1.1 .Khái niệm thanh toán quốc tế
2.2. Thực trạng hoạt độngTTQT theo phương thức TDCT tại ngân hàng
hàng thương mại cổ phần Quân đội
Từ khi thành lập cho đến nay, theo đúng tên gọi của mình, khách hàng chủ yếu của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chủ yếu là các doanh nghiệp Quân đội phục vụ trong các lĩnh vực xây dựng công nghiệp, nông nghiệp, lâm nghiệp, dịch vụ và đặc biệt là sản xuất quốc phòng kêt hợp với làm kinh tế và các sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu chiếm 70% - 80% trong đó các ngành cơng nghiệp và xây dựng chiếm trên 70% tổng đầu tư của ngân hàng. Ngành thương mại và du lịch có tỉ trọng đầu tư là 20%. Ngoài ra, những doanh nghiệp nhà nước khác, những doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh cũng là những khách hàng mà ngân hàng đang và sẽ sẵn sàng phục vụ như: Tổng công ty da giầy, Tổng công ty chè ....
Trong những năm qua, với sự nỗ lực hết mình của cán bộ, nhân viên trẻ, có kiến thức về kinh tế thị trường, có trình độ nghiệp vụ chun mơn cao, năng động, quyết đốn, tận tình hướng dẫn, giúp đỡ khách hàng, lại dưới sự chỉ đạo của các chuyên viên, cán bộ nhiều năm kinh nghiệm (cán bộ chủ chốt đều là chuyên viên, của ngân hàng ngoại thương) với phương châm quản lý khoa học, hiệu quả nên hoạt động của ngân hàng đã đạt được những kết quả nhất định. Trong đó doanh số hoạt động thanh tốn quốc tế đóng góp đáng kể lên sự thành cơng đó, trong đó giá trị thanh tốn quốc tế theo phương thức TDCT chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị hoạt động thanh toán quốc tế theo các phương thức khác. Tuy nhiên lượng L/C mở tại Ngân hàng Cổ phần Quân đội Hà Nội vẫn chủ yếu là mở L/C hàng nhập khẩu hàng xuất khẩu thông qua ngàn hàng vẫn cịn ít, mà tăng dần theo các năm.
2.2.1. Thanh toán L/C hàng nhập khẩu.
2.2.1.1. Quy trình thanh tốn thẻ tín dụng nhập khẩu.
Bước 1: Mở, điều chỉnh L/C và ký quỹ.
- Khi nhận được thư yêu cầu mở hoặc điều chỉnh L/C của khách hàng, phải kiểm tra nội dung theo mẫu quy định của Ngân hàng Thương mại Cổ
phần Quân đội, kiểm tra nguồn vốn (vốn vay, vốn tự có) và khả năng thanh toán của khách hàng đối với L/C yêu vầu mở, để yêu cầu ký quỹ và hoặc xem xét điều kiện miễn/ giảm ký quỹ theo quy định của Tổng Giám đốc.
- Sau khi kiểm tra nếu hợp lệ, thanh toán viên lập hồ sơ L/C, đưa số liệu vào máy vi tính theo quy định. Việc mở hoặc điều chỉnh L/C được thực hiện bằng một trong những phương thức sau:
Điện:
+ Bằng SWIFT theo mẫu điện MT750, MT701 (mở L/C), MT 707 (sửa L/C)
+ Bằng Telex: Có mã khố (Testhey). Thư:
+ Theo mẫu quy định của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội và phải có đầy đủ chữ ký có thẩm quyền.
- Khi mở L/C xác nhận, trong L/C phải chỉ ra tên và địa chỉ đầy đủ của Ngân hàng xác nhận trường hợp Ngân hàng thông báo đồng thời là ngân hàng xác nhận thì trong L/C phải ghi (Confirm) hoặc “Please add uour confirmation” (Đối với L/C mở bằng Telex hoặc bằng thư) và chỉ rõ phí xác nhận cũng như các phí liên quan đến việc xác nhận (nếu có) do bên nào chịu trách nhiệm thanh toán.
Nếu ngân hàng xác nhận không phải là ngân hàng thông báo, chuyển tiền ký quỹ chú ý đối với L/C xác nhận, số tiền khách hàng ký quỹ không được thấp hơn số tiền ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội phải ký quỹ tại ngân hàng nước ngoài.
- Trường hợp phí sửa đổi, điều chỉnh do người hưởng lợi chịu, trong điện hay thư gửi ngân hàng thơng báo phải ghi rõ: Phí sửa đổi, điều chỉnh sẽ được trừ vào tiền hàng khi thanh tốn L/C hoặc lập thư địi phí sau.
