1. Khái niệ m b a o thanh t oán
Trong quan hệ kin h doanh, trong nhiề u trư òng hợ p ngư òi bán hàng (gọ i chung là bên bán) cho ngư ờ i m ua hàng (gọ i chung là bên m ua) nợ khoả n tiề n ph ả i th an h toán. Đ iề u này có nghĩa là sau mộ t khoả ng thòi gian n h ấ t đị nh kể từ thòi điể m n hậ n h àng h oá b ên m ua
mớ i phả i thự c hiệ n nghĩa vụ th anh toán. Quan hệ m ua, bán như vậ y tạ o điề u kiệ n cho bên mua mua hàng khi chư a có tiề n trả ngay. Tuy nhiên, về phía bên bán, việ c chư a trả tiề n ngay củ a bên mua có thể gây khó khăn cho họ trong việ c thự c hiệ n hoạ t độ ng kinh doanh tiế p theo. Thự c t ế này đòi hỏ i phả i có phư ơ ng thứ c thích hợ p để bên bán chuyể n như ợ ng khoả n thanh toán mà họ là chủ nợ cho ngư ờ i khác (tổ chứ c bao th anh toán) để nhậ n mộ t khoả n tiề n ít hơ n số tiề n m à bên mua phả i th anh tốn. Cịn tổ chứ c bao thanh toán (ngư ờ i nhậ n chuyể n như ợ ng khoả n nợ từ bên bán) sẽ trở th ành chủ nợ đố i vớ i bên mua. Thu nhậ p củ a tổ chứ c bao th anh toán là s ố chênh lệ ch giữ a sô’ tiề n mà bên mua phả i th anh toán vớ i số tiề n mà tổ chứ c bao thanh toán đã trả cho bên bán khi mua quyề n đòi nợ . Như vậ y, quan hệ mua bán hàng hoá trên đây tồ n tạ i ba bên:
- Bên bán: Là chủ nợ ban đầ u củ a bên mua và là ngư òi bán quyề n đòi nợ cho tổ chứ c bao th anh toán.
- Bên m ua: Là ngư ờ i có nghĩa vụ trả khoả n tiề n do m ua chị u hàng hoá.
- Tổ chứ c bao th an h toán: Là ngư ờ i chủ nợ mớ i củ a bên m ua do tổ chứ c bao th an h toán m ua quyể n đòi nợ củ a bên bán.
T ron g qu an hệ m ua, b án h àn g hoá và th a n h to án có sự tham gia củ a tổ ch ứ c bao th a n h to án , tồ n tạ i h ai qu an hệ song song tồ n tạ i: T h ứ n h ấ t, quan hệ giữ a bên m ua và bên b án . Q uan hệ này p h át sin h n g h ĩa vụ trả tiề n củ a bên m ua và quyề n đòi nợ củ a bên bán . T h ứ h ai, quan hệ giữ a ba bên: bên b án , bên m ua và tổ chứ c bao th a n h to án tro n g việ c th ự c h iệ n n gh ĩa vụ tr ả nợ củ a bên m ua. T ro n g qu an hệ th ứ h ai này, bên b án và tổ chứ c bao th an h to án th ự c h iệ n ch u yể n giao quyể n đòi nợ , còn bên m ua là ngư ờ i th ự c h iệ n n g h ĩa vụ th a n h to án th eo sự th o ả th u ậ n giữ a bên bán vớ i tổ ch ứ c bao th a n h to án . Do đó, qu an hệ th ứ h a i có tín h p h ái sin h từ qu an hệ th ứ n h ấ t. V iệ c th am gia củ a bên m ua trong v iệ c th o ả th u ậ n như ợ ng quyề n đòi nợ giữ a bên b án vớ i tổ chứ c bao th a n h to á n khôn g p h ả i là điề u k iệ n để b ên b á n như ợ ng quyề n đòi nợ n h ư n g vì liê n quan đên n gh ĩa vụ th a n h to á n củ a
bên m ua nên việ c ch u yể n như ợ ng đó ph ả i đư ợ c th ôn g báo chính th ứ c bằ n g văn bả n . Công ư ố c củ a U N ID R O IT về bao th a n h toán quố c tê năm 1 988 (công ư ố c O ttaw a năm 1988) có quy đị n h bên b án phả i th ôn g báo ch ín h th ứ c bằ n g văn bả n cho bên m ua về việ c khoả n nợ củ a họ đã đư ợ c ch u yể n quyề n đòi nợ cho tô chứ c bao th a n h to án .
Để thự c hiệ n việ c thanh toán nợ , bên bán phả i chuyể n giao cho tổ chứ c bao th anh toán các chứ ng từ liên quan đế n việ c thu nợ đố i vớ i bên mua.
