3.1.1 .1Lộ trình đề xuất áp dụng Basel
3.1.4 Nhóm giải pháp hoàn thiện theo yêu cầu trụ cột 3
Mục tiêu:
Kiểm tra, rà soát, đánh giá một cách độc lập, khách quan về tính thích hợp và sự tn thủ các chính sách, thủ tục quy trình đã được thiết lập.
Đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, giảm rủi ro, đúng pháp luật và duy trì tính minh bạch tạo mức tính nhiệm cao đối với các nhà đầu tư.
Biện pháp:
ACB thành lập Ban Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ năm 1996 để đánh giá chất lượng điều hành và hoạt động của từng đơn vị, tham mưu cho Ban điều hành, và đề xuất khắc phục yếu kém, đề phòng rủi ro. Để các bộ phận này hoạt động thực sự có hiệu quả, hết chức năng, cần thiết phải có một số điều chỉnh sau:
Thứ nhất, tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng với tiêu chuẩn phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật và sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ năng về kiểm toán nội bộ; và có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực ngân hàng tối thiểu là 02 năm.
nay, có những cán bộ thực hiện kiểm tra mà chưa hề được đào tạo hoặc chưa có kinh nghiệm làm tín dụng. Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán bộ kiểm toán nội bộ trong quá trình tác nghiệp phải thực hiện vơ tư, tránh tình trạng cả nể và chưa thực sự góp ý thẳng.
Thứ ba, cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt nâng cao tinh thần trách nhiệm.
Thứ tư, khơng ngừng hồn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra.
Thứ năm, luân chuyển Kiểm soát viên giữa các chi nhánh để việc kiểm soát được khách quan hơn, tránh việc lợi dụng các mối quan hệ quen biết trong chi nhánh để những rủi ro có cơ hội phát sinh.
Thứ sáu, thường xuyên tự đánh giá bởi vì việc này sẽ có tác dụng phịng ngừa rủi ro và hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro của ngân hàng. Bằng cách:
o Đánh giá nội bộ: tự đánh giá lại hoạt động kiểm toán nội bộ, hàng năm về tổng thể hoạt động kiểm toán nội bộ do chính bộ phận kiểm tốn nội bộ thực hiện nhằm đảm bảo chất lượng..
o Đánh giá độc lập: đánh giá hàng năm về chất lượng hoạt động của kiểm toán nội bộ do tổ chức kiểm toán độc lập thực hiện. Kết quả đánh giá độc lập về chất lượng kiểm toán nội bộ phải được tổ chức kiểm toán độc lập ghi nhận trong Báo cáo thường niên của NH.