Đối với các ngân hàng của các nước thuộc OECD, hiệp ước Basel I đã chỉ định rõ thời hạn áp dụng theo toàn bộ chuẩn mực của hiệp ước là vào cuối năm 2006. Tuy nhiên, tại thời điểm này, theo báo cáo của ngân hàng Trung ương châu Âu, chỉ có khoảng 20% số ngân hàng trong tồn bộ hệ thống là đảm bảo được đầy đủ theo chuẩn mực Basel , các ngân hàng còn lại sẽ được xem xét áp dụng song song giữa phương án cũ và mới cho đến năm 2009. Trong quá trình áp dụng, cần phải hết sức tuân thủ theo các quy tắc do cơ quan giám sát ngân hàng đưa ra, Đối với Mỹ, một trong những quốc gia được xem là có thế mạnh và tiềm lực rất lớn trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng cũng đã báo cáo rằng chỉ có các ngân hàng có tổng giá trị tài sản hơp nhất trên 250 tỷ USD và hoạt động chi nhánh nước ngoài là 10 tỷ USD mới chịu sự bắt buộc áp dụng các phương pháp nâng cao để đánh giá rủi ro, còn khoảng 6500 ngân hàng với quy mơ vừa và nhỏ thì dự kiến sẽ áp dụng theo Basel II vừa duy trì theo Basel I cho đến khi đạt tiêu chuẩn Basel II
Theo thống kê chính thức của phó trưởng đại diện văn phịng ngân hàng BIS tại khu vực châu Á, Ơng Eli Remolona trong tài liệu nghiên cứu cơng bố vào tháng 3 năm 2006, hệ thống ngân hàng khu vực châu Á đã xây dựng một lộ trình gấp rút để áp dụng các phương pháp đo lường và kiểm soát rủi ro theo chuẩn mực Basel II
Tại một số quốc gia như Úc, Nhật Bản, Hàn quốc, tất cả các ngân hàng của những quốc gia này sẽ áp dụng hiệp ước Basel II trễ nhất vào cuối năm 2007 với các phương pháp có thể áp dụng như phương pháp chuẩn ( đối với rủi ro tính dụng và rủi ro hoạt động), phương pháo IRB cơ bản và nâng cao, phương pháp chỉ số cơ bản BIA, phương pháp đo lường nâng cao AMA
Nhóm những nước được coi là phát triển tương đối mạnh trong khu vực châu Á như Singapore, HongKong, Trung Quốc, Đài Loan sẽ có một số phương pháp đựợc đưa vào áp dụng ngày từ thời điểm cuối năm 2006 như phương pháp chuẩn ( rủi ro tín dụng và rủi ro hoạt động) , phương pháp IRB cơ bản và phương pháp chỉ số cơ bản BIA, các phương pháp nâng cao dự kiến được áp dụng vào cuối năm 2007 như các quốc gia trên.
Đối với Thái Lan, Philipin, Malaysia và Indonesia, thời hạn triển khai áp dụng Basel I sẽ lùi lại sau một năm, nghĩa là vào cuối năm 2008. Những phương pháp nâng cao và phức tạp có thể được áp dụng vào cuối năm 2009 hoặc 2010 tùy điều kiện thực tế của từng quốc gia, Đặc biệt là với những phương pháp đòi hỏi cao như AMA ( rủi ro thị trường), AIRB ( rủi ro tín dụng) thời điểm áp dụng tại các quốc gia này chưa xác định được.
Tuy nhiên, trái ngược với những xu thế chung của các quốc gia nói trên, Trung Quốc đã chọn một hướng đi rất khác là áp dụng theo chuẩn mực Basel 1.5. Nghĩa là kết hợp các chuẩn mực trong hiệp ước Basel I với quy tắc 2 và 3 trong Basel II. Lúc này tất cả các phương pháp mới được đề cập trong Basel II để đánh giá rủi ro tín dụng hồn tồn khơng được quốc gia này lựa chọn áp dụng. Cho đến cuối năm 2007, Trung quốc sẽ hoàn thành việc áp dụng đầy đủ theo Basel I về đánh giá rủi ro tín dụng.
