3 Phân theo chuyên ngành 8 41
2.3. Nguyên tắc quản lý tài chính trong Cơng ty TNHH MTV Quản lý cơng trình Thủy lợi Đăk Lăk
cơng trình Thủy lợi Đăk Lăk
- Cơng ty thực hiện theo các quy định về quản lý tài chính hiện hành của nhà nước và Điều lệ Công ty, đã được quy định rõ ràng trong Quy chế quản lý tài chính của Cơng ty TNHH MTV Quản lý cơng trình Thủy Lợi Đăk Lăk.
- Cơng ty thực hiện theo nguyên tắc tập trung và có sự ủy quyền phân cấp cho các đơn vị trực thuộc. Cơng ty có các chi nhánh, ban trực thuộc hạch tốn phụ thuộc. Các đơn vị, cá nhân có trách nhiệm quản lý tốt tài sản, vật tư, tiền vốn được giao và chịu trách nhiệm bồi hoàn thiệt hại nếu làm thất thốt.
- Cơng ty chịu sự kiểm tra, giám sát và thực hiện đầy đủ các chế độ báo cáo của các cơ quan quản lý nhà nước, chịu sự kiểm tra, giám sát về mặt tài chính của nội dung quy định trong Điều lệ Cơng ty và Quy chế quản lý tài chính của cơng ty.
Những nguyên tắc chung trong quản lý thu – chi tại Công ty TNHH MTV Quản lý cơng trình Thủy lợi Đăk Lăk như sau:
- Mọi hoạt động thu - chi tại Công ty phải tuân thủ theo quy định của pháp luật và phải được quản lý chặt chẽ.
- Các khoản thu, chi phải đảm bảo đúng đối tượng, đúng chế độ quy định về phân cấp, quy trình, thủ tục, định mức, hố đơn chứng từ, hồ sơ.
Đơn vị, cá nhân lập chứng từ thu - chi khống; thu - chi không đúng quy định và người quyết định thu - chi sai chế độ phải chịu trách nhiệm trước pháp luật và bồi hồn thiệt hại (nếu có).
- Sử dụng vốn của Công ty để phục vụ các nhu cầu về sản xuất, kinh doanh theo nguyên tắc bảo toàn và phát triển vốn.
- Nhượng bán, thanh lý tài sản cố định đã hư hỏng, lạc hậu kỹ thuật, khơng có nhu cầu sử dụng hoặc không sử dụng được; cho thuê những tài sản khơng cịn phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh hoặc chưa sử dụng hết công suất để thu hồi vốn trên nguyên tắc công khai, minh bạch, bảo toàn và phát triển vốn theo quy định của pháp luật hiện hành.
- Trực tiếp vay vốn ngân hàng, các tổ chức tín dụng hoặc bảo lãnh, ủy quyền cho các đơn vị trực thuộc được quan hệ trực tiếp với ngân hàng.
- Quyết định và phân phối phần lợi nhuận còn lại sau khi đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ với Nhà nước; lập và sử dụng các quỹ theo quy định của pháp luật, Điều lệ Công ty và các văn bản pháp luật khác có liên quan.
* Nghĩa vụ quản lý tài chính trong cơng ty bao gồm:
- Thực hiện đúng chế độ về quản lý vốn, tài sản, phân chia các quỹ, hạch toán, thống kê, chế độ kiểm toán và các chế độ khác do pháp luật và Điều lệ Công ty quy định; chịu trách nhiệm về tính chính xác của các Báo cáo tài chính của Cơng ty.
- Bảo toàn và phát triển vốn.
- Công bố công khai các thông tin và Báo cáo tài chính bán niên, Báo cáo tài chính hàng năm theo quy định của Luật doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật có liên quan.
Đồng thời, thực hiện các nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật, Điều lệ Công ty và Quy chế quản lý tài chính.