Trong năm 2009 Thanh tra NHNN triển khai thanh tra đối với một số TCTD về quản trị điều hành; chấp hành các tỷ lệ an toàn; quản trị rủi ro; hoạt động kiểm toán và kiểm soát nội bộ... Xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật của các TCTD; phối hợp chặt chẽ với các cơ quan bảo vệ pháp luật để nắm bắt tình hình và có biện pháp xử lý đồng bộ trước mọi diễn biến trên thị trường. Các TCTD được yêu cầu thực hiện đúng các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn; thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo đúng các quy định hiện hành; việc mở rộng mạng lưới, quy mô hoạt động phải phù hợp với khả năng của từng TCTD.
Cơ quan TTGS ngân hàng đã triển khai và hoàn thành 19 cuộc thanh tra, kiểm tra, trong đó có 5 cuộc thanh tra theo kế hoạch, 14 cuộc thanh tra, kiểm tra đột xuất. Các nội dung thanh tra tập trung vào việc cho vay hỗ trợ lãi suất, cho vay theo LS thỏa thuận, thanh tra việc chấp hành chế độ quản lý ngoại hối và quản lý, hoạt động sàn vàng. Kết quả thanh tra đã chỉ ra những tồn tại, sai phạm, rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của TCTD, thị trường tiền tệ. Trên cơ sở đó, Cơ quan TTGS đã đưa ra những yêu cầu, cảnh báo cần thiết. Cơ quan TTGS đã từng bước triển khai áp dụng phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro theo thông lệ quốc tế về giám sát ngân hàng hiệu quả; thực hiện giám sát chặt chẽ, góp phần đảm bảo hoạt động của từng TCTD và tồn hệ thống TCTD nằm trong tầm kiểm soát của NHNN.
Tuy nhiên, hành lang pháp lý chưa đảm bảo tính độc lập cần thiết cho cơ quan giám sát ngân hàng vì cơ quan giám sát ngân hàng cùng lúc chịu sự quản lý của nhiều cơ quan và chịu chi phối của nhiều luật. Bên cạnh đó, quyền hạn kiểm
tra tính tuân thủ của hệ thống ngân hàng cũng như kiểm tra khi có nghi vấn về tính an tồn và bền vững của hệ thống cũng chưa được đảm bảo.
Ngoài cơ quan giám sát chuyên ngành NH, các NH còn chịu sự giám sát của các cơ quan giám sát chuyên ngành CK, bảo hiểm, bảo hiểm tiền gửi; trong khi chưa có các quy định về phối hợp hoạt động và chia sẻ thông tin giữa các cơ quan giám sát chuyên ngành, do vậy, chưa đảm bảo cho việc giám sát liên tục hoạt động ngân hàng.
2.2.Việc áp dụng hệ thống Basel II trong quản trị rủi ro của các NHTM VN.
2.2.1.Các văn bản pháp luật.
Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, NHNN Việt Nam và các TCTD Việt Nam đã có nhiều nỗ lực trong việc hồn thiện hệ thống pháp lý về tiền tệ và hoạt động NH cũng như nâng cao năng lực quản trị điều hành, đặc biệt là năng lực quản trị rủi ro của các NHTM tiến dần từng bước đến các thơng lệ và chuẩn mực quốc tế. Theo đó, việc từng bước áp dụng các chuẩn mực của Basel II được đặc biệt chú trọng, nhất là sau cuộc khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế tồn cầu thời gian qua. Trong đó, có định hướng một số chỉ tiêu và hoạt động NH.
Bảng 2.11 Một số chỉ tiêu và hoạt động NH giai đoạn 2006- 2010.
Tăng trưởng bình qn tín dụng (%/năm) 18 - 20 Tỷ lệ an tồn vốn đến năm 2010 (%) không dưới 8 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ đến năm 2010 (%) dưới 5
Chuẩn mực giám sát ngân hàng đến năm 2010 Chuẩn mực quốc tế Basel I Dự trữ quốc tế tối thiểu đến năm 2010 12 tuần nhập khẩu
Nguồn: theo quyết định 112/2006/QĐ-TTg.
Về phía cơ quan quản lý, đã mở các cuộc hội thảo và ban hành các văn bản liên quan đến công tác quản trị rủi ro trong ngân hàng:
Ngày 25/1/2005 Tổ chức hội thảo "Hiệp định Basel II và khả năng tác động đối với hoạt động tài trợ nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Việt Nam" do Trung Pháp - Việt Đào tạo về Quản lý (CFVG) tổ chức.