Song với tình hình khủng hoảng tài chính với quy mơ tồn cầu, lộ trình áp dụng Basel II đã bị thực hiện chậm lại. Hầu hết ở các quốc gia đang tạm thời hoãn việc áp dụng hiệp ước này, nhằm củng cố tiềm lực tài chính vượt qua cơn khủng hoảng này, sau đó mới thiết lập hệ thống quản trị rủi ro hiện đại theo Basel II nhằm tránh khỏi những rủi ro khôn lường trong tương lai.
Kết luận chương 2
Chương 2 của luận văn giới thiệu về BIDV và công tác quản trị rủi ro của ngân hàng. Là một trong những ngân hàng quốc doanh hàng đầu của Việt Nam, BIDV luôn quan tâm đến công tác quản trị rủi ro. Các công cụ quản trị rủi ro mà ngân hàng sử dụng là: Xây dựng và ban hành Sổ tay tín dụng, Sắp xếp chuyển đổi mơ hình tổ chức, ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp, Ban hành quy định về hệ thống giám sát tài chính đảm bảo an tồn trong hoạt động Kết quả của hoạt động quản trị rủi ro đã giúp cho BIDV đạt được những thành tựu trong 2 năm 2008, 2009. Tuy nhiên, trong lộ trình gia nhập WTO ngành ngân hàng Việt Nam phải chấp nhận cạnh tranh với các tổ chức tài chính tín dụng quốc tế. Để tồn tại và phát triển BIDV phải có bước chuyển mình hơn nữa trong cơng tác trị rủi ro theo chuẩn mực của hiệp ước Basel II. Những đánh giá tại chương 2 là cơ sở để tác giả phân tích những nội dung cần thiết để ứng dụng thành công hiệp ước Basel II này vào công tác quản trị rủi ro của mình. Từ đó giúp BIDV vững tin phát triển trong hội nhập kinh tế quốc tế.
CHƯƠNG 3
XÂY DỰNG QUY TRÌNH ÁP DỤNG BASEL II VÀO NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.1Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tại BIDV
Hiện nay BIDV đã có hầu hết các quy trình liên quan đến các mặt hoạt động chính để các chi nhánh thực hiện. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu, và thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng, do đó quản trị tín dụng là cơng việc quan trọng trước mắt cần quan tâm.
Quy trình tín dụng của BIDV hiện nay được khái quát như sau:
(1) Tiếp thị và nhận hồ sơ: Cán bộ phòng quan hệ khách hàng là đầu mối tiếp thị; Tiếp nhận nhu cầu từ Khách hàng và hướng dẫn khách hàng lập Hồ sơ tín dụng
- Đánh giá về tình hình tài chính của khách hàng, chấm điểm tín dụng khách hàng để áp dụng chính sách cấp tín dụng. Ngồi ra, cần tham khảo thêm thơng tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN để đánh giá thêm về khách hàng. Phân tích, đánh giá về Phương án sản xuất, kinh doanh; Dự án đầu tư; Khả năng vay trả của khách hàng để xác định hình thức cấp tín dụng phù hợp. Đánh giá về tài sản bảo đảm theo quy định. Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phịng ngừa
(2) Sau khi đánh giá, phân tích Hồ sơ tín dụng của khách hàng Cán bộ quan hệ khách hàng lập Báo cáo đề xuất tín dụng
(3) Lãnh đạo Phịng kiểm tra lại các nội dung trong Báo cáo đề xuất, ghi ý kiến, ký kiểm sốt
(4) Trình cấp có thẩm quyền phê duyệt: Phó giám đốc, Giám đốc, Hội đồng tín dụng (5) Sau khi được duyệt, cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện thương thảo với khách hàng về các điều kiện tín dụng đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt . Nếu khách hàng đồng ý sẽ ký kết Hợp đồng tín dụng, bảo lãnh; Hợp đồng bảo đảm và các văn bản tín dụng có liên quan khác và bàn giao hồ sơ cho cán bộ quản trị tín dụng.
(6) Cán bộ Quản trị tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ giải ngân, cũng như các điều kiện đã được phê duyệt, nếu đầy đủ thì lập tờ trình giải ngân
(7) Lãnh đạo Phòng kiểm tra lại các nội dung trong tờ trình giải ngân, ghi ý kiến và ký kiểm sốt.
