CHƢƠNG 1 : Lí LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤ NG VÀ RỦI RO TÍ ND ỤNG
1. 2 Khỏi niệm
2.3. Tỡnh hỡnh hoạt động của ngõn hàng
2.3.1.1. Tổng nguồn vốn huy động qua cỏc năm
Nguồn vốn huy động tại Chi nhỏnh từ 2007-2009 cú nhiều biến động. Năm 2007 giảm 16%, từ năm 2008 đến nay bắt đầu cú dấu hiệu tăng trưởng. Tuy nhiờn, so với qui mụ tăng trưởng của địa bàn, kết quả đạt được của Chi nhỏnh chưa xứng tầm. Kết quả cụ thể được trỡnh bày ở bảng 2.3.
Bảng 2.3: Tăng trưởng nguồn vốn huy động 03 năm (2007-2009)
Đơn vị : Triệu đồng Năm KKH Cú kỳ hạn Tổng % tăng trƣởng 2007 189.366 234.821 424.187 -16 2008 229.029 258.803 487.832 15 2009 265.357 435.518 700.875 43 Nguồn: Phũng kế hoạch tổng hợp
Năm 2008, Nguồn vốn huy động của BIDV Chi nhỏnh Cần Thơ tăng 15% (địa bàn tăng 17%), năm 2009 tăng 44% (địa bàn tăng 56%). Thị phần huy động vốn chiếm tỷ trọng thấp, 4% và đứng thứ 8 trờn địa bàn
Nguyờn nhõn ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn tại BIDV Chi nhỏnh Cần Thơ là do:
- Trờn địa bàn thành phố Cần Thơ mụi trường hoạt động kinh doanh cú gần 50 Ngõn hàng, Chi nhỏnh cấp I hoạt động là đối thủ cạnh tranh trực tiếp, đặc biệt là cỏc Ngõn hàng cú nhiều sản phẩm huy động, linh hoạt như : Ngõn hàng TMCP Ngoại thương, Cụng thương, Ngõn hàng Á Chõu, Ngõn hàng Xuất nhập khẩu, Ngõn hàng Việt Á, Ngõn hàng Sài Gũn Thương Tớn.
- Cỏc Ngõn hàng thương mại Nhà nước luụn tuõn thủ những qui định của Ngõn hàng Nhà nước và Hiệp hội Ngõn hàng về thỏa thuận lói suất huy động, trong khi cỏc Ngõn hàng TMCP thỡ khụng tuyệt đối tuõn thủ. Họ thường xuyờn ỏp dụng những chương trỡnh khuyến mại tặng lói suất, hoặc thỏa thuận trực tiếp với khỏch hàng cộng thờm lói suất theo tỷ lệ % tăng thờm và được thanh toỏn ngay trong khi
những phương phỏp này thỡ khụng thể thực hiện ở những Ngõn hàng thương mại Nhà nước.
- Cơ chế điều hành vốn vốn tập trung của BIDV, đặt biệt là lói suất mua vốn vào những năm đầu triển khai (2007- 2008) chưa thật sự linh động và sỏt với diễn biến của thị trường nhất là giai đoạn lói suất tăng ồ ạt.
2.3.1.2. Cơ cấu nguồn vốn huy động 2007-2009 :
Cơ cấu nguồn vốn chuyển dịch đỏng kể về loại hỡnh, loại tiền và thời gian được trỡnh bày ở bảng 2.4. Cụ thể :
Bảng 2.4: Cơ cõu nguồn vốn huy động 03 năm (2007-2009)
Đơn vị : Triệu đồng
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tiờu chớ
Số dƣ % Số dƣ % Số dƣ %
1/ Phõn theo loại hỡnh 424.187 100 487.832 100 700.875 100
- Tổ chức kinh tế 208.524 49 196.560 40 316.766 45
- Dõn cư 215.663 51 291.272 60 384.109 55
2/ Phõn theo loại tiền 424.187 100 487.832 100 700.875 100
- VND 351.407 83 421.937 86 607.827 87
- Ngoại tệ qui đổi 72.780 17 65.895 14 93.048 13
3/ Phõn theo thời gian 424.187 100 487.832 100 700.875 100
- Ngắn hạn 315.221 74 432.913 89 647.869 92
- Trung dài hạn 108.966 26 54.919 11 53.006 8
Nguồn: Phũng Kế hoạch tổng hợp
- Theo kỳ hạn: Từ năm 2008 do lói suất huy động khụng ổn định và thường cú chiều hướng tăng, tõm lý khỏch hàng khụng thớch gởi kỳ hạn dài, nờn tỷ trọng huy động vốn trung, dài hạn trờn tổng huy động năm 2008 chỉ cũn 11% (giảm 15,0% so với năm 2007), sang năm 2009 nguồn này lại tiếp tục sụt giảm chỉ cũn 8,0%.
