a. Yêu cầu về vốn tối thiểu:
Ngân hàng TMCP Á Châu xây dựng chiến lược kinh doanh rõ ràng, luôn bám sát và tuân thủ triết lý kinh doanh cũng là phương châm hoạt động của mình, đó là tăng trưởng, bền vững, quản lý rủi ro hiệu quả, duy trì khả năng sinh lợi cao và chỉ số tài chính tốt, đầu tư chiều sâu vào con người và xây dựng văn hóa cơng ty lành mạnh. Để đảm bảo cho mục tiêu trên được thực hiện hồn thiện, Ngân hàng Á Châu ln quan tâm và chú trọng đến việc quản trị rủi ro. Kể từ khi Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế xếp hạng các tổ chức tín dụng cổ phần (năm 1998), một quy chế áp dụng theo chuẩn mực quốc tế CAMELS để đánh giá tính vững mạnh của một ngân hàng, thì liên tục tám năm qua ACB luôn luôn xếp hạng A.
Vốn điều lệ:
Năm 1994, vốn điều lệ của ACB tăng từ 20 tỷ đồng lên 70 tỷ đồng từ việc phát hành cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu. Năm 2005 Standard Chartered Bank trở thành cổ đông chiến lược của ACB.
Bảng 2.2: Chi tiết quá trình tăng vốn điều lệ của ACB
Tháng/Năm Vốn điều lệ (triệu
đồng) Hình thức tăng
06/1993 20.000 Thành lập mới
08/1994 70.000 Phát hành thêm cổ phiếu huy động vốn từ
cổ đông hiện hữu.
11/1998 341.428
Phát hành thêm cổ phiếu huy động vốn bên ngồi cho cổ đơng trong và ngồi nước và tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ.
03/2003 423.911 Tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều
lệ
03/2004 481.138 Tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều
lệ
03/2005 600.000 Tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
07/2005 656.180 Phát hành thêm cổ phiếu huy động vốn từ
Tháng/Năm Vốn điều lệ (triệu
đồng) Hình thức tăng
08/2005 948.316 Tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
02/2006 1.100.046
Tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
2007 2.630.059 Tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
12/2008 6.355.812 Tăng từ trái phiếu chuyển đổi phát hành
đợt 1
Tăng từ nguồn thặng dư vốn cổ phần năm
09/2009 7.705.743 2007
12/2009 7.814.138 Tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
Tăng vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB)
Việc tăng vốn điều lệ của ACB phù hợp với quyết định 141/2006/NĐ-Cp ngày 22/11/2006 về danh mục vốn pháp định của các tổ chức tín dụng đến năm 2010 vốn điều lệ của các NH phải đạt 3000 tỷ đồng. Điều này cũng phù hợp với yêu cầu của Basel II nhằm đảm bảo an toàn và khả năng hoạt động của các NH.
Theo kế hoạch, tăng trưởng tín dụng năm 2010 của ACB dự kiến sẽ ở vào mức khoảng 54%, tăng từ 62.000 tỷ đồng (số tròn) đến 96.000 tỷ đồng. Trong quá trình tăng trưởng cho vay, tỷ lệ an toàn vốn 9,73% cuối năm 2009 đầu năm 2010 sẽ giảm dần, và ước tính đến giữa năm, tỷ lệ này tiến dần đến ngưỡng tối thiểu 8%. Theo đánh giá của nhiều chuyên gia thì sức mạnh về vốn của ACB chưa theo kịp với đà tăng trưởng của chính mình, bên cạnh đó đảm bảo cho việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng và xác định các chỉ số an tồn tài chính được quy định chặt chẽ hơn, tiến đến phù hợp với các chuẩn mực quốc tế. Việc tăng vốn điều lệ là cần thiết để ACB nâng cao năng lực tài chính, đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn khi tăng trưởng tài sản có, và cải thiện định mức tín nhiệm. Việc tăng vốn sẽ được thực hiện bằng phương thức phát hành cổ phiếu. Số vốn điều lệ sau khi tăng lên là 9.376.965.060.000 đồng
Hiện NHNN đang cập nhật danh mục mức vốn pháp định của các NH áp dụng cho giai đoạn sau 2010, dự kiến yêu cầu mức vốn pháp định tối thiểu của các NH vào năm 2012 là 5.000 tỷ đồng; và sẽ tăng lên 10.000 tỷ đồng vào 2015. Như vậy,
16.19%
12.44% 12%
10.89%
9.73% 9%
ACB hiện tại đang xây dựng kế hoạch tăng vốn điều lệ nhằm đáp ứng các yêu cầu của quản lý nhà nước nói chung và an tồn hoạt động cho ACB nói riêng.
