tiêu lâu dài của ngân hàng là đa dạng hoá các đối tượng khách hàng.
Hiện nay, xét trên góc độ tồn ngân hàng, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ vẫn là chủ yếu, tuy nhiên tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn ngày càng có xu hướng tăng lên. Năm 2000 là 34% thì đến năm 2001 là 41,5% và đến năm 2002 là 43,5%
Bảng 5: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn
Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Chi tiêu Số dư Tỷ
trọng
Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
Tổng dư nợ tín dụng 1.319 100% 1.743 100% 1988,5 100%
Tín dụng trung và dài hạn
448 34% 724 41,54% 864,9 43,5%
Năm 2000 là năm đánh dấu bước đột phá về tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng. Nguyên nhân của bước đột phá này là do năm 2000 ngân hàng đã thực hiện 9 dự án đồng tài trợ trung và dài hạn, góp phần đáng kể trong trưởng tín dụng của ngân hàng. Nó là một trong những đảm bảo hàng đầu cho sự an toàn về khả năng thanh tốn của ngân hàng, tính hiệu quả trong sử dụng vốn cũng như là yếu tố phản ánh quan hệ của ngân hàng với khách hàng ngày càng phát triển.
Bên cạnh yếu tố số lượng, chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng khả quan. Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng luôn đạt dưới mức 2%. Năm 2000 là 1,35%, năm 2001 là 0,8% và năm 2002 là 0,72%. Mặc dù có nhiều khó khăn nhưng NHTM cổ phần Qn đội đã tích cực áp dụng nhiều biện pháp thu dần nợ quá hạn theo qui định của ngân hàng nhà nước, thực hiện thu được hàng tỷ đồng nợ khó địi.
Hiện nay, tuy thiếu vốn trung và dài hạn nhưng ngân hàng vẫn nỗ lực tập trung cho mục tiêu mở rộng tín dụng đầu tư. Bên cạnh củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống, ngân hàng cịn tìm kiếm khách hàng trong lĩnh vực mới khơng chỉ bằng chính sách mà cịn bằng các hình thức đầu tư hấp dẫn như cho vay theo hạn mức, cho vay đồng tài trợ…
Một nghiệp vụ không kém phần quan trọng của ngân hàng là hoạt động bảo lãnh. Đây chính là một trong những thế mạnh trong các hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng và cũng là thế mạnh của ngân hàng trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần.
Các hình thức bảo lãnh mà ngân hàng đang thực hiện: gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền tạm ứng, bảo lãnh bảo hành và bảo lãnh thanh tốn.
Ngồi việc thực hiện bảo lãnh trong nước (bảo lãnh cho các doanh nghiệp trong nước trong các giao dịch với nước ngoài), hiện nay phòng còn thực hiện bảo lãnh ở phạm vi nước ngồi (bảo lãnh cho bên nước ngồi). Hình
thức này được áp dụng nhiều đối với bảo lãnh dự thầu, khi chủ đầu tư trong nước đòi hỏi nhà thầu nước ngồi phải được bảo lãnh.
d/. Thanh tốn quốc tế
Các nghiệp vụ thanh toán quốc tế ngân hàng hiện nay đang thực hiện là: Thư tín dụng ( L/C), Nhờ thu, chuyển tiền bằng điện, chuyển tiền kiều hối. Thông qua việc cung cáp các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đã đem lại đáng kể nguồn thu nhập cho ngân hàng.
