3. QUY TRốNH CỦA MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CỤ THỂ(***) 1 Quy trỡnh cho vay tại NHCT HT
3.2.Quy trỡnh kế toỏn.
* Cỏc thể thức thanh toỏn.
UNC là lệnh viết của chủ tài khoản yờu cầu Ngừn hàng phục vụ mỡnh trớch một số tiền nhất định từ tài khoản của mỡnh chuyển vào tài khoản được hưởng, để thanh toỏn tiền mau bỏn, cung ứng hàng hoỏ, dịch vụ... UNC được ỏp dụng để thanh toỏn cho người được hưởng cỳ tài khoản ở cựng ngừn hàng, khỏc hệ hống ngừn hàng, khỏc tỉnh.
Vớ dụ: Đơn vị Bỡnh Minh cỳ TKTG tại NHCT- HT, phỏt hành 1 UNC thanh toỏn cho đơn vị Hoa Ban cỳ TKTG tại NHCT - HT số tiền là 100 triệu đồng.
Quy trỡnh: Đơn vị Bỡnh Minh mang 3 liờn UNC ra Ngừn hàng, Ngừn hàng nhận được UNC của khỏch hàng đối chiếu chữ ký, con dấu, số tài khoản, đú đăng ký với Ngừn hàng đú chớnh xỏc chưa, kiểm tra số dư cỳ đủ số tiền để thanh toỏn khụng, nếu kiểm tra tất cả điều kiện trờn mà đạt được cỏc yờu cầu trờn thỡ kế toỏn ngừn hàng tiến hành thanh toỏn.
Ngừn hàng ghi Nợ TK gửi của Ngừn hàng Bỡnh Minh 100 triệu Cỳ TK gửi của Ngừn hàng Hoa Ban 100 triệu Ngừn hàng dựng liờn chớnh hạch toỏn lưu chứng từ tại ngừn hàng. 1 liờn bỏo Nợ cho đơn vị Bỡnh Minh
1 liờn bỏo Cỳ cho đơn vị Hoa Ban.
* UNC là lệnh viết trờn mẫu in sẵn, đơn vị bỏn lập, nhờ ngừn hàng phục vụ mỡnh thu hộ tiền sau khi đú hoàn thành cung ứng hàng hoỏ, cung cấp dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng thoả thuận.
Vớ dụ: Đơn vị Minh Thu cỳ TK tại Ngừn hàng Cụng thương phỏt hành UNT đổi tiền đơn vị Hoà Phỏt cỳ tiền tại NHCT- HT là 5.000 triệu.
Quy trỡnh: Nhận được UNT qua thanh toỏn bự trừ, Ngừn hàng Hàng Hải tiến hành kiểm tra UNT, tờn đơn vị mua hàng, số tài khoản, số dư nếu thấy đầy đủ cỏc điều kiện trờn thỡ Ngừn hàng tiến hành thanh toỏn cho đơn vị Hoà Phỏt.
Ngừn hàng Hàng Hải 1 liờn chớnh ghi Nợ cho TK của đơn vị Hoà Phỏt 5.000 triệu.
Cỳ cho TK liờn quan 5.000 triệu.
Dựng 1 liờn cho UNT bỏo Nợ cho khỏch hàng cũn 2 liờn giao cho Ngừn hàng Cụng thương. Ngừn hàng Cụng thương nhận được hai liờn ghi:
Nợ cho TK liờn quan 5.000 triệu
Cỳ cho TK khỏch hàng 5.000 triệu 1 liờn ghi cỳ
1 liờn bỏo cỳ.
* Sộc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập theo mẫu do ngừn hàng quy định, yờu cầu đơn vị thanh oỏn (Ngừn hàng, kho bạc) trớch một số tiền từ tài khoản của mỡnh để trả cho người thụ hưởng.
Vớ dụ: Đơn vị Lan Anh cỳ tài khoản tại Ngừn hàng Hàng Hải phỏt hành sộc thanh toỏn cho đơn vị thu tiền cỳ TK ại Ngừn hàng Đầu tư số tiền 10.000T.
Đơn vị Thu Hiền lập bảng kờ nộp sộc kốm theo cả sộc và nộp cho Ngừn hàng Đầu tư. Ngừn hàng Đầu tư giao cho Ngừn hàng Hàng Hải nhận được tờ sộc ngừn hàng kiểm tra cỏc yếu tố trờn tờ sộc, yờu cầu trả cho, số CMT, Địa chỉ, số
tài khoản, kiểm tra số dư tài khoản khỏch hàng cỳ đủ tiền khụng nếu thấy đầy đủ hợp lệ cỏc yếu tố trờn thỡ Ngừn hàng tiến hành thanh toỏn.
Nợ TK Lan Anh 10.000T
Cỳ TK liờn quan 10.000T Dựng sộc để hạch toỏn lưu chứng từ.
1 liờn bảng kờ bỏo nợ cho khỏch hàng
2 liờn giao cho khỏch hàng bờn kia nhận được. 1 liờn ghi cỳ 1 liờn bỏo cỳ.
Nợ cho TK liờn quan 10.000T
Cỳ cho TK khỏch hàng 10.000T