Như vậ y, vê' bả n chấ t, bao th an h toán là quan hệ m ua bố n quyề n đòi nợ , mộ t dạ ng củ a quyề n tài sả n.
Ớ các nư ớ c, việ c cung ứ ng dị ch vụ bao th anh tốn có thê do ngân hàng hay mộ t doanh nghiệ p không phả i là tổ chứ c tín dụ ng thự c hiệ n, ở V iệ t Nam, theo quy đị nh củ a Quy ch ế H oạ t độ ng bao th anh toán ban hành theo Quyế t số 1096/2004/Q Đ - NHNN ngày 06/9/2004 củ a Thố ng đố c Ngân hàng Nhà nư ớ c V iệ t Nam , tổ chứ c cung ứ ng dị ch vụ bao th anh toán phả i là tổ chứ c tín dụ ng. Tóm lạ i, ồ V iệ t Nam bao th an h toán là dị ch vụ kinh doanh củ a tổ chứ c tín dụ ng, theo đó tổ chứ c tín dụ ng m ua lạ i khoả n nợ củ a chủ nợ là bên bán hàng hoá để thự c hiệ n việ c th u nợ đố i vố i bên m ua và hư ở ng thu nhậ p từ s ố chênh lệ ch giữ a sô' tiề n trả cho bên bán và số tiề n th u hồ i nợ từ bên mua.
Theo quy đị nh củ a pháp lu ậ t V iệ t Nam, bao th an h toán là mộ t hình thứ c cấ p tín dụ ng.
Căn cứ vào trách nhiệ m củ a bên bán vớ i tổ chứ c bao thanh toán, bao th an h toán chia làm hai loạ i: Bao th an h tốn đóng và bao thanh toán mỏ .
- Bao th an h tốn đóng: theo phư ơ ng thứ c này, tổ chứ c bao th an h toán cung ứ ng cho bên bán m ộ t khoả n tín dụ ng tư ơ ng ứ ng vớ i khoả n nợ bán hàng, còn bên bán vẫ n chị u trách nhiệ m về việ c tổ chứ c thu nỢ đố i vổ i bên m ua cho tổ chứ c bao th an h toán. Ớ V iệ t Nam tư ơ ng ứ ng vố i phư ơ ng thứ c bao th an h toán này là bao th a n h to án có quyề n truy địi, nghĩa là tổ chứ c bao th an h toán sau k h i ứ ng tiề n cho
bên bán vẫ n có quyề n truy địi lạ i đố i vớ i bên bán nế u bên mua khơng có khả năng thự c hiệ n trả nợ .
- Bao thanh toán mở : Theo phư ơ ng thứ c này, tổ chứ c bao thanh toán tự chị u trách nhiệ m thu hồ i nợ đôi vớ i bên mua. Tư ơ ng ứ ng vớ i phư ơ ng thứ c này, pháp lu ậ t V iệ t Nam quy đị nh phư ơ ng thứ c bao thanh tốn khơng có quyề n truy địi, nghĩa là tổ chứ c bao th anh toán phả i gánh chị u mọ i rủ i ro trong trư ờ ng hợ p bên mua khơng có khả năng trả nợ .
N goài ra, tổ chứ c bao th a n h toán và bên bán có th ể th oả th u ậ n phư ơ ng th ứ c bao th a n h toán theo h ạ n mứ c và bao th an h toán từ ng lầ n .
Trong bao thanh toán theo hạ n mứ c, tơ chứ c bao thanh tốn và bên bán sẽ thoả thuậ n mộ t mứ c tiề n bao th anh toán tố i đa trong mộ t khoả ng thờ i gian cụ thể , tô chứ c bao thanh toán sẽ bao th anh tốn đơi vớ i các khoả n nợ củ a bên mua hàng cho bên bán. Mỗ i lầ n phát sinh khoả n nợ phả i đòi củ a bên bán trong mứ c tiề n bao th an h toán và trong thờ i gian đã thoả thuậ n, tô chứ c bao thanh tốn và bên bán khơng phả i ký hợ p đồ ng.
Trong bao th an h toán từ ng lầ n, tổ chứ c bao thanh toán và bên bán sẽ ký từ ng hợ p đồ ng bao thanh toán.