Phải có hồ sơ theo dõi các khoản phí đã địi hỏi Ngân hàng nước ngồi, trong vịng 30 ngày không nhận được tiền phí thì phải nhắc lại ngân hàng thông báo. Định kỳ vào đầu tháng sau đó phải báo cáo số liệu về việc thu phí nước ngồi cho Trưởng phịng để xử lý kịp thời các khoản phí chưa thu được.
Biểu phí dịch vụ thư TDCT nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội được quy định như sau:
+ Mở L/C nhập khẩu: 1%/món
Tối thiểu: 10USD
Tối đa: 300USD
+ Sửa đổi thư tín dụng Sửa đổi bằng tiền.
Tối thiểu: 10USD
Tối đa: 300USD
Sửa đổi khác: 10USD
+ Thanh tốn thư tín dụng nhập khẩu 0,2%/món
Tối thiểu: 10USD
Tối đa: 300USD
+ Huỷ thư tín dụng: 10USD
+ Chấp nhận thanh tốn hối phiếu có kỳ hạn: 0,3%/quý
Tối thiểu: 50USD
+ Bảo lãnh:
Bảo lãnh nhận hàng 0,1%/năm
Tối thiếu: 50USD
Sửa đổi bảo lãnh
Sửa đổi tăng lên: 1%/ số tiền tăng
Tối thiểu 10USD
Sửa đổi khác 10USD
Thông báo thư bảo lãnh: 30USD. Thông báo sửa đổi thư bảo lãnh: 10USD
- Khi L/C hết hiệu lực hoặc L/C được phép huỷ phải thông báo cho khách hàng về việc huỷ L/C đồng thời hoàn trả ký quỹ (nếu có) sau khi đã thu đủ các phí có liên quan đến giao dịch.
Bước 2: Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ hoặc giao tiếp chứng từ và trả tiền.
- Khi nhận được chứng từ giao hàng từ Ngân hàng nước ngồi, ngân hàng xuất trình thanh toán viên phải kiểm tra chứng từ trước khi giao cho khách hàng.
- Khi nhận được điện của nước ngoài thông báo chứng từ không phù hợp, thanh tốn viên phải thơng báo ngay cho người mua chi tiết những điểm không phù hợp, yêu cầu người mua trả lời bằng văn bản trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được thông báo của ngân hàng Quân Đội.
+ Nếu người mua chấp nhận thanh toán, thực hiện việc thanh toán như quy định.
+ Nếu người mua khơng chấp nhận thanh tốn hoặc chấp nhận thanh toán một phần, thanh tốn viên phải điện thơng báo ngay cho ngân hàng địi tiền biết.
Việc thơng báo Ngân hàng xuất trình chứng từ khơng được q 7 ngày làm việc của ngân hàng kể từ ngày tiếp theo ngày nhận chứng từ.
- Trường hợp nhận được chứng từ của ngân hàng nước ngoài gửi đến nhờ thu theo L/C do chứng từ khơng phù hợp, u cầu người mua, trong vịng 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận được thông báo của ngân hàng thương mại ổ phần Quân đội phải có ý kiến bằng văn bản về bộ chứng từ đó.
+ Nếu chấp nhận thanh tốn thì giao bộ chứng từ cho khách hàng và thực hiện việc trả tiền.
+ Nếu không chấp nhận thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán một phần thì phải thơng báo ngay cho ngân hàng xuất trình chứng từ biết.
- Trường hợp với người mua yêu cầu ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội phát hành bảo lãnh nhận hàng hoặc ký hậu vận đơn để nhận hàng nhập theo L/C, người mua phải có yêu cầu bằng văn bản và cam kết trả tiền
kể cả khi chứng từ không phù hợp và thu thủ tục phí theo biểu phí hiện hành của ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội.
- Trường hợp khách hàng yêu cầu chỉ định ngân hàng hoàn trả ngay khi mở L/C, cần xem xét từng trường hợp cụ thể để quyết định có chấp thuận chỉ định ngân hàng hồn trả hay khơng, nhưng phải đủ các điều kiện.
+ L/C hạn chế thanh tốn tại một ngân hàng chiết khấu có tín nhiệm với ngân hàng Quân đội.
+ Ngân hàng được chỉ định hoàn trả phải là ngân hàng giữ tài khoản và là ngân hàng đại lý của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội.