- Theo đối tượng khỏch hàng: Tiền gửi dõn cư ổn định, tăng trưởng mạnh với tốc độ tăng trưởng bỡnh quõn là 33% và chiếm tỷ trọng cao trờn tổng nguồn vốn,
trung bỡnh khoảng 55%. Nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế tăng trưởng chậm và đang cú xu hướng giảm dần tỷ trọng. Xột về hiệu quả, điều này sẽ làm tăng chi phớ trả lói của Ngõn hàng. Tuy nhiờn, nguồn vốn dõn cư chiếm tỷ trọng cao sẽ giỳp cho Ngõn hàng ổn định hơn trong việc cõn đối nguồn vốn.
- Theo loại tiền: Nguồn vốn huy động chủ yếu bằng VND, chiếm tỷ trọng trung bỡnh khoảng 85% trờn tổng nguồn vốn huy động tại Chi nhỏnh. Nguồn này thường tăng trưởng mạnh, gấp hai lần so với tốc động tăng trưởng nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ. Nguyờn nhõn chớnh là do lói suất huy động bằng VND trong thời gian qua cao hơn so với lói suất huy động bằng ngoại tệ nờn thu hỳt được nhiều đối tượng khỏch hàng.
2.3.2.Tỡnh hỡnh cho vay qua 3 năm 2007-2009
2.3.2.1. Tổng dư nợ tớn dụng qua cỏc năm:
Nhỡn chung qua 3 năm, quy mụ tớn dụng của Chi nhỏnh cú tăng trưởng nhưng với tốc độ rất thấp, dư nợ cuối kỳ tăng bỡnh quõn 15%. So với địa bàn và hệ thống BIDV, tốc độ tăng trưởng của Chi nhỏnh cũn nhiều hạn chế. Kết quả được trỡnh bày ở bảng 2.5
Bảng 2.5: Tổng hợp dư nợ cho vay thời kỳ 2007 – 2009
Đơn vị: Triệu đồng
Năm Dƣ nợ
Ngắn
Dƣ nợ
Trung và dài hạn Tổng dƣ nợ % tăngtrƣởng
2007 806.680 116.147 922.827 14
2008 945.176 124.005 1.069.181 16
2009 1.021.061 195.443 1.216.504 14
Nguồn: Phũng Kế hoạch tổng hợp
Nguyờn nhõn chớnh ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng là do từ năm 2008 nợ xấu Chi nhỏnh tăng nờn chỉ tiờu tăng trưởng dư nợ bị khống chế, mặt khỏc do ảnh hưởng chung từ khủng hoảng của nền kinh tế cơ chế điều hành thường xuyờn thay đổi làm cho tiến trỡnh tiếp cận khỏch hàng tốt của Chi nhỏnh liờn tục bị phỏ vỡ, hơn
nữa nguồn vốn huy động tăng trưởng chậm, khụng dạt chỉ tiờu kế hoạch được giao nờn dư nợ khú giữ được tớnh ổn định cao.
So với trờn địa bàn, với danh nghĩa là một trong 4 NHTM lớn nhưng dư nợ tớn dụng chỉ xếp vào hàng thứ 6, thị phần qua 3 năm chỉ ở mức xoay quanh 4%.
2.3.2.2 Dư nợ phõn theo thời hạn cho vay:
Qua bảng cơ cấu dư nợ tại bảng 2.6 cho thấy tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn ngày càng tăng, hay danh mục đầu tư của Chi nhỏnh tập trung khỏ nhiều cho cỏc nhu cầu vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh của khỏch hàng. Đõy là một xu hướng tốt bởi vỡ cho vay ngắn hạn cú mức độ rủi ro thấp hơn so với cho vay trung dài hạn do thời gian cho vay ngắn dễ kiểm soỏt, dự bỏo được cỏc biến động bất thường của nền kinh tế. Khi cú cỏc thay đổi xảy ra dễ ứng phú, giải quyết linh động hơn. Tuy nhiờn, Chi nhỏnh vẫn duy trỡ được mức độ cho vay trung và dài hạn để đỏp ứng cỏc nhu cầu đầu tư mới hoặc đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh của khỏch hàng, đảm bảo cho sự ổn định của dư nợ cho vay của Chi nhỏnh.