2. Pháp luậ t về b a o thanh toán
2.1. C h ủ t h ể q u a n h ệ p h á p l u ậ t v ề b a o t h a n h t o á n ■ Bên bao th anh toán
Theo quy đị nh pháp lu ậ t củ a nhiề u nư ớ c, bao th an h tốn là hình thứ c k in h doanh do tổ chứ c tín dụ ng hay doanh nghiệ p thông thư ờ ng th ự c hiệ n. Do đó, h oạ t độ ng kin h doanh này không bị ràn g buộ c bỏ i các quy đị nh quả n lý củ a N hà nư ớ c về k in h doanh ngân h àn g
Pháp lu ậ t V iệ t Nam quy đị nh, bao thanh tốn là mộ t hình thứ c cấ p tín dụ ng nên chủ thể cung ứ ng dị ch vụ bao th an h tốn phả i có tư cách pháp lý củ a tổ chứ c tín dụ ng và hoạ t độ ng kinh doanh thuộ c diệ n điề u chỉ nh củ a pháp lu ậ t ngân hàng.
- Bên đư ợ c bao th an h toán.
Bên đư ợ c bao th an h toán là tổ chứ c kinh tế V iệ t Nam , tổ chứ c kinh tế nư ớ c ngoài đư ợ c phép kinh doanh ỏ V iệ t Nam.
Bên đư ợ c bao thanh toán phả i là ngư ờ i bán hàng và là chủ sỏ hữ u đố i vói khoả n nợ m à bên m ua hàng phả i trả .
2 .2 . H ợ p đ ồ n g b a o t h a n h t o á n
H ợ p đ ồ n g b a o th a n h to á n là sự th o ả th u ậ n b ằ n g v ăn bả n g iữ a t ổ ch ứ c tín d ụ n g vớ i bên b á n h à n g , th eo đ ó, t ổ ch ứ c tín
d ụ n g m u a k h o ả n n ợ m à bên b á n h à n g (bên đư ợ c b a o t h a n h tốn ) có q u y ề n th u đ ố i vớ i b ên m u a đ ể th a y t h ế b ên b á n h à n g th u nợ đ ố i vái bên m u a h àn g .
Hợ p đồ ng bao thanh tốn có giá trị pháp lý khi đư ợ c giao kế t phù hợ p vói các nguyên tắ c giao dị ch dân sự đư ợ c quy đị nh trong Bộ lu ậ t D ân sự . Ngoài ra, pháp lu ậ t chuyên ngành đư ợ c áp dụ ng là pháp lu ậ t ngân hàng.
Chủ th ể củ a hợ p đồ ng bao th a n h toán gồ m 2 bên : B ên bao th an h toán (tổ chứ c tín dụ ng) và bên đư ợ c bao th a n h to án (tô chứ c k in h t ế b án h àng). M ặ c dù bên m ua h àn g liên qu an đế n việ c thự c h iệ n hợ p đồ ng bao th a n h toán như ng không p h ả i là m ộ t bên ký k ế t hợ p đồ ng này. T ron g áp dụ ng, thự c h iệ n pháp lu ậ t về bao th a n h toán, th ẩ m phán, lu ậ t sư ... cầ n lư u ý đế n tư cách pháp lý củ a bên bao th a n h to án , vì tổ chứ c bao th a n h to án p h ả i là tổ chứ c tín dụ ng đư ợ c N gân h àn g N hà nư ớ c cấ p giấ y phép th à n h lậ p và hoạ t độ ng, đư ợ c tổ chứ c theo các h ìn h th ứ c do L u ậ t C ác tổ chứ c tín dụ ng quy đị nh.
V ề đố i tư ợ ng củ a hợ p đồ ng, khoả n nợ mà bên bán hàng là chủ nợ có quyề n thu đố ì vớ i bên m ua hàng hoá là đố ỉ tư ợ ng củ a hợ p đồ ng bao th an h toán. Theo quy đị nh củ a Quy ch ế H oạ t độ ng bao th an h toán củ a tổ chứ c tín dụ ng, ban h ành theo Quyế t đị nh số 1096/ 2004 QĐ-NHNN ngày 06/ 09/ 2 004 củ a Thố ng đố c Ngân hàng N hà nư ớ c V iệ t Nam th ì các quan hệ cung ứ ng dị ch vụ không thuộ c diệ n áp dụ ng quy ch ế về bao th a n h toán. Đ iề u này khác vớ i quy đị nh trong Công ư ố c O ttaw a năm 1998, vì theo Cơng ư ớ c này, khoả n th u nợ áp
dụ ng bao th anh toán không phân biệ t phát sinh từ quan hệ m ua bán hàng hoá hay cung ứ ng dị ch vụ .