Bảng 2.12: Bảng xếp hạng các ngân hàng của Vietnam Credit.
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) A
Ngày 22 và 23/9/2010, tại Hà Nội, trong khuôn khổ Dự án “Tăng cường năng lực cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam”, NHNN đã phối hợp với Cơ quan Hợp tác quốc tế Nhật Bản (JICA) tổ chức Hội thảo về Basel II - Kỹ thuật giảm thiểu rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng.
Quyết định 296/1999/QĐ-NHNN Quy định về giới hạn cho vay đối với một khách hàng; Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM; Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 qui định các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD và NHNN cũng đang khẩn trương hoàn thiện để ban hành quy định mới về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của các TCTD. Đây là bước tiến quan trọng trong việc từng bước áp dụng các chuẩn mực Basel II tại Việt Nam.
Về phía các TCTD VN, Basel II đã có ảnh hưởng lớn trong việc nâng cao năng lực quản trị điều hành, nhất là năng lực quản lý rủi ro. Bên cạnh việc tuân thủ các quy định của NHNN, các TCTD cũng đang rất nỗ lực để hoàn thiện hơn nữa hệ thống quản trị rủi ro của NH mình cho phù hợp với điều kiện hoạt động cụ thể của mỗi NH và từng bước tiếp cận với các chuẩn mực của Basel II.
2.2.2.Việc thực hiện kết quả xếp hạng tín nhiệm.
Báo cáo xếp hạng ngân hàng Việt Nam 2009 lần đầu tiên được một công ty tư nhân - Công ty TNHH Thông tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam (Vietnam Credit) công bố. Theo Vietnam Credit, bảng xếp hạng dựa trên sự tổng hợp 18 chỉ tiêu trọng yếu như tỷ lệ an toàn vốn, khả năng thanh khoản, hiệu quả kinh doanh, năng lực và kinh nghiệm quản lý, thương hiệu, chất lượng và sự đa dạng hoá tài sản và dịch vụ… của các ngân hàng.
Nguồn dữ liệu chủ yếu được lấy từ các bảng báo cáo tài chính đã được kiểm toán của các ngân hàng năm 2008 trở về trước.
BBB
Sài Gịn Thương tín (Sacombank), Kỹ thương (Eximbank), Ngoại thương (VCB), Quân đội (MB), Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbnak), Cơng thương (Vietinbank), Ngồi quốc doanh (VPBank), Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV), Nhà Hà Nội (Habubank).
BB
Đông Nam Á (South East Asia), Sài Gịn Cơng thương (Saigon Bank), Nơng nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank), Đông Á (EAB), Quốc tế (VIB), Hàng hải (Maritime Bank), Liên Việt (Lien Viet Bank), Sài Gòn – Hà Nội (Saigon-Hanoi Bank), Đại Dương (Ocean Bank).
B
VID Public, Phát triển nhà TP.HCM, An Bình, Tiên Phong, Liên doanh Việt Thái, Dầu khí tồn cầu, Liên doanh Indovina, Sài Gòn, Nam Việt, Nhà ĐBSCL, Xăng dầu Petroimex, Phương Nam.
CCC
LD Shinhanvina, Việt Á, LD Việt Nga, Việt Nam Thương tín, Bắc Á, Mỹ Xuyên, Miền Tây, Phương Đông, Đại Á, Đệ Nhất, Nam Á, Đại Tín, Gia Định, Việt Nam Tín nghĩa, Kiên Long.
D Ngân hàng TMCP Việt Hoa.
(AAA: doanh nghiệp có khả năng cao nhất trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình; AA: có khả năng cao trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình nhưng thấp hơn AAA; A: mức độ rủi ro trong giao dịch với các doanh nghiệp này rất thấp, tuy nhiên chịu ảnh hưởng của những thay đổi hoàn cảnh và môi trường kinh tế; BBB: mức độ an tồn tương đối tốt, mơi trường kinh tế và các thay đổi bất lợi có thể gia tăng mức độ rủi ro lớn; BB: trở nên tổn thương rõ ràng khi các yếu tố như điều kiện kinh doanh, tài chính khơng thuận lợi; B: dễ bị mất khả năng trả nợ mặc dù vẫn có khả năng thực hiện các cam kết tài chính; CCC: có mức độ rủi ro cao, nếu điều kiện kinh tế bất lợi thì có ít khả năng thực hiện các cam kết tài chính; CC: có nợ và nguy cơ không trả được nợ rất cao; C: thấy rõ việc phá sản tuy nhiên vẫn đang cố găng dàn xếp việc trả nợ; D: doanh nghiệp đã thực sự vỡ nợ).