Bảng 2.6 Bảng tổng hợp dư nợ cho vay phõn theo thời hạn cho vay
Đơn vị: Triệu đồng
Tiờu chớ Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Nguồn: Phũng Kế hoạch tổng hợp
2.3.2.3. Dư nợ phõn theo thành phần kinh tế:
Qua bảng 2.7 ta thấy trong 5 thành phần được phõn loại thỡ Cụng ty Cổ phần, TNHH là thành phần chiếm tỷ trọng cao nhất (72%), dư nợ tập trung vào một số doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại khu Cụng nghiệp Trà Núc I, chiếm gần 2/3 dư nợ cho vay theo thành phần này; kế đến là doanh nghiệp Nhà nước 18% nhưng đến năm 2009 giảm chỉ cũn 7% do chuyển dần sang cổ phần hoỏ.
1/ Ngắn hạn
Dƣ nợ (%) Dƣ nợ (%) Dƣ nợ (%)
806.680 87 945.176 88 1.021.061 84
2/Trung và dài hạn 116.147 13 124.005 12 195.443 16
Thành phần chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cú tốc độ tăng trưởng nhanh trong thời gian qua là cỏ nhõn và hộ gia đỡnh. Thành phần này tăng mạnh vào năm 2008 tập trung vào khỏch hàng vay với mục nuụi cỏ tại địa bàn Thốt Nốt, sang năm 2009 tỷ trọng thành phần này chựng lại do ngành nuụi trồng thuỷ sản gặp khú khăn, Chi nhỏnh khụng mở rộng qui mụ mà chỉ bỏm sỏt và thu dần dư nợ.
Dư nợ đối với cỏc thành phần kinh tế cũn lại là Doanh nghiệp cú vốn đầu tư nước ngoài (ĐTNN) và Doanh nghiệp tư nhõn chiếm tỷ trọng rất nhỏ, trong đú thành phần doanh nghiệp tư nhõn đang cú chiều hướng tăng trưởng tốt và tăng dần tỷ trọng qua mỗi năm.
Bảng 2.7 : Bảng tổng hợp dư nợ cho vay phõn theo thành phần kinh tế
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
S Thành
phần T kinh tế Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dƣ nợ % Dƣ nợ % Dƣ nợ %
T
1 Doanh nghiệp nhà nước 165.676 18 204.338 19 83.081 7
2 Cụng ty Cổ phần,TNHH 676.209 73 659.180 62 891.962 73
3 DN cú vốn ĐTNN 4.716 1 51.462 5 47.238 4
4 Doanh nghiệp tư nhõn 17.580 2 19.724 2 43.473 4
5 Cỏ nhõn 58.646 6 134.477 12 150.750 12
Tổng cộng 922.827 100 1.069.181 100 1.216.504 100
Nguồn: Phũng Kế hoạch tổng hợp 2.3.2.4. Dư nợ phõn theo ngành kinh tế
Qua phõn loại dư nợ theo ngành nghề từ 2007 đền 2009 trỡnh bày ở bảng 2.8 cho thấy dư nợ cho vay của Chi nhỏnh tập trung ở cỏc ngành sau:
Ngành chế biến nụng thủy sản chiếm 35% trờn tổng số dư nợ (chế biến lương thực, thuỷ hải sản xuất khẩu...) Sản phẩm chủ yếu xuất khẩu ra nước ngoài. Ngành này đang cú xu hướng giảm dần về tỷ trọng so với thời điểm năm 2007.
Kế đến là ngành xõy dựng chiếm trung bỡnh khoảng 28% bao gồm những khỏch hàng truyền thống của Ngõn hàng từ lỳc mới thành lập. Nhúm ngành xõy
dựng chuyờn thực hiện thi cụng cỏc cụng trỡnh cụng nghiệp, dõn dụng, dịch vụ tư vấn thiết kế, san lấp mặt bằng, cỏc cụng trỡnh xõy dựng trong nước...