2.2.1.2. Thực trạng thanh toán L/C hàng nhập khẩu
Với chính sách của Đảng và Nhà nước mở cửa nền kinh tế đã tạo ra luồng khí mới làm thay đổi bộ mặt nền kinh tế Việt Nam đặc biệt tạo điều kiện cho hoạt động nhập khẩu Việt Nam phát triển: Việc Việt Nam gia nhập tổ chức ASEAN, diễn đàn APEC, quá trình bình thường hố quan hệ Việt Nam - Hoa kỳ, ký hiệp định thương mại Việt Mỹ.
Để đạt được kết quả đó phải kể đến các chính sách như: chính sách thương mại thúc đẩy hội nhập với nền kinh tế thế giới, chính sách phát triển cơ sở hạ tầng... đồng thời thúc đẩy phát triển hoạt động thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ.
Trong thanh toán hàng nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội thì thanh tốn bằng L/C là phổ biến nhất.
Bảng 7: So sánh tỷ trọng thanh toán theo L/C các phương thức nhập khẩu khác.
Đơn vị tính:1000 USD
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Phương thức thanh toán Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Chuyển 37.23 43,03 37.733 28,30 38.259 28,00 49.32 28,07
tiền 3 8 Nhờ thu 3.582 4,14 20.138 15,24 20.601 15,07 21.72 5 15,50 L/C nhập 45.72 0 52,83 75.300 56,47 77.801 56,93 79.05 7 56,43 Tổng chi 86.33 5 100 133.35 1 100 136.66 1 100 140.1 10 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội).
Thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội được thực hiện thơng qua 3 phương thức thanh tốn là chuyển tiền nhờ thu và L/C. Qua bảng trên ta thấy doanh số thanh toán chuyển tiền đi và nhờ thu nhập khẩu đều tăng qua các năm. Tuy nhiên đáng chú ý là thanh toán nhờ thu tăng lên nhanh chóng trong năm 2000 từ 4,14% năm 1999 lên đến 15,24% và năm 2002 là 15,50% trong khi doanh số thanh toán chuyển tiền đi vẫn tăng nhưng tỷ trọng lại giảm năm 1999 là 43,03% các năm sau chiếm hơn 25%. Lý giải điều này, ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội nhận định rằng trong những năm 1998, 1999 dư âm của cuộc khủng hồng tài chính tiền tệ khu vực đã khiến cho các đối tác nước ngồi thơng tin tưởng vào khả năng thanh toán của khách hàng Việt Nam vì thế họ chuyển sang các hình thức thanh toán khác đảm bảo quyền lợi cho người bán hơn. Còn doanh số thanh toán bằng L/C cũng liên tục tăng, khiến tỷ trọng trong thanh toán bằng phương thức này ln cao, chiếm trung bình 55,66% trong doanh số nhập khẩu.
Cơ cấu nhập khẩu qua các năm chủ yếu là các mặt hàng chiến lược đặc biệt là trong lĩnh vực quốc phịng và những mặt hàng này có xu hướng tăng đều, giá trị cao nên giá trị thanh toán L/C nhập khẩu qua ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chiếm tỷ trọng lớn và riêng năm 2000 tăng nhanh hơn năm 1999 gần 64,7% về giá trị, năm 2002 là 72,9% về giá trị
86,535 133,351 136,661 140,110 0 20 40 60 80 100 120 140 160 1999 2000 2001 2002 Nă m 1000 USD
Doanh số thanh toán nhập khẩu năm 2000 đạt 133,351 triệu USD tăng 54,1% so năm 1999, cao hơn tốc độ tăng kim ngạch nhập khẩu của ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội tăng lên 7% trong khối ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh. Các năm sau mức tăng khơng có sự thay đổi đột ngột, năm 2002 vẫn tiếp tục tăng thêm 2,5%.
Để hiểu rõ những biến động của thanh toán bằng L/C ta đi sâu vào hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu qua cá năm.
Bảng 8: Tình hình thanh tốn L./C nhập khẩu
Đơn vị tính: 1.000USD
Năm Số lượng Giá trị %
1999 282 45.72
0
0 2001 302 77.80 1 3,32 2002 310 79.05 7 1,61
(Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội).