Mặc dù quy trình trên đã tách bạch giữa khâu đề xuất tín dụng và giải ngân là do hai cán bộ thực hiện để kiểm tra lẫn nhau, tránh tình trạng chủ quan, tùy tiện của cán bộ tín dụng trong việc cho vay đối với khách hàng. Tuy nhiên, tính trung thực và khách quan chưa cao, lý do cả hai cán bộ đề xuất và giải ngân đều cùng chung một phịng, cùng lãnh đạo kiểm sốt và phó giảm đốc phê duyệt nên thiếu kiên quyết và mang tính gia đình trong giải quyết cơng việc.
Quy trình đề nghị chỉnh sửa là tách hai khâu đề xuất tín dụng và giải ngân thành hai phòng riêng biệt, độc lập và do hai phó giảm đốc phụ trách, bên cạnh đó cần chú ý việc phối hợp giữa hai phịng để khơng kéo dài thời gian giải quyết hồ sơ cho khách hàng.
Đối với rủi ro hoạt động : hiện nay Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp được tập trung chủ yếu tại hội sở chính như sau:
- Sử dụng phương pháp định tính và phương pháp định lượng để đo lường rủi ro theo nguyên tắc chỉ sử dụng phương pháp định tính đối với những dấu hiệu rủi ro không thể sử dụng phương pháp đo lường định lượng, xác định mức độ ảnh hưởng của từng loại rủi ro. Phân loại theo 3 mức độ: rủi ro cao, rủi ro trung bình và rủi ro thấp. Xác định khả năng khắc phục rủi ro của BIDV đối với các dấu hiệu rủi ro cao.Xác định được mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và mức độ rủi ro không thể chấp nhận được của từng dấu hiệu, từng nghiệp vụ và từng đơn vị
- Thực hiện các biện pháp triển khai để phòng ngừa và giảm nhẹ rủi ro như: chỉnh sửa, hồn thiện chính sách, quy định nghiệp vụ; Biện pháp về sắp xếp, bố trí, luân chuyển, đào tạo cán bộ; Biện pháp liên quan đến hệ thống công nghệ thơng tin và các biện pháp khác để phịng ngừa và giảm nhẹ rủi ro.
- Giám sát rủi ro thông qua hệ thống báo cáo giữa Trụ sở chính và chi nhánh, thơng qua cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ và thông qua số liệu thống kê về dữ liệu rủi ro tác nghiệp giữa các kỳ báo cáo.
Nhược điểm của quy trình trên là các chi nhánh khơng chủ động phát hiện những sai sót để chỉnh sửa khắc phục kịp thời, do đó lỗi tác nghiệp thường xảy ra nhiều lần thành hệ thống, mất thời gian để khắc phục, chỉnh sửa.
Quy trình đề nghị bổ sung là cho các chi nhánh tự rà soát, nhận diện rủi ro phát sinh trong quy chế, quy định nghiệp vụ của BIDV. Từng chi nhánh nhận diện, theo dõi và lưu trữ tất cả các sai sót tác nghiệp của cán bộ và các sự cố rủi ro tác nghiệp phát sinh của
mình. Tổ chức họp, thảo luận giữa Ban Quản lý rủi ro Thị trường và Tác nghiệp với lãnh đạo các chi nhánh để xác định các rủi ro tiềm ẩn của từng chi nhánh và biện pháp khắc phục.
3.2Các giải pháp thực thi :
Để áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, BIDV cần thực hiện các giải pháp sau:
3.2.1Hồn thiện hệ thống thơng tin
Đối với rủi ro tín dụng, BIDV phải xây dựng một hệ thống thơng tin với kỹ thuật phân tích có khả năng đo lường được rủi ro trong tất cả các hoạt động nội bảng và ngoại bảng cân đối tài sản. Thang đo lường rủi ro tín dụng cần xét tới các yếu tố: tính chất của khoản tín dụng, các điều kiện tài chính và hợp đồng như thời hạn, lãi suất tham chiếu, rủi ro thất thốt có thể xảy ra cho tới khi đến hạn khoản vay do những biến động của thị trường, tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh, xếp hạng tín nhiệm nội bộ…Việc xếp hạng tín dụng đối với khách hàng nhằm đánh giá xác suất khơng trả được nợ, tính mức tổn thất dự kiến, từ đó, xác định mức giá khác nhau đối với từng loại khách hàng. Để bù đắp rủi ro về tín dụng, ngân hàng thu tiền lãi vay theo lãi suất các ngân hàng áp dụng cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu.
