2.4.1Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng nội
BIDV hiện nay đang từng bước thực hiện xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của các NHTM theo tinh thần của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN. Đây là một bước tiến mới trong tiếp cận an tồn vốn, khơng chỉ nhằm mục đích phân loại nợ mà nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng. Trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ này BIDV đã được NHNN chấp thuận bằng băn bản
sau thời gian áp dụng thử nghiệm trong vòng một năm trước khi chính thức đưa vào thực hiện.
2.4.2Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng
Quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, nợ cho vay của ngân hàng được phân ra làm năm nhóm với mức trích lập cụ thể từ 0-100% tùy mức độ rủi ro. Ngồi mức trích cụ thể này các ngân hàng phải trích lập và duy trì dự phịng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ. Theo quyết tốn hai năm liền kề 2008, 2009 BIDV đã trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN.
2.4.3Đảm bảo đủ nguồn vốn để duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu
Ngày 20/5/2010, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 13 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng. Thơng tư này thay thế Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN và một số văn bản liên quan của Ngân hàng Nhà nước. Một quy định mới quan trọng trong thông tư trên, theo Điều 4, là các tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro của tổ chức tín dụng. Theo đó, tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu mà các tổ chức tín dụng phải đảm bảo được nâng từ 8% lên 9%. Thời điểm bắt đầu áp dụng tỷ lệ mới là từ ngày 1/10/2010. Đến thời điểm hiện nay BIDV đã thực hiện tỷ lệ an tồn vốn là 9.53%.
2.4.4 Xây dựng mơ hình tổ chức mới
Một trong những điều kiện để áp dụng Basel II vào quản trị ngân hàng là phải xây dựng được một mơ hình tổ chức mới phù hợp với u cầu quản lý rủi ro ngân hàng trên các mặt : rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường. Muốn vậy, mỗi ngân hàng cần phải xây dựng riêng cho mình một mơ hình tổ chức phù hợp với đặc điểm, tính chất hoạt động cũng như chính sách, định hướng chiến lược riêng của từng ngân hàng, nhằm đảm bảo nâng cao công tác quản trị điều hành, ngăn ngừa rủi ro hiệu quả, mang lại nền tảng cho hoạt động ngân hàng. Nắm bắt được yêu cầu này BIDV đã thực hiện chuyển đổi mơ hình tổ chức mới từ hội sở chính đến các chi nhánh theo mơ hình chuẩn của một ngân hàng thương mại hiện đại giai đoạn 2007-2010 trên cơ sở khuyến nghị của các chuyên gia tư vấn thuộc các chương trình liên kết kỹ thuật nhằm hổ trợ tái cơ cấu BIDV giai đoạn 2 (gọi tắt là đề án TA2)
46 2.4.5 Đào tạo nguồn nhân lực
Một trong những khó khăn khi xem xét việc ứng dụng hiệp ước Basel II vào công tác quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam đó chính là sự thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao. Đây là vấn đề chung đối với tất cả các ngân hàng thương mại và kể cả cơ đối với cơ quan giám sát ngân hàng thương mại như Ngân hàng Nhà nước. Thơng qua tìm hiểu những chuẩn mực Basel II trong chương I, có thể thấy rằng để nắm vững và vận dụng được các chuẩn mực này đòi hỏi các chuyên gia trong lĩnh vực quản trị, giám sát ngân hàng và nhân viên phụ trách phải có một tầm hiểu biết nhất định, giỏi về ngoại ngữ lẫn kiến thức toán học và kiến thức quản trị. Ngồi ra các kỹ năng phân tích, dự báo cũng là những kĩ năng không thể thiếu. Đây thực sự là những yêu cầu cao đối với các chuyên gia ngân hàng Việt Nam tại thời điểm này.
BIDV vẫn có chương trình đào tạo, bồi dưỡng cho cán bộ, nhân viên nhằm nâng cao kỹ năng tác nghiệp, kiến thức chuyên môn cũng như khả năng quản trị điều hành các cấp, tuy nhiên hạn chế lớn nhất là cơ chế tiền lương, thưởng vẫn theo quy định của doanh nghiệp nhà nước nên phần nào làm mất đi một phần nguồn nhân lực của ngân hàng.
2.4.6 Thực hiện chuẩn mực kế toán quốc tế
Từ năm 2006 ngân hàng Đầu tư và Phát triển (BIDV) đã tiếp tục kí hợp đồng với tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập nước ngoài Moody’s Investors Service xếp hạng cho ngân hàng. Bảng báo cáo cân đối kế toán phải lập theo 2 hệ thống tiêu chuẩn là: Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và Chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS). Và kết quả từ 2 hệ thống chuẩn mực này có độ chênh lệch nhất định. Lấy ví dụ là giá trị tài sản theo IFRS và VAS khác nhau khoảng 3,428 tỷ đồng do chênh lệch quỹ dự phòng rủi ro theo hai chuẩn mực . Sự khác biệt này đã dẫn đến phần đánh giá vốn tự có của BIDV nếu theo VAS là 6.530 tỷ đồng năm 2005, so với tổng quy mơ tài sản Có là chiếm tỷ trọng là 5.4% trong khi đó nếu đánh giá theo IFRS thì vốn tự có chỉ là 3.150 tỷ, chiếm tỷ trọng là 2.7%, Điều này sẽ dẫn đến khó khăn rất lớn cho BIDV nói riêng và hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung trong việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế vào đánh giá hoạt động quản trị rủi ro đồng thời tạo ra một sự lãng phí rất lớn trong việc duy trì cùng một lúc hai hệ thống