1.2 Những quy định của Basel II trong công tác quản trị rủi ro của các ngân hàng thương
1.2.2 Rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động được hiểu là rủi ro từ sự mất mát trực tiếp hoặc gián tiếp do quy trình xử lý nội bộ không được tuân thủ đầy đủ, do hoạt động của con người hoặc do hệ thống hay là những sự kiện khách quan bên ngoài.
Các ngân hàng được lựa chọn 1 trong 3 cách tính nhu cầu vốn cần thiết đối phó rủi ro hoạt động với mức độ phức tạp và nhạy cảm với rủi ro tăng dần bao gồm: phương pháp chỉ số cơ bản (BIA – The Basic Indicator Approach), phương pháp chuẩn ( The Standard Approach) và phương pháp nâng cao (AMA – Advanced Meassurement Approaches). Khi hoạt động của ngân hàng càng phức tạp thì cần phải áp dụng phương pháp có độ phức tạp cao hơn, đồng thời không cho phép các ngân hàng chuyển ngược trở lại phương pháp đơn giản một khi đã được chấp thuận sử dụng các phương pháp nâng cao. Ngược lại, nếu các ngân hàng được đánh giá là không đủ điều kiện để tiếp tục sử dụng phương pháp nâng cao thi cần phải quay trở về phương pháp cơ bản cho đến khi đáp ứng những yêu cầu này 1.2.3Rủi ro thị trường:
Rủi ro thị trường theo Ủy ban Basel đó là rủi ro xảy ra sự mất mát trong trạng thái giao dịch khi giá cả biến động bất thường. thông thường rủi ro thịt trường sẽ gắn liền với bốn loại rủi ro cơ bản trên các giao dịch sổ sách đó là rủi ro lãi suất, trạng thái vốn, rủi ro tỷ giá và rủi ro hàng hóa.
Vốn tự có theo quy định của Basel I ( phiên bản bổ sung) bao gồm vốn cổ phần và lợi nhuận giữ lại ( vốn cấp 1), vốn bổ sung vốn cơ bản ( vốn cấp 2) và khi đánh giá rủi ro thị trường cho phép các ngân hàng tính thêm phần vốn cấp 3 (tier 3) gồm các khoản nợ phụ thuộc với mục đích dự trữ. Theo đó, các ngân hàng chỉ được sử dụng vốn cấp 3 để đối
phó với rủi ro thị trường, cịn các loại rủi ro tính dụng và rủi ro gây ra từ phía đối tác chỉ được xem xét trong phạm vi vốn tự có theo quy định của Basel I. Vốn cấp 3 này bị giới hạn 250% vốn cấp 1 dùng để đối phó với rủi ro thị trường. Có nghĩa là chỉ có thể có 28.5 rủi ro thị trường cần vốn cấp 1 đảm bảo. Nếu có vốn cấp 2 bảo đảm cho rủi ro thị trường, vốn cấp 3 cũng bị chi phối theo tỷ lệ giới hạn 250% vốn cấp 2.
Việc tính tốn u cầu đối với rủi ro thị trường được thực hiện bằng cách lấy ước tính rủi ro thị trường nhân với 12.5 và cộng vào kết quả tổng tài sản có rủi ro tương ứng với rủi ro tín dụng. Rủi ro thị trường được đo lường phổ biến bằng giá trị Var (Value at risk)
- Phương pháp chuẩn
Yêu cầu vốn đối phó với rủi ro thị trường theo phương pháp chuẩn sẽ được xem xét đối với từng yếu tố rủi ro bao gồm: rủi ro lãi suất, rủi ro trạng thái vốn, rủi ro tỷ giá và rủi ro hàng hóa
Các quy định cụ thể về cách tính tốn u cầu vốn tối thiểu đối phó với bốn loại rủi ro này theo phương pháp chuẩn được quy định chi tiết trong phần A (từ A1 đên A5) của tài liệu “Amendment to the Capital Accord to incorporate market risks” do Ủy ban Basel thông qua vào tháng 11 năm 2005.
Đối với rủi ro tỷ giá, các ngân hàng sẽ theo dõi trạng thái ròng đối với mỗi loại tiền bằng cách tổng hợp trạng thái các giao dịch giao ngay, giao dịch kì hạn, giao dịch bảo đảm, vị thế thu nhập / Chi phí của giao dịch giao sau… Riêng đối với các rủi ro tỷ giá trên một danh mục các loại tiền cả vàng cho phép ngân hàng lựa chọn giữa phương pháp truyền thống với phương pháp “shorthand”( trao tay) trong đó xem xét tất cả loại tiền như nhau.