Để đo lường rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, cần có một hệ thống thông tin tương đối phức tạp hơn. Hệ thống thông tin này phải kết hợp được các dữ liệu từ những giao dịch đơn lẻ thành một hệ thống cấu trúc có thể ước tính được rủi ro tổng thể của đơn vị. Đồng thời, thu thập dữ liệu về tổng rủi ro của nhiều ngân hàng theo thời gian. Như vậy, để có thể đo lường tổng thể rủi ro thị trường, dữ liệu về rủi ro phải được trao đổi chéo giữa nhiều ngân hàng với nhau.
Việc xây dựng một hệ thống tin phục vụ việc quản trị rủi ro phải đáp ứng một số yêu cầu cơ bản như sau:
* Thứ nhất: hệ thống này phải hệ thống này phải hỗ trợ được việc tính tốn giá trị tại rủi ro Var
* Thứ hai: thông tin lưu trữ giúp thực hiện phân tích chuỗi sự kiện theo trình tự thời gian, từ những sự kiện đơn lẻ.
* Thứ ba: có khả năng đo lường được giá trị hoạt động hiện tại và tương lai với từng đối tác khác nhau.
* Thứ tư: đáp ứng được cả ba yêu cầu trên với nhiều cấp độ quy mơ hoạt động ngân hàng khác nhau, nhiều nhóm rủi ro khác nhau, nhiều loại sản phẩm khác nhau và nhiều đối tác khác nhau.
Đây là một thử thách lớn cho việc quản trị rủi ro trong việc hồn thiện hệ thống thơng tin phục vụ nhu cầu của ngân hàng. Thông tin từ đối tác thứ ba căn cứ vào hồ sơ vay của khách hàng cũng rất quan trọng. Phát triển hệ thống thông tin tập trung và quản lý rủi ro này chịu sự giám sát của Thanh tra chuyên ngành ngân hàng.
3.2.2Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin
Chú trọng hơn nữa đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, trong đó có rủi ro tín dụng. Tiếp tục hồn thiện hệ thống thơng tin, thống kê, báo cáo nội bộ để xây dựng được hệ thống thông tin quản lý, cơ sở dữ liệu hiện đại, tập trung và thống nhất. Triển khai mạng thơng tin nội bộ rộng khắp tồn hệ thống trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin và công nghệ mạng.
Tiếp tục nâng cấp mạng điện và hạ tầng công nghệ thông tin với các giải pháp kĩ thuật và phương thức truyền thơng phù hợp với trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam và các chuẩn mực và thông lệ quốc tế. Hoàn thiện và phát triển các phương pháp quản lý nghiệp vụ ngân hàng cơ bản, các quy trình, thủ tục quản lý và tác nghiệp theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế, đồng thời theo hướng hiện đại, tự động hóa và được tích hợp trong hệ thống quản trị ngân hàng hoàn chỉnh và tập trung.
Tăng cường hệ thống an toàn, bảo mật thông tin, dữ liệu và an ninh mạng. Triển khai các đề án cải tạo, nâng cấp các giải pháp an ninh mạng, bảo mật dữ liệu, bảo đảm an toàn tài sản và hoạt động của ngân hàng. Xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, dữ liệu và an toàn mạng, nghiên cứu và xây dựng đường truyền dữ liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo thế chủ động cho ngân hàng.
3.2.3Đảm bảo vốn an toàn cho NH
Mặc dù hệ số CAR – hệ số an toàn vốn tối thiểu của BIDV- tính theo báo cáo tài chính quốc tế của BIDV đạt mức 7.55%, theo báo cáo tài chính chuẩn mực Việt Nam là 9.53% - đạt theo chuẩn quy định của Ngân hàng Nhà nước. Tuy nhiên, đề nghị phải nâng dần lên để đạt theo tỷ lệ chung của các ngân hàng trên thế giới, đón đầu cho việc phát triển và hội nhập quốc tế. Giải pháp trước mắt là đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa nhằm thu hút nguồn vốn đầu tư từ các cá nhân và tổ chức kinh tế bên ngoài, bởi “cổ phần” là sức mạnh
tổng hợp đang nằm trong mọi thành phần kinh tế và nó sẽ tạo ra sức mạnh, tạo ra quá trình tăng vốn điều lệ một cách nhanh nhất, hiệu quả nhất cho các ngân hàng nếu các ngân hàng