Như giải thích ở trên, do tình hình kinh tế tác động đến hoạt động TTQT theo phương thức TDCT doanh thu thanh toán bằng L/C nhập khẩu có sự thay đổi khá phức tạp. Năm 2000 so với năm 1999 chỉ tăng 0,35% về số lượng (tương đương 1 món) nhưng lại tăng 64,69% giá trị thanh toán. Năm 2001 số lượng L/C đã tăng được hơn 7% và tăng 3,32% giá trị thanh toán năm 2002 số lượng L/C tăng 2,6% và tăng 1,61% giá trị thanh toán. Như vậy thấy năm 2000 là năm có bước đột phá về thanh toán L/C nhập khẩu. Sự mất ổn định của môi trường kinh tế, nhất là sự biến động liên tục về giá trị đồng tiền của các nước đã làm cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu cả nước và ngồi nước khơng tránh khỏi e dè hơn, nhiều hợp đồng lớn đã bị huỷ bỏ, các hợp đồng được thực hiện chủ yếu là các hợp đồng có giá trị nhỏ. Sự tăng trưởng đó, duy trì mức độ thanh toán ổn định là cả một sự cố gắng của đội ngũ cán bộ, nhân viên trong ngân hàng đặc biệt là các thanh toán viên. Đồng thời kết quả đó cũng là thể hiện được một ưu thế hơn hẳn là Ngân hàng Thương mại Cổ phần khác của Ngân hàng Quân đội đó là lượng khách hàng là các đơn vị, các doanh nghiệp trực thuộc Bộ Quốc Phòng, lực lượng này chính là cơ sở vững chắc để ngân hàng Quân Đội hoạt động an toàn hiệu quả.
Ngoài ra, để phát triển hoạt động thanh toán bằng L/C Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội không ngừng mở rộng mối quan hệ đại lý rộng khắp với các ngân hàng trên thế giới, giúp cho việc thanh toán diễn ra thuận tiện, chính xác, an tồn.
Bảng9: Tình hình quan hệ đại lý với các ngân hàng trong và ngoài nước.
Năm Số ngân hàng đại lý Số nước có quan hệ đại lý
2000 110 50
2001 126 55
2002 152 55
(Nguồn: Báo cáo thường viên qua các năm của Ngân hàng Thương mại Cổ phần).
Nhìn trên bảng số liệu ta thấy, cùng với năm 2000 có bước đột quá trong thanh toán cũng là năm mà Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội mở rộng quan hệ đại lý có tăng mạnh. Điều đó cũng giải thích được phần nào về sự tăng doanh số thanh tốn qua năm 2000. Năm 2002 ngồi số ngân hàng đại lý đã có quan hệ thường xuyên ở các nước, Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội đã tiếp tục đặt thêm một số quan hệ với các ngân hàng mới ở cacs nước như Philipine, Indonesia, Sigapose, China, Thuỵ Sỹ và một hãng hàng ở khối Liên Xô cũ, Belarut và Ucraina đưa tổng số ngân hàng có quan hệ đại lý lên 152 ở 55 nước khác nhau trên thế giới. Đặt quan hệ đại lý và tiến hành ký thoả thuận song phương với ngân hàng Vnestog Bank Nga đặt nền móng cho hoạt động thanh tốn hàng đổi hàng nhằm phục vụ tốt hơn cho các đơn vị thực hiện nhiệm vụ quốc phòng. Mở rộng quan hệ đại lý góp phần phát triển hoạt động TTQT nói chung và theo phương thức TDCT nói riêng, ngồi ra còn nhằm đưa một số nghiệp vụ mới vào hoạt động, như năm 2003 ngân hàng đưa thêm nhiệm vụ, chuyển tiền nhanh, nhiệm vụ kiểu hối. Điều đó càng khẳng định uy tín của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội được nâng lên.
2.2.2. Thanh toán L/C hàng xuất khẩu
2.2.2.1. Quy trình thanh tốn thư tín dụng xuất khẩu
Bước 1: Thơng báo thư tín dụng, thơng báo sửa đổi thư tín dụng.
- Khi nhận được L/C (MT 700/701) hoặc sửa đổi L/C (MT 707) từ ngân hàng đại lý (ngân hàng của người mua), thanh toán viên phải kiểm tra xác nhận mã Testhey đúng, mẫu chữ ký có thẩm quyền của ngân hàng đại lý (nếu bằng thủ) và thông báo theo mẫu quy định gửi khách hàng.
- Trường hợp từ chối thông báo L/C yêu cầu ngân hàng xác nhận L/C, tuỳ từng trường hợp cụ thể Ban Giám đốc xem xét quyết định việc xác nhận hoặc không xác nhận, cần yêu cầu Ngân hàng mở L/C ký quỹ hoặc không ký quỹ.
- Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội không thông báo sửa đổi L/C, nếu Ngân hàng Quân đội không phải là ngân hàng thông báo L/C gốc đồng thời thông báo ngay cho ngân hàng mở L/C về việc khơng thơng báo đó. - Khi lập thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C, thanh toán viên đồng thời