Xếp vị trớ thứ ba với dư nợ đạt 169 tỷ đồng, chiếm 14% trờn tổng dư nợ là nhúm ngành thương nghiệp và dịch vụ chuyờn kinh doanh, mua bỏn cỏc loại thực phẩm, nguyờn liệu, vật liệu ngành xõy dựng, dịch vụ nghĩ ngơi và ăn uống…
Cỏc nhúm ngành cũn lại bao gồm cho vay nuụi trồng thủy sản, tiờu dựng, cho vay cỏn bộ cụng nhõn viờn gúp phần đa dạng lĩnh vực đầu tư của Chi nhỏnh.
Bảng 2.8: Dư nợ phõn theo ngành kinh tế
S
T Ngành kinh tế T
Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dƣ nợ (%) Dƣ nợ (%) Dƣ nợ (%) 1 Xõy dựng 260.318 28 307.834 29 331.181 27 2 Cụng nghiệp chế biến 418.327 45 472.811 44 434.975 35 3 Thuỷ sản 5.330 1 13.350 1 41.456 4 4 Thương nghiệp, dịch vụ 50.627 5 78.727 7 169.119 14 5 Khỏc 188.225 21 196.459 19 239.773 20 Cộng 922.827 100 1.069.181 100 1.216.504 100 Nguồn: Phũng kế hoạch tổng hợp 2.3.2.5. Dư nợ phõn theo nhúm nợ
Nợ xấu tại Chi nhỏnh đang cú cú dấu hiệu bộc phỏt, tỷ trọng nợ xấu trờn tổng dư nợ quỏ cao, trung bỡnh gấp 2 lần so chuẩn mực qui định.
Năm 2007, nợ xấu chiếm 3,9% trờn tổng dư nợ, cao hơn so với định hướng của BIDV 0,9%, tuy nhiờn nợ nhúm II chiếm tỷ trọng khỏ cao, 30% trờn tổng dư nợ. Đõy là những khoản nợ tiềm ẩn rủi ro nếu khụng cú giải phỏp tốt sẽ cú nguy cơ chuyển sang nợ xấu.
Năm 2008, nợ nhúm II giảm xuống cũn 16% chủ yếu là do chuyển sang nhúm III làm cho nợ xấu tăng lờn 13,5%, trong đú nợ xấu của ngắn hạn chiếm 95%, tập trung vào một số khỏch hàng lớn: Cụng ty TNHH P&R Long Quõn (79tỷ) thuộc
ngành thương mại dịch vụ; Cụng ty 721 (14 tỷ) thuộc ngành xõy dựng; Cụng ty May Tõy Đụ (9 tỷ); Cụng ty Vật tư xõy dựng 3 (27 tỷ); cỏc hộ nuụi cỏ tại địa bàn Thốt Nốt (9 tỷ) và một số khỏch hàng nhỏ lẻ khỏc... Nguyờn nhõn ảnh hưởng đến kết quả này một phần là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, chớnh sỏch thắt chặt tớn dụng nhằm mục đớch kiềm chế lạm phỏt của Chớnh Phủ buộc cỏc Ngõn hàng phải tăng lói suất cho vay làm cho chi phớ lói vay của cỏc doanh nghiệp tăng lờn, mặt khỏc do giỏ cả trong nước leo thang theo ảnh hưởng của kinh tế thế giới làm cho chi phớ đầu vào của cỏc doanh nghiệp tăng đó ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của cỏc doanh nghiệp. Bờn cạnh đú, một số khoản vay đó cú nhiều tiềm ẩn rủi ro từ năm 2007 do sử dụng vốn sai mục đớch nờn rất nhạy cảm với sự thay đổi của mụi trường kinh doanh. Kết quả được trỡnh bày ở bảng 2.9
Bảng 2.9: Dư nợ phõn theo nhúm nợ:
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
Dƣ nợ Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1/ Phõn theo nhúm 922.827 100,0 1.069.181 100,0 1.216.504 100,0 - Nhúm I 605.633 65,6 758.008 70,9 857.948 70,5 - Nhúm II 281.304 30,5 168.486 15,8 243.301 20,0 - Nhúm III 34.055 3,7 53.342 5,0 50.383 4,2 - Nhúm IV 1.212 0,1 8.878 0,8 3.786 0,3 - Nhúm V 623 0,1 80.468 7,5 61.086 5,0 2/ Dƣ nợ xấu 35.890 142.688 115.255 3/ Tỷ lệ nợ xấu (%) 3,9 13,5 9,5 Nguồn: Phũng kế hoạch tổng hợp
Sang năm 2009, tỡnh hỡnh nợ xấu của Ngõn hàng trở nờn khả quan hơn, giảm 27,5 tỷ so với năm 2008. Một phần là do hoạt động sản xuất kinh doanh của một số đơn vị đó được cải thiện nhờ chớnh sỏch hỗ trợ lói suất của Chớnh phủ và Ngõn hàng Nhà nước, mặt khỏc là do Chi nhỏnh thu được 19 tỷ nợ xấu của Cụng ty Long Quõn, 9 tỷ của Cụng ty May Tõy Đụ. Tuy nhiờn, tỷ lệ 9,5% là con số vẫn chưa thể
khụng quan tõm, Chi nhỏnh cần phải cú những giải phỏp tớch cực hơn trong việc cải thiện và xử lý nợ tồn đọng nhằm nõng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh.