Về quyể n và nghĩa vụ củ a các bên, tùy theo phư ơ ng thứ c bao thanh toán các bên thoả thuậ n trong hợ p đồ ng mà quyề n, nghĩa vụ củ a các bên chấ m dứ t trong quá trìn h thu nợ đơi vói bên mua hàng. Tuy nhiên, các quyề n, nghĩa vụ chủ yế u củ a các bên đó là:
- Bên bao th an h toán phả i ứ ng trư óc mộ t s ố tiề n cho bên đư ợ c bao thanh tốn. Sơ' tiề n này đư ợ c xác đị nh theo sô' tiề n nợ củ a ngư òi mua hàng trừ (-) phầ n tiề n lãi mà bên bao th an h tốn đư ợ c hư ỏ ng.
Ngồi ra, bên bao th an h tốn cịn đư ợ c hư ở ng các quyề n lợ i củ a ngư ờ i bán hàng, nế u ngư ờ i m ua hàng có nghĩa vụ thự c hiệ n theo thoả thuậ n trong hợ p đồ ng mua, bán hàng.
- Bên đư ợ c bao th an h toán sau khi nhậ n đư ợ c tiề n bao th anh toán phả i chuyể n giao toàn bộ giấ y tờ , chứ ng từ đòi nọ f bên m ua cho bên bao th anh toán, cùng vớ i bên bao th anh toán báo cho bên mua việ c bao th anh toán.
H Ư Ớ N G DẪ N H Ọ C T Ậ P
1. Nộ i dung cơ bả n củ a chế độ cho vay và bả o đả m tién vay củ a tổ chứ c tín dụ ng?
2. Nộ i dung cơ bả n củ a chế độ chiế t khấ u thư ơ ng phiế u và giấ y tờ có giá? 3. Nộ i dung cơ bả n củ a chế độ cho thuê tài chính?
C H Ư Ơ N G V
PHÁP LUẬ T VÊ DỊ CH v ụ THANH TOÁN
I. KHÁI NI Ệ M DỊ CH vụ THANH TOÁN, CÁC CHỦ THỂ QUAN HỆ PHÁP LUẬ T THANH TOÁN QUA TRUNG GI AN
1. Khái niệ m dị ch vụ thanh toán
T ron g tiế n trìn h p h át triể n củ a nề n sả n x u ấ t h à n g hố, h ìn h th ứ c sơ k h a i củ a qu an hệ tra o đổ i h àn g hoá là v ậ t đổ i vậ t. Sự ra đờ i củ a tiề n tệ tron g lị ch sử đã làm th a y đổ i cơ bả n phư ơ ng th ứ c tra o đổ i h àn g hoá. K h i x ã h ộ i đã có tiề n th ì ngư ịi b án h àn g h oá để lấ y tiề n . Còn ngư ờ i m ua dùng tiề n để mua h àn g hoá. Q u an h ệ m à th eo đó, ngư ịi m ua h àn g h oá h a y ngư ờ i th ụ hư ở ng dị ch vụ tr ả tiề n h àn g hoá, dị ch vụ gọ i là q u an hệ th a n h to án . C ác lo ạ i quan hệ th a n h to án m à ngư òi m u a, ngư ờ i n h ậ n dị ch vụ sử dụ ng tiề n m ặ t để tr ả cho bên b án , b ên cu n g cấ p dị ch vụ gọ i là th a n h to án trự c tiế p b ằ n g tiề n m ặ t.
K h ác vổ i th a n h to án trự c tiế p bằ n g tiề n m ặ t, th a n h toán qua tru n g gian là phư ơ ng th ứ c th a n h to án đòi hỏ i p h ả i có các tổ chứ c tru n g g ian th ự c h iệ n sự uỷ n h iệ m củ a ch ủ nợ h o ặ c ngư òi m ắ c nỢ tro n g việ c th a n h to án . T ổ chứ c, cá n h â n có t à i k h o ả n ở các tru n g g ian th a n h to á n có th ể nhờ tru n g g ian th a n h toán th ự c h iệ n việ c ch i tr ả hoặ c th u n h ậ n hộ sô' tiề n từ ngư ờ i có n gh ĩa vụ trả nợ . T ổ chứ c đóng v ai trị tru n g gian th a n h to án gồ m n h iề u lo ạ i như n g ân h à n g tru n g ư ơ ng, n gân h àn g thư ơ ng m ạ i, k h o b ạ c n h à nư ớ c.
Việ c thanh toán thự c hiệ n qua các trung gian th anh tốn có thể trự c tiế p dùng tớ i tiề n m ặ t hoặ c không trự c tiế p sử dụ ng tiề n m ặ t thông các nghiệ p vụ ngân hàng.
Ví dụ : d o a n h nghiệ p A và d oa n h nghiệ p B cùng có tài k h o ả n tạ i ngân hàng, k h i d o a n h n ghiệ p A cầ n thu m ộ t k h o ả n tiề n d o bán h à n g