Hiện nay, các NHTM VN đều có hệ thống xếp hạng khách hàng và hệ thống này được sử dụng để làm căn cứ cho thẩm định tín dụng và ra quyết định cho vay. Ví dụ, Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chia khách hàng ra thành 10 hạng căn cứ vào số điểm khách hàng có được từ hạng AAA đến hạng D. Khách hàng bị xếp hạng CCC trở xuống sẽ không được vay tiền. Tuy nhiên, trong hệ thống tín nhiệm nội bộ của các ngân hàng các tiêu chí chấm điểm mang đặc điểm định tính nhiều hơn định lượng và kết quả của việc chấm điểm này nhằm phục vụ nhiều cho việc thẩm định ra quyết định cho vay hơn là phục vụ cho công tác quản trị rủi ro của ngân hàng.
Theo khảo sát thì thực trạng tuân thủ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn Basel II của cơ quan giám sát chuyên ngành ngân hàng và các NHTM Việt Nam như sau: có 21/25 nguyên tắc: tuân thủ một phần; 4/25 nguyên tắc: chưa tuân thủ (Nguyên tắc 12 - Rủi ro quốc gia và rủi ro chuyển đổi, nguyên
tắc 23- Quyền xử lý vi phạm của cơ quan quản lý nhà nước, nguyên tắc 24 - Giám sát hợp nhất và nguyên tắc 25).
Nhiều cơ quan quản lý và giám sát ngân hàng ở các nước đang phát triển đã thực hiện hiệp ước Basel II, trong khi đó ở VN mới thực hiện một phần Basel I như:
Về rủi ro tín dụng: một số NHTM đã xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ một cách chính xác vừa theo định lượng và định tính, đồng thời để đánh giá chính xác rủi ro các khoản vay cũng như chất lượng tín dụng.
Về hệ số an toàn vốn (Car): NHNN yêu cầu các NHTM đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn từ 8% trở lên, đồng thời đã ban hành Thông tư số 457/2005/QĐ-NHNN qui định các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD, trong đó đưa ra cách tính thống nhất hệ số an tồn vốn theo hiệp ước Basel I là chỉ xem xét đến rủi ro tín dụng và qui định hệ số rủi ro của nhóm tài sản có của ngân hàng khi tính rủi ro tín dụng.
2.3.Khó khăn khi áp dụng hiệp ước Basel II đối với các NHTM VN.
2.3.1.Chi phí đầu tư cho việc ứng dụng Basel II cao.
Việc tiếp cận Basel II địi hỏi kỹ thuật phức tạp và chi phí khá cao. Đối với một nước có hệ thống ngân hàng mới đang ở giai đoạn phát triển ban đầu như Việt Nam, việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn, thách thức và mất nhiều thời gian. Đối với các nước đang phát triển, nhiều ngân hàng của các nước này sẽ gặp khó khăn, vì việc chuyển sang Basel II là rất tốn kém, các ngân hàng cỡ nhỏ khó có thể chịu được chi phí cố định liên quan đến việc nâng cấp ngân hàng. Đây là một thách thức lớn đối với hệ thống tài chính Việt Nam. Theo ước tính, các
NHTM cỡ nhỏ phải tốn xấp xỉ 10 triệu USD tương đương 15% vốn điều lệ của các NHTM CP; đối với các NHTM lớn thì chi phí vận hành Basel II ở mức khoảng 200 triệu USD tương đương 4.000 tỷ đồng.
2.3.2.Yêu cầu về vốn quá cao.
Mặc dù tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu vẫn giữ mức 8% nhưng trên thực tế, các ngân hàng phải duy trì mức vốn cao hơn so với mức quy định ở Basel I bởi các ngân hàng phải bổ sung thêm vốn để dự phòng các rủi ro hoạt động. Điều này sẽ cực kỳ bất lợi cho các ngân hàng Việt Nam vì rủi ro hoạt động thấp hơn các ngân hàng quốc tế lớn nhưng lại vẫn phải áp dụng chung một mức vốn dự phòng rủi ro hoạt động là 20% tổng doanh thu.