2.3.3.Kết quả hoạt động qua 3 năm 2007-2009:
Qua bảng số liệu 2.10 ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh Ngõn hàng cú sự biến động lớn cả về thu nhập, chi phớ và lợi nhuận. Cụ thể như sau:
2.3.3.1. Về thu nhập:
Thu nhập của Chi nhỏnh BIDV Cần Thơ bao gồm: thu nhập từ lói như tiền lói từ cho vay khỏch hàng, lói từ tiền gửi tại cỏc tổ chức tớn dụng khỏc…và thu nhập phi lói như: kinh doanh dịch vụ thẻ, kinh doanh ngoại tệ, bảo lónh, thanh toỏn xuất nhập khẩu, thanh toỏn trong nước, thu khỏc…Ta thấy tại năm 2008 thu nhập của Ngõn hàng là 174 tỷ đồng tăng 74 tỷ đồng (tương đương với 74%) so với năm 2007. Sự gia tăng này là do trong năm 2008 chịu ảnh hưởng bởi chớnh sỏch thắt chặt tớn dụng và kiềm chế lạm phỏt, lói suất cho vay tăng cao, kết hợp với sự tăng trưởng dư nợ đó tạo ra nguồn thu nhập từ hoạt động tớn dụng nhiều cho Ngõn hàng với 149 tỷ đồng chiếm 85% tổng thu nhập. Bờn cạnh đú, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ cũng gia tăng đang kể, tăng 9 tỷ so với năm 2007. Đõy là nguồn thu nhập mang lại giỏ trị gia tăng lớn trong thu nhập cho Ngõn hàng nhưng phỏt sinh ớt rủi ro hơn so với hoạt động tớn dụng nhờ Chi nhỏnh đẩy mạnh phỏt triển cỏc sản phẩm dịch vụ, đa dạng húa cỏc sản phẩm Ngõn hàng như: SMS Banking, dịch vụ thẻ ATM, cỏc dịch vụ thanh toỏn quốc tế, kinh doanh ngoại tệ...
Bước sang năm 2009 với những nỗi lo của khủng hoảng và suy thoỏi kinh tế trong nước và thế giới, cựng với khú khăn chung của nền kinh tế, thu nhập của BIDV Cần Thơ tăng chậm, tăng 13 tỷ so với năm 2008, giảm 10 lần so với tốc độ tăng trưởng của năm 2008. Nguyờn nhõn ảnh hưởng đến kết quả này là do trong năm 2009 Ngõn hàng Nhà nước đó khống chế lói suất cho vay đó ảnh hưởng đỏng kể đến thu nhập từ lói cho vay khỏch hàng. Thờm vào đú với những khú khăn từ cuộc khủng hoảng kinh tế tồn cầu đó ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cỏc doanh nghiệp, đặc biệt là cỏc doanh nghiệp xuất khẩu, nờn đó phần nào làm giảm nguồn
thu nhập từ hoạt động cho vay của Ngõn hàng; trong khi đú thu nhập phi lói của Ngõn hàng chững lại và giảm nhẹ với mức giảm 5 tỷ đồng tương đương 20%.
2.3.3.2. Về chi phớ:
Tương tự, chi phớ của Ngõn hàng cũng bao gồm 2 phần đú là chi phớ lói gồm: cỏc khoản chi trả lói tiền gửi, lói tiền vay, trả lói trỏi phiếu, kỳ phiếu…và cỏc khoản