Bảng 6: Kết quả thu phí dịch vụ TTQT tại NHTM cổ phần Quân đội
Đơn vị : triệu đồng
Năm 2000 2001 2002
Lợi nhuận 53.706 57.039 59.110
Tỷ trọng trong tổng lợi nhuận 12% 13% 13,8% nguồn: báo cáo kết quả hoạt động TTQT tại ngân hàng Quân đội e/. Các dịch vụ khác
-Thực hiện dịch vụ kinh doanh ngoại hối như: + Dịch vụ mua bán ngoại hối giao ngay + Dịch vụ mua bán ngoại hối kỳ hạn + Dịch vụ hoán đổi SWAP
- Dịch vụ thanh toán điện tử được thực hiện nhanh chóng, chính xác và an toàn, tiện lợi nhờ hệ thống máy tính được nối mạng nội bộ và là thành viên của hệ thống Tài chính viễn thơng Liên ngân hàng tồn cầu (SWIFT)
- Thực hiện dịch vụ cho thuê tài chính- tiền tệ, đại lý ngân hàng, dịch vụ bảo hiểm, quản lý tiền vốn và các dợ án đầu tư phát triển theo yêu cầu của khách hàng
- Kinh doanh chứng khốn và làm mơi giới, đại lý phát hành chứng khoán cho khách hàng
- Đầu tư dưới các hình thức hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần, mua tài sảnvà các hình thức đầu tư khác
2.2. Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội hàng thương mại cổ phần Quân đội
Từ khi thành lập cho đến nay, theo đúng tên gọi của mình, khách hàng chủ yếu của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chủ yếu là các doanh nghiệp Quân đội phục vụ trong các lĩnh vực xây dựng công nghiệp, nông nghiệp, lâm nghiệp, dịch vụ và đặc biệt là sản xuất quốc phòng kêt hợp với làm kinh tế và các sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu chiếm 70% - 80% trong đó các ngành cơng nghiệp và xây dựng chiếm trên 70% tổng đầu tư của ngân hàng. Ngành thương mại và du lịch có tỉ trọng đầu tư là 20%. Ngoài ra, những doanh nghiệp nhà nước khác, những doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh cũng là những khách hàng mà ngân hàng đang và sẽ sẵn sàng phục vụ như: Tổng công ty da giầy, Tổng công ty chè ....
Trong những năm qua, với sự nỗ lực hết mình của cán bộ, nhân viên trẻ, có kiến thức về kinh tế thị trường, có trình độ nghiệp vụ chun mơn cao, năng động, quyết đốn, tận tình hướng dẫn, giúp đỡ khách hàng, lại dưới sự chỉ đạo của các chuyên viên, cán bộ nhiều năm kinh nghiệm (cán bộ chủ chốt đều là chuyên viên, của ngân hàng ngoại thương) với phương châm quản lý khoa học, hiệu quả nên hoạt động của ngân hàng đã đạt được những kết quả nhất định. Trong đó doanh số hoạt động thanh tốn quốc tế đóng góp đáng kể lên sự thành cơng đó, trong đó giá trị thanh tốn quốc tế theo phương thức TDCT chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị hoạt động thanh toán quốc tế theo các phương thức khác. Tuy nhiên lượng L/C mở tại Ngân hàng Cổ phần Quân đội Hà Nội vẫn chủ yếu là mở L/C hàng nhập khẩu hàng xuất khẩu thông qua ngàn hàng vẫn cịn ít, mà tăng dần theo các năm.
2.2.1. Thanh tốn L/C hàng nhập khẩu.
2.2.1.1. Quy trình thanh tốn thẻ tín dụng nhập khẩu.
Bước 1: Mở, điều chỉnh L/C và ký quỹ.
- Khi nhận được thư yêu cầu mở hoặc điều chỉnh L/C của khách hàng, phải kiểm tra nội dung theo mẫu quy định của Ngân hàng Thương mại Cổ
phần Quân đội, kiểm tra nguồn vốn (vốn vay, vốn tự có) và khả năng thanh toán của khách hàng đối với L/C yêu vầu mở, để yêu cầu ký quỹ và hoặc xem xét điều kiện miễn/ giảm ký quỹ theo quy định của Tổng Giám đốc.
- Sau khi kiểm tra nếu hợp lệ, thanh toán viên lập hồ sơ L/C, đưa số liệu vào máy vi tính theo quy định. Việc mở hoặc điều chỉnh L/C được thực