Tỷ lệ an tồn vốn
Hệ số an tồn vốn tối thiểu ACB qua các năm ln trên 8% đạt yêu cầu của quy định về an toàn vốn tối thiểu trong Quyết định 457. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Basel I chủ yếu hướng đến các hoạt động QTRR tín dụng, chưa đề cập đến việc xếp hạng tín dụng, chưa đề cập nhiều đến rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường và cũng chưa ứng dụng các phương pháp của Basel II.
Hình 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ACB (2005-2010)
18% 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 2005 2006 2007 2008 2009 2010F
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB)
Bảng 2.3: ACB và các NH khác về đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn
(Đơn vị: %) 2006 2007 2008 2009 ACB 10,89 16,19 12,44 9,73 Vietcombank 9,3 9,2 8,9 8,11 BIDV 5,5 6,7 8,94 9,53 Sacombank 11,82 11,07 12,16 11,41
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB và các ngân hàng khác)
Hiện nay NHNN vừa ban hành Thông tư 13/2010/TT- NHNN thay thế cho Quyết định 457, nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của NHTM từ 8% lên 9%. Theo nhận định của các chuyên gia, đây là một tín hiệu đáng mừng phản ánh quyết tâm
của NHNN trong việc nâng cao hơn nữa khả năng bảo đảm an toàn cho hệ thống NH tiếp cận và áp dụng hệ thống chuẩn mực đánh giá an toàn theo Ủy ban Basel.
Với sự tăng trưởng nhanh về quy mô vốn đã giúp ACB cải thiện đáng kể năng lực tài chính và hệ số an tồn vốn tối thiểu CAR của ACB đã đạt yêu cầu của Thông Tư 13. Điều này phù hợp với bối cảnh gia nhập nền kinh tế thế giới, quy mô vốn của ACB sẽ tăng để đảm bảo hệ số an toàn vốn và đảm bảo khả năng mở rộng kinh doanh, đáp ứng các yêu cầu mới từ thị trường.
Tình hình nợ q hạn và trích lập dự phòng của ACB
Tuy dư nợ cho vay tăng nhiều qua các năm, ACB vẫn kiểm sốt tốt tình hình nợ xấu, tỷ lệ Nợ quá hạn/Tổng dư nợ luôn thấp nhất trong các NHTMCP trong nước và thấp hơn nhiều so với tỷ lệ quy định của NHNN. Việc tính dự phịng cụ thể được căn cứ trên các tỷ lệ áp dụng cho từng nhóm nợ với tỷ lệ dự phịng theo Quyết định 493 của chính phủ thể hiện như sau:
(Đơn vị: tỷ đồng) 2007 2008 2009 2010 Dự phòng cụ thể cho khách hàng vay 4.802 21.896 63.853 65.534 Dự phòng chung cho khách hàng vay 129.735 206.727 436.845 539.390 Tổng dự phòng rủi ro 134.537 228.623 500.698 604.924
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB)
Trong năm 2009, tỷ lệ nợ xấu của ACB cũng như việc trích lập dự phịng cho vay có thể sẽ cao hơn trong năm 2008 do gặp rủi ro trong việc cho vay kinh doanh bất động sản và cho vay kinh doanh chứng khốn. Tính đến Q 3/2010, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ luôn dưới 1% (nợ xấu thấp hơn 0,4% tổng dư nợ). ACB cho rằng, cịn số này cũng làm mất đi khơng ít cơ hội sinh lời, tức ACB sẽ không cho vay bằng mọi giá để đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng, mà chỉ chọn những dự án khả thi tài trợ vốn, nhằm đảm bảo khả năng sinh lời hiệu quả.
số dư nợ cho vay/huy động vốn chỉ khoảng 50% vào cuối năm 2009, thấp nhất trong hệ thống NH trong khi vẫn duy trì được khả năng sinh lợi cao. Trong tình hình nguồn vốn đang căng thẳng, cũng có thể được hưởng lợi khi kinh doanh trên thị trường liên NH.
b. Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ:
Nhận thức vai trò của Basel II trong QTRR, ACB tiến hành xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ nhằm đáp ứng nhu cầu: đánh giá, giám sát và ra quyết định cho vay đối với khách hàng cho mục đích ra quyết định cho vay, thu hồi vốn và đảm bảo lợi nhuận. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng cho ACB bao gồm các thành phần sau:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho Doanh nghiệp phân loại nợ theo phương pháp định tính và định lượng trong 2 phần: tài chính và phi tài chính.