-Phương pháp mơ hình nội bộ
Để có thể sử dụng phương pháp mơ hình nội bộ khi đánh giá rủi ro thị trường, các ngân hàng thương mại cần được sự chấp thuận từ phía cơ quan giám sát ngân hàng. Yêu cầu tối thiểu mà mỗi ngân hàng phải đáp ứng bao gồm:
- Phải có hệ thống quản trị rủi ro tương thích, hiện đại và đầy đủ dữ liệu cần thiết - Có đủ số lượng chuyên viên được trang bị kĩ năng sử dụng các mô thức phức tạp không chỉ trong giao dịch mà cịn trong quản trị rủi ro, kiểm tốn
-Mơ hình của ngân hàng được cơ quan giám sát đánh giá có chất lượng, đã qua kiểm định về tính hợp lý và chính xác khi đo lường rủi ro
- Một khi đã được chấp thuận thực hiện phương pháp mơ hình nội bộ, các ngân hàng sẽ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro theo các tiêu chuẩn
- Đối với rủi ro lãi suất, phải xác định được các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất của mỗi đồng tiền liên quan đến danh mục đầu tư của ngân hàng trên cơ sở nhạy cảm rủi ro lãi suất kể cả các khoản mục trong và ngồi bảng cân đối kế tốn
- Đối với rủi ro tỷ giá ( bao gồm cả biến động giá vàng), hệ thống quản trị rủi ro phải kết hợp các nhân tố rủi ro liên quan đến từng loại tiền riêng lẻ.
- Đối với sự biến động giá cả của các loại hàng hóa: ít nhất phải thiết kế được hệ thống theo dõi biến động giá cả hàng hóa đó trên phạm vi thế giới, vị thế mua bán hoặc lời lỗ đối với từng giao dịch liên quan đền sự biến động này.
Trên cơ sở những tiêu chuẩn về mơ hình quản trị này, các ngân hàng sẽ xác định được giá trị của rủi ro Var của mỗi giao dịch, của các danh mục và của toàn bộ hoạt động ngân hàng. Độ tin cậy của việc tính tốn này theo yêu cầu phải đạt tối thiểu 99%.
KẾT LUẬN CHƯƠNG I
Quản trị rủi ro là một trong những vấn đề quan trọng nhất, có ảnh hưởng mang tính chất quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng thương mại. Trong tiến trình mở cửa và hội nhập của ngành ngân hàng vào sân chơi toàn cầu, vấn đề quản trị rủi ro lại trở nên cấp thiết hơn. Tiến tới vận dụng hệ thống chuẩn mực của Hiệp ước an toàn vốn Basel II là lời giải cho bài toán quản trị rủi ro ngân hàng. Những giới thiệu và tóm tắt về những yêu cầu của Basel II trong công tác quản trị các loại rủi ro chính như: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường… đã cho phép chúng ta hình dung được một mơ hình quản trị rủi ro hiện đại và hữu hiệu trong việc phòng tránh và quản lý rủi ro trong các hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung. Các nội dung giới thiệu trong chương 1 sẽ là cơ sở đánh giá phân tích các hoạt động của hệ thống ngân hàng BIDV tại chương 2 và đề xuất giải pháp tại chương 3.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ( BIDV)
2.1Giới thiệu về ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PTVN) được thành lập theo nghị định số177/TTg ngày 26 tháng 4 năm 1957 của Thủ tướng Chính phủ, là một doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức theo mơ hình Tổng cơng ty Nhà nước (tập đồn) mang tính hệ thống thống nhất bao gồm :
- Khối Ngân hàng thương mại: 104 chi nhánh ngân hàng với gần 400 điểm giao dịch, và 2000 máy ATM, POS trên toàn phạm vi lãnh thổ được kết nối với 11 ngân hàng thuộc Banknet, Smartlink và kết nối thanh toán thẻ Visa; Trong đó có 2 đơn vị chuyên biệt là: Ngân hàng chỉ định thanh toán phục vụ thị trường chứng khốn và Ngân hàng bán bn phục vụ làm đại lý ủy thác giải ngân nguồn vốn ODA.
- Khối chứng khoán, Khối bảo hiểm; Khối đầu tư tài chính và Các Liên doanh: Cơng ty quản lý quỹ đầu tư BVIM, VID Public Bank, Việt Nam – Russia Bank, Lao – Việt Bank, Cơng ty liên doanh tháp BIDV. Ngồi ra cịn có Trung tâm đào tạo và Trung tâm công nghệ thông tin.