2.3.3.Hệ thống thơng tin và xếp hạng tín nhiệm chưa đầy đủ.
Theo phương pháp chuẩn hóa được đưa ra trong Hiệp ước Basel II lại quá nhấn mạnh vai trò của cơ quan xếp hạng trong việc phân loại rủi ro tài sản. Nhưng nhiều nước trên thế giới đặc biệt là ở Việt Nam, hầu hết các DN không được xếp hạng. Điều này dẫn tới bất lợi cho các NH Việt Nam vì tất cả các khoản vay khách hàng khơng được xếp hạng sẽ bị áp dụng mức độ rủi ro là 100%.
Trong khi đó, nếu sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ, việc xếp hạng khách hàng chủ yếu nhằm phục vụ quá trình thẩm định, ra quyết định cho vay của ngân hàng và thông tin này sẽ không được chia sẻ và phổ biến ra bên ngồi. Bên cạnh đó, việc xếp hạng cịn thiếu chính xác do thơng tin khơng đầy đủ dẫn tới nhiều TCTD có thể quá lạc quan về triển vọng khách hàng của mình và có thể gây hậu quả vô cùng nguy hiểm đối với sự vững mạnh của hệ thống ngân hàng.
Hầu hết các doanh nghiệp ở các nước đang phát triển chưa được xếp hạng có thể dẫn tới tình trạng các cơng ty xếp hạng sẽ tiến hành chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp mà không xuất phát từ yêu cầu của doanh nghiệp. Khi đó, điểm xếp hạng sẽ do những công ty xếp hạng này cung cấp sẽ khơng chính xác do thơng tin về doanh nghiệp chưa đầy đủ và như vậy sẽ bất lợi cho doanh nghiệp.
Trong thời gian qua, NHNN đã có các văn bản quy định về việc công bố các thơng tin liên quan đến số liệu về tình hình hoạt động, tài chính… Tuy nhiên
60
vẫn cịn rất nhiều ngân hàng chưa thể hiện đầy đủ những yêu cầu này. Đây có thể là một trong những thiệt thịi lớn của chính bản thân các ngân hàng khi các tổ chức đánh giá tín nhiệm trong và ngồi nước tiến hành đánh giá độc lập.
Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) của NHNN cho biết kho dữ liệu đã cập nhật thông tin 18 triệu hồ sơ của các khách hàng cá nhân hay pháp nhân vay tiền tại các TCTD. Thông tin này rất đáng tin cậy và đầy đủ vì hàng ngày các hoạt động vay tiền, biến động nợ vay của hàng chục triệu khách hàng sẽ được cập nhật trực tiếp từ các TCTD. Tuy nhiên, các thơng tin đó có được cập nhật và cảnh báo đầy đủ đến các TCTD nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động này cũng như mục đích của thơng tin và xếp hạng tín dụng chưa? Mặt khác, các TCTD có quan tâm và sử dụng các cảnh báo này một cách hiệu quả để đảm bảo sự an tồn cho chính mình?
Qua đánh giá, có nhiều khoản q hạn mà các NH đang gánh chịu cho thấy việc sử dụng thông tin và xếp hạng tín dụng đã khơng được sử dụng một cách hiệu quả. Nhiều NH không coi trọng và sử dụng đúng các thơng tin xếp hạng tín dụng là do chưa có thói quen làm việc với các tiêu chí xếp hạng tín nhiệm.
2.3.4.Hạn chế về năng lực giám sát.
Hiệp ước Basel II cũng giao cho cơ quan quản lý NH xem xét đánh giá xem TCTD có đủ tiêu chuẩn sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ để phân loại rủi ro tài sản của TCTD. Nhưng trong thực tế tại VN, NHNN, cơ quan quản lý lại khơng đủ trình độ để kiểm chứng hệ thống đánh giá rủi ro của các TCTD có đúng hay khơng. Việc giám sát cũng mang tính giám sát tuân thủ hơn là giám sát rủi ro.
Ngày 30/7/2009, NHNN đã công bố quyết định của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Cơ quan TTGS ngân hàng trực thuộc NHNN. Cùng với đó là nhiệm vụ đánh giá, phân tích mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính, hoạt động của đối tượng được thanh tra, giám sát; phát hiện và đưa ra cảnh báo các rủi ro gây mất an toàn hoạt động NH và nguy cơ dẫn đến vi phạm