Phần tài chính: Việc đánh giá yếu tố tài chính của Doanh nghiệp dựa trên
phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất. Các nhóm chỉ tiêu tài chính xem xét bao gồm: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, Nhóm chỉ tiêu hoạt động, Nhóm chỉ tiêu cân nợ, Nhóm chỉ tiêu thu nhập
Phần phi tài chính: được đánh giá bằng phương pháp định tính và phương
pháp định lượng, bao gồm các nhóm: Khả năng trả nợ của Doanh nghiệp, Trình độ quản lý và môi trường nội bộ, Quan hệ với Ngân hàng, Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của Doanh nghiệp
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho hộ kinh doanh
Việc xếp loại rủi ro của cơ sở kinh doanh dựa trên 3 nhóm chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu thơng tin về cá nhân kinh doanh là chủ cơ sở kinh doanh; Nhóm chỉ tiêu thông tin khác liên quan đến cơ sở kinh doanh; và Một trong hai nhóm chỉ tiêu sau: Nhóm chỉ tiêu về phương án kinh doanh (cho cá nhân kinh doanh vay vốn cho mục đích bổ sung vốn lưu động); hoặc Nhóm chỉ tiêu về phương án đầu tư (cho cá nhân kinh doanh vay vốn cho mục đích đầu tư trung dài hạn).
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân
Việc đánh giá sẽ thực hiện theo từng món vay dựa trên đánh giá xếp loại rủi ro khách hàng. Xem xét 2 nhóm chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu về nhân thân; và Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ. Trong đó nhóm chỉ tiêu về nhân thân chiếm tỉ trọng 40% và nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ chiếm tỉ trọng 60% trong tổng điểm xếp loại rủi ro.
Quy trình chấm điểm tín dụng tại ACB như sau:
Bước 1 : Xác định ngành kinh tế dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng (đem lại doanh thu trên 50% trong 3 năm liên tục). Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng khơng có ngành nào có doanh thu trên 50%, ACB sẽ chọn ngành nào có tiềm năng phát triển nhất trong tương lai.
Bước 2 : Xác định quy mô Doanh nghiệp tùy thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng đang hoạt động. Các chỉ tiêu cần quan tâm như: Vốn chủ sở hữu; Số lượng lao động bình quân; Doanh thu thuần; Tổng tài sản
Bước 3 : Xác định loại hình sở hữu Doanh nghiệp.
Bước 4 : Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, Nhóm chỉ tiêu hoạt động, Nhóm chỉ tiêu cân nợ và Nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Bước 5 : Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính: Khả năng trả nợ, Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ, Quan hệ với Ngân hàng, Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của Doanh nghiệp.
Bước 6 : Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng
Điểm của khách hàng = Điểm của các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính + Điểm của các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính
Số điểm cho mỗi chỉ tiêu được đánh giá từ 20 đến 100 điểm và tỷ trọng cho từng chỉ tiêu thay đổi tùy theo ngành nghề và quy mô của Doanh nghiệp. Tổng điểm kết hợp của hai yếu tố định tính và định lượng sẽ giúp xác định mức phân loại của khoản cho vay theo bảng dưới đây:
Bảng 2.4: Phân loại nợ theo xếp hạng nội bộ của ACBTổng số điểm Tổng số điểm
Xếp hạng Phân loại nợ
Từ Đến
90 100 AAA Đủ tiêu chuẩn
80 90 AA Đủ tiêu chuẩn
75 80 A Đủ tiêu chuẩn
70 75 BBB Cần chú ý
65 70 BB Cần chú ý
60 65 B Cần chú ý
56 60 CCC Dưới tiêu chuẩn
53 56 CC Dưới tiêu chuẩn
45 53 C Nghi ngờ
20 45 D Có khả năng mất vốn
(Nguồn: Sổ tay scoring của ACB)
Như vậy việc xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ của ACB, giúp xác định được đối tượng khách hàng và mức độ rủi ro của từng đối tượng khi tiến hành cho vay, phù hợp với các quy định của Basel II về việc xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ, tuy nhiên đây là hình thức áp dụng mang tính “nội bộ” dựa trên phân tích theo chủ quan của ACB nên vẫn còn nhiều hạn chế. Tuy nhiên, đây là bước đầu đáng khích lệ trong việc chuẩn bị áp dụng các thơng lệ quốc tế vào ACB.