2.2Các hoạt động kinh doanh tại BIDVHuy động vốn: Huy động vốn:
Nguồn vốn là yếu tố chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản nợ của mọi ngân hàng, là yếu tố đầu vào, quyết định mở rộng cho vay, mở rộng đầu tư và quy mô hoạt động ngân hàng. Với khách hàng cá nhân BIDV cung cấp hàng loạt các sản phẩm huy động vốn như: tiền gửi tiết kiệm tích lũy; tiết kiệm dự thưởng; tiết kiệm “ổ trứng vàng”; lãi suất phân tầng trong tài khoản tiền gửi thanh toán; tiết kiệm rút dần. Huy động vốn từ khách hàng là tổ chức lớn thơng qua hợp đồng hợp tác tồn diện (tiền gửi,cung cấp hạn mức tín dụng, hạn mức thanh tốn quốc tế, các dịch vụ ngân hàng). Năm 2006 BIDV đã phát hành thành công trái phiếu với kỳ hạn dài nhất là 20 năm, góp phần tăng chỉ số CAR theo tiêu chuẩn Basel II, nâng tỷ trọng nguồn vốn trung dài hạn trên tổng nguồn vốn huy động và được nhận giải thưởng “Trái phiếu phát hành bằng đồng nội tệ tốt nhất năm khu vực châu á” do tạp chí Tài chính Châu Á bình chọn.
Tín dụng:
Hoạt động tín dụng của BIDV gồm 3 mảng chính là tín dụng đầu tư phát triển, tín dụng ngắn hạn và bảo lãnh. Tín dụng đầu tư phát triển chủ yếu cho vay đầu tư những cơng trình, dự án phục vụ cho nhu cầu phát triển sản xuất của các tổ chức kinh tế, đặc biệt là các dự án trọng điểm của các ngành kinh tế lớn như Dầu khí, Bưu chính viễn thơng, Điện lực, Hàng hải, Đường sắt, Xi măng, Dệt may…, và cho vay hợp vốn. Tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp thường là cho vay vốn lưu động đáp ứng nhu cầu sản xuất trong các lĩnh vực xây dựng, công nghiệp, thương nghiệp, tài trợ xuất khẩu. tín dụng thương mại ; đối với cá nhân có các sản phẩm như cho vay hộ kinh doanh cá thể, cho vay du học, cho vay xuất khẩu lao động, cho vay hổ trợ nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay mua xe ô tô, cho vay cầm cố chứng từ có giá…Hoạt động bảo lãnh gồm bảo lãnh vay vốn trong và ngoài nước, bảo lãnh thanh toán, dự thầu, thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo lãnh tiền ứng trước, các hình thức cam kết L/C trả chậm, trả ngay và các loại bảo lãnh khác.
Kinh doanh đối ngoại:
Hoạt động kinh doanh đối ngoại của BIDV gồm 2 mảng lớn:
- Quan hệ quốc tế và phát triển quan hệ kinh doanh với các định chế tài chính: thiết lập và duy trì quan hệ với các tổ chức quốc tế và các ngân hàng đại lý, thực hiện kinh doanh ngoại tệ.
- Thanh toán quốc tế và chuyển tiền quốc tế: mở và thanh toán L/C, thanh toán TTR, nhờ thu D/A, D/P…
Hoạt động ngân hàng bán buôn và đại lý ủy thác:
Năm 1993 BIDV bắt đầu hình thành nghiệp vụ ủy thác: giải ngân, cho vay lại, thu nợ các dự án từ nguồn hổ trợ phát triển chính thức – ODA. Đến nay BIDV là ngân hàng thương mại đầu tiên ở Việt Nam thực hiện nghiệp vụ ngân hàng bán buôn thông qua việc quản lý hai dự án Tài chính nơng thơn I và II do Ngân hàng Thế giới tài trợ
Dịch vụ khác: chuyển tiền, ngân quỹ, thanh toán, thu đổi ngoại tệ, kiều hối, thẻ
ATM, Internet - Mobile banking, chứng khoán, bảo hiểm…
2.1.3 Định hướng phát triển trong thời gian tới
Thứ nhất, hoàn thành tốt kế hoạch kinh doanh 2010 với tổng tài sản là 342.000 tỷ đồng, thực hiện kiểm sốt tăng trưởng tín dụng tồn ngành từ 18 đến 20% , góp phần cùng
hệ thống ngân hàng kiểm soát tăng trưởng ở mức 25%. Gắn tăng trưởng tín dụng phù hợp với định hướng mục tiêu của nền kinh tế trong năm 2010, xác định công tác huy động vốn là nhiệm vụ ưu tiên hàng đầu của năm 2010, đảm bảo vốn cho nhu cầu tăng trưởng tín dụng, đảm bảo khả năng thanh toán, đảm bảo các tỷ lệ và giới hạn an toàn của toàn hệ thống.
