Công ty mẹ
Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2016 30/09/2017
Phải thu khách hàng - - 600.000.000
Trả trước cho người bán 2.856.922.324 40.000.000.000(**) 1.138.750.000
Phải thu về cho vay ngắn hạn 316.000.000 - -
Phải thu khác 67.200.000 466.751.667 372.229.340
Tổng 3.240.122.324 40.466.751.667 2.110.979.340
Nguồn: BCTC công ty mẹ đã kiểm tốn năm 2015 và 2016, BCTC cơng ty mẹ cho giai đoạn 01/01/2017-30/09/2017 của IBC Hợp nhất Đơn vị: VNĐ Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2016(*) 30/09/2017 Phải thu ngắn hạn 21.478.127.708 40.466.751.667 408.204.072.174 Phải thu khách hàng 12.251.243.971 - 25.979.322.900
Trả trước cho người bán 2.856.922.324 40.000.000.000(**) 73.681.204.090
Phải thu về cho vay ngắn hạn 316.000.000 - 169.211.203.190
Phải thu khác 6.053.961.413 466.751.667 139.332.341.994
Phải thu dài hạn - - 17.800.067.325
Phải thu khác - - 17.800.067.325
Tổng 21.478.127.708 40.466.751.667 426.004.139.499
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán năm 2015 của IBC, BCTC hợp nhất cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/09/2017, BCTC kiểm toán 2016.
(*)Số liệu 31/12/2016 là số liệu của công ty mẹ do IBC đã thối hết vốn khỏi cơng ty con vào tháng 12/2016 nên kết thúc năm tài chính, IBC khơng lập báo cáo tài chính hợp nhất 2016.
Tại thời điểm 30/09/2017 các khoản phải thu của Công ty tăng đột biến đến từ khoản trả trước người bán, trong đó phần lớn là khoản trả trước Công ty Cổ phần Kiến trúc Bộ Ba trị giá 67,8 tỷ đồng để thực hiện mua trang thiết bị phục vụ hoạt động giảng dạy của Công ty con – CTCP Anh ngữ Apax,
BẢN CÁO BẠCH| 77
khoản phải thu về cho vay ngắn hạn tại 30/09/2017 trị giá 169 tỷ đồng là khoản vay IBC cấp cho các bên liên quan gồm Công ty cổ phần Anh ngữ Apax Academy – Công ty liên kết gián tiếp, Công ty cổ phần Anh ngữ Apax Speedy – Công ty liên kết gián tiếp, Cơng ty cổ phần Tập đồn giáo dục Egroup – Chủ sở hữu.
Ngồi ra Cơng ty còn các khoản phải thu khác với giá trị 139 tỷ đồng của các đối tượng cá nhân và tổ chức, chủ yếu đến từ khoản phải thu CTCP Anh ngữ Apax Academy do góp vốn thừa (12,8 tỷ đồng) và khoản phải thu ông Đặng Văn Dương và bà Nguyễn Thị Thanh Nhà trị giá 45,5 tỷ đồng đến từ việc bán cổ phần tại CTCP Anh ngữ Igarten.
(**) Công ty đã thực hiện trả trước cho người bán cho ông Trần Thanh Hải và bà Vũ Cẩm La Hương để mua trụ sở và đất của gia đình Bà Hương (cổ đơng nội bộ) làm trụ sở và kinh doanh theo Hợp đồng mua bán số 01/TTMB/IBC-KL4.11/2016 ngày 21/04/2016 giữa CTCP Đầu tư VN Benchmark (tên cũ của Apax Holdings) với địa chỉ tài sản là biệt thự 11, đường Hoa Lan 4 (HL4-11), khu đô thị sinh thái Vinhomes Riversides, phường Phúc Lợi, quận Long Biên, Hà Nội để làm trụ sở và Hợp đồng mua bán số 29-12/2015/HĐMB/VNBC ngày 29/12/2015 với bà Vũ Cẩm La Hương về mua đất biệt thự số N-08 BT.13 tại dự án SUNNY GARDEN CITY, Lô đất N1+N3, KĐT Quốc Oai, Hà Nội để phục vụ sản xuất kinh doanh của Công ty. Ngày 21/11/2016, Công ty đã trả trước cho bà Hương 40.000.000.000 VNĐ (toàn bộ giá trị hai hợp đồng).Tuy nhiên, tháng 02/2017, HĐQT Công ty đã ban hành Nghị quyết số 05/2017/NQ-HĐQT ngày 23/02/2017 về việc không tiếp tục thực hiện 2 hợp đồng nêu trên và chuyển trụ sở văn phòng về Tòa tháp A, Tòa nhà Sky City, 88 Láng Hạ, Quận Đống đa. Do đó, ngày 23/02/2017, hai bên đã thống nhất thanh lý các hợp đồng trên và ông Trần Thanh Hải đã chuyển trả lại Cơng ty tồn bộ số tiền 40.000.000.000 VNĐ (Bốn mươi tỷ đồng).