Thứ hai, Thực hiện tái cơ cấu toàn diện về hoạt động kinh doanh: nền khách hàng, nguồn vốn, danh mục đầu tư, danh mục tín dụng, cơ cấu nguồn thu của BIDV hướng đến sự thay đổi mạnh mẻ về cơ cấu, chất lượng và tăng trưởng bền vững, hợp lý
Thứ ba, tiếp tục hoàn thiện về cơ cấu tổ chức hoạt động phù hợp với quy định, phù hợp với mơ hình mới TA2 và lộ trình cổ phần hóa BIDV. Chuẩn bị đầy đủ các nội dung gắn với kế hoạch tiến độ hợp lý để chuyển đổi hoạt động của BIDV từ mơ hình NHTM 100% vốn Nhà nươc sang NHTM cổ phần đại chúng niêm yết
Thứ tư, tập trung thực hiện công tác đầu tư vào Campuchia và chuẩn bị các điều kiện tốt nhất cho hoạt động xúc tiến đầu tư của các doanh nghiệp Việt Nam vào Myanmar. 2.2 Đánh giá hiệu quả kinh doanh của BIDV theo chuẩn mực quốc tế:
2.2.1Quy mô vốn chủ sở hữu:
BẢNG 2.1 : QUY MÔ VỐN CHỦ SỞ HỮU
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2009 2008 Thay đổi
Vốn điều lệ 10.499 8.756 1.743 19.9%
Vốn mua sắm tài sản cố định 1.916 1.597 319 20%
Quỹ của TCTD 3.922 2.041 1.881 92.1%
Chênh lệch tỷ giá hối đoái 165 84 81 95.7%
Chênh lệch đánh giá lại tài sản
(352) - (352)
Lợi nhuận chưa phân phối (2.173) (2.509) 336
Tổng vốn chủ sở hữu 13.977 9.969 4.008 40%
Tỷ VNĐ
Hình 2.1: VỐN CHỦ SỞ HỮU
Đến 31/12/2009, vốn chủ sở hữu của ngân hàng đạt 13.977 tỷ đồng, tương đương 779 triệu USD và tăng 40% so với 2008, đưa tỷ lệ vốn chủ sở hữu/tổng tài sản tăng từ mức 4.1% năm 2008 lên 4.8% 2009 góp phần nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng.Có được như vậy là do vốn điều lệ và các quỹ tăng mạnh (3.624 tỷ ), kết quả lợi nhuận trong năm đạt được ở mức cao cũng làm giảm đáng kể khoản lỗ lũy kế từ những năm trước theo chuẩn mực quốc tế do có sự khác nhau về chuẩn mực trong việc trích lập dự phịng rủi ro theo chuẩn Việt Nam và thông lệ quốc tế. Những kết quả trên góp phần đưa hệ số CAR – hệ số an tồn vốn tối thiểu của ngân hàng - tính theo báo cáo tài chính quốc tế IFRS đạt mức 7.55%, theo báo cáo tài chính chuẩn mực VAS Việt Nam là 9.53% (quy định tối thiểu theo Thông tư 13 của ngân hàng Nhà nước Việt Nam là 9%)
2.2.2 Quy mơ tài sản và hoạt động tín dụng:
Đến 31/12/2009, tổng tài sản của BIDV đạt 292.198 tỷ tương đương 16.3 tỷ đô la Mỹ. Với quy mô tổng tài sản trên BIDV vẫn giữ vị trí thứ 2 trên thị trường nội địa sau Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam.
Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản là hoạt động tín dụng với tỷ trọng 68%. Đây là hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng. Tổng dư nợ trước dự phòng rủi ro đạt 206.402 tỷ tăng 28% so với 2008, chủ yếu là tăng từ các khoản cho vay thương mại (chiếm 95% dư nợ tăng thêm). Đặc biệt là nợ khoanh và chờ xử lý khơng cịn, cho vay chỉ định và kế hoạch nhà nước giảm dần qua các năm. Lĩnh vực cho vay đa dạng trong
nhiều lĩnh vực ,ngành nghề như cơ sở hạ tầng, công nghiệp chế biến, thương nghiệp, dịch vụ, du lịch, nông lâm thủy sản…..., tỷ trọng cho vay doanh nghiệp quốc doanh 21%, doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 65%, doanh nghiệp có vốn nước ngồi 3%, tư nhân cá thể 10%.
Mặc dù những dấu hiệu suy thoái kinh tế tồn cầu năm 2009 ảnh hưởng nhiều đến tình hình tài chính khách hàng cũng như hoạt động kinh doanh ngân hàng, song chất lượng tín dụng của BIDV đã được cải thiện đáng kể, thể hiện:
- Tỷ lệ nợ xấu tiếp tục được khống chế ở mức thấp (dưới 3%): năm 2009 tổng dư nợ tăng them hơn 43.000 tỷ 28%, song tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức 2.82%, có tăng