2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠ
2.2.1.2. Đánh giá thực trạng huy động vốn
Ø Thành tựu đạt được trong công tác huy động vốn:
Trong bối cảnh chung của nền kinh tế, những năm gần đây các ngân hàng thương mại thường xảy ra tình trạng thiếu vốn nhất là thiếu tiền VNĐ vào dịp cuối năm, có những ngân hàng đã cầm chừng trong hoạt động tín dụng, song bằng nhiều giải pháp linh hoạt trong đó có phát hành kỳ phiếu, mở rộng mạng lưới huy động vốn, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng trên mọi mặt nên NHNo&PTNT VN vẫn đảm bảo duy trì được nguồn vốn ổn định, tăng trưởng cao, đảm bảo khả năng thanh toán, đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho các doanh nghiệp thậm chí cịn chuyển vốn về điều hịa tồn ngành.
Trong năm vừa qua kinh tế nước ta đã chuyển biến theo hướng Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa và phát triển ở tất cả các ngành, các khu vực, các chỉ tiêu kinh tế đều tăng trưởng tốt hơn những năm trước và hoạt động Tài chính – Ngân hàng cũng mang đậm màu sắc đó. Song bên cạnh đó mơi trường kinh doanh của ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó khăn do tình trạng thiếu tiền mặt đã buộc các ngân hàng trên địa bàn đồng loạt nâng lãi suất huy động lên làm ảnh hưởng tới chi phí và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Nhưng bằng nỗ lực của mình, NHNo&PTNT VN đã xác
định được những điều kiện thuận lợi, khó khăn, nắm bắt tốt thời cơ nên đã có hướng đi đúng đắn theo định hướng của ngành. Đồng thời NHNo&PTNT VN đã chú trọng mở rộng đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu cao nhất của khách hàng. Nhờ vậy mà trong những năm qua tổng nguồn vốn huy động đã không ngừng tăng lên đáp ứng được nhu cầu về vốn cho ngân hàng.
Cùng với sự chỉ đạo nhất quán, toàn diện của Hội đồng quản trị, NHNo&PTNT VN đã quán triệt việc thực hiện chiến lược phát triển toàn hệ thống với nỗ lực quyết tâm cao nhất để hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch. Công tác điều hành nguồn vốn theo nguyên tắc tối đa hóa hiệu quả sử dụng vốn trên cơ sở kế hoạch giải ngân, kế hoạch huy động vốn, nhu cầu thanh toán. Ngân hàng định kỳ tính lãi suất bình qn đầu ra, đầu vào để căn cứ đối sách kịp thời, chính xác vừa đảm bảo tính cạnh tranh và đảm bảo thu nhập cho Ngân hàng. Ngồi ra bằng chính sách khách hàng của mình, Ngân hàng đã tích cực, chủ động tìm kiếm, vận động khách hàng có tiềm năng tiền gửi, từ đó thiết lập mở rộng vừa củng cố vững chắc mạng lưới khách hàng giao dịch thường xuyên.
Ø Những hạn chế cần khắc phục trong công tác huy động vốn:
Trong cơ cấu kỳ hạn vốn huy động, tỷ trọng nguồn vốn trung – dài hạn (tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng - 24 tháng và tiền gửi có kỳ hạn > 24 tháng) có xu hướng giảm trong tổng nguồn vốn huy động từ khách hàng, đặc biệt là năm 2009, nguồn vốn này giảm đáng kể về số tiền cũng như tỷ trọng, do đó nguồn vốn trên chưa đủ đáp ứng trong việc cho vay các dự án trung và dài hạn. Vì vậy cần phải có sự điều chỉnh về cơ cấu kỳ hạn nhằm giúp cho Ngân hàng có thể mở rộng cho vay đối với các dự án có tính khả thi cao.
Hoạt động của Ngân hàng còn hạn chế về thời gian. Thời gian mở cửa Ngân hàng trùng với thời gian làm việc của các cơ quan khác. Do đó, các cán bộ công nhân viên muốn gửi tiền vào Ngân hàng thì phải mất một thời gian cho cơng việc này, điều này gây khơng ít rắc rối và phiền hà đối với người gửi tiền. Ngân hàng nên nghiên cứu đưa ra các hình thức nhận và trả tiền ngoài giờ (ngồi giờ hành chính, ngày lễ, ngày nghỉ) để có thể thu hút tiền gửi của cơng chúng bất kỳ lúc nào
trong ngày. Đồng thời nghiên cứu và ứng dụng một số phương thức huy động mới như nhận tiền tại nhà, tại văn phòng của doanh nghiệp, bố trí làm việc theo ca để tăng thời gian giao dịch, phù hợp với nhu cầu của khách hàng trên địa bàn để tận dụng triệt để các nguồn thu.
Sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng tuy đã phát triển thêm nhiều hình thức mới nhưng chủ yếu vẫn là những sản phẩm truyền thống. Các loại hình huy động cịn ít, chưa đa dạng để khách có thể lựa chọn. Ngân hàng chủ yếu cạnh tranh bằng lãi suất, cịn dịch vụ khác thì cịn ở mức hạn chế. Trong thời gian tới cần nghiên cứu, ứng dụng và nhân diện rộng ra các loại hình dịch vụ mới nhằm tăng thu hút thêm nhiều khách hàng mới.
Mạng lưới huy động tuy đã được mở rộng nhưng vẫn chưa đủ so với khả năng khai thác của Ngân hàng. Các quầy giao dịch, các quỹ tiết kiệm phân bố dường như chỉ chú trọng cho việc huy động vốn trong dân cư nơi tập trung các dân cư đông đúc mà chưa chú trọng đến những nơi tập trung những khách hàng lớn của Ngân hàng để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng.
Công tác Marketing của Ngân hàng tuy đã được chú trọng và là công tác trọng tâm của Ngân hàng trong điều kiện cạnh tranh gay gắt nhưng vẫn chưa được thực hiện theo một chính sách nhất quán. Từng bộ phận, từng cán bộ vẫn chưa ý thức được hết tầm quan trọng của công tác này, nhận thức còn đơn giản nên trong phối hợp thực hiện vẫn chưa đạt được kết quả như mong muốn. Tuy Ngân hàng đã chủ động tìm đến khách hàng nhưng do mơi trường cạnh tranh quyết liệt, mặt khác do điều kiện và phương pháp tiếp cận chưa phù hợp nên hiệu quả chưa cao. Công tác thu thập thông tin về thị trường, về nhu cầu khách hàng, đối thủ cạnh tranh còn hạn chế do vậy mà thiếu thơng tin phản hồi để có những điều chỉnh kịp thời.
Cơng tác kiểm tốn nội bộ trong hoạt động huy động vốn mới chỉ dừng lại ở việc kiểm tra tính tn thủ các quy định, quy trình trong việc huy động vốn tại các chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống; ghi nhận thực trạng các con số, đánh giá tính hiệu quả của tình hình thực tế so với kế hoạch đề ra, mà chưa đưa ra đề xuất
B iể u đồ 2: Dư nợ cho vay tại NHNo&PTNT VN từ 2007 - 2009 Tỷ đồng 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 Nợ xấu Tổng dư nợ - Năm 2007 2008 2009
hay hướng xử lý thích hợp. Đó là điểm hạn chế mà kiểm toán nội bộ cần phải khắc phục trong thời gian tới.
2.2.2. Rủi ro tín dụng:2.2.2.1. Thực trạng cho vay: 2.2.2.1. Thực trạng cho vay:
B
ả ng 2 : Dư nợ cho vay tại NHNo&PTNT VN từ 2007 – 2009
ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 So sánh năm 2008 và 2007 So sánh năm 2009 và 2008 +/- % +/- % Tổng dư nợ 242.180 294.697 354.112 52.517 21,69% 59.415 20,16% Tỷ lệ nợ xấu (NPLs) 2,5% 2,68% 2,6%
(Nguồn: Báo cáo thường niên NHNo&PTNT VN năm 2007, 2008, 2009)
Bảng số liệu cho thấy dư nợ cho vay tại NHNo&PTNT VN tăng đều qua các năm, tốc độ tăng trưởng tương đối ổn định, cụ thể: năm 2008 tăng 21,69% so với năm 2007 và năm 2009 tăng 20,16% so với năm 2008. Bên cạnh đó tỷ lệ nợ xấu (NPLs) tương đối thấp, vẫn nằm trong giới hạn cho phép, nếu như năm 2007 NPLs là 2,5% thì sang năm 2008 tỷ lệ này tăng lên 2,68% và giảm xuống 2,6% vào năm 2009. Trong năm 2009, NHNo&PTNT VN hoàn thành Đề án “NHNo&PTNT VN mở rộng và nâng cao hiệu quả đầu tư vốn cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020” với mục tiêu giữ vững tỷ trọng cho vay lĩnh vực này chiếm 70% tổng dư nợ vào năm 2020. Có được kết quả như vậy là do NHNo&PTNT VN đã triển khai hàng loạt biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng: xác định cơ cấu đầu tư tín dụng có trọng điểm phù hợp giữa các ngành, các thành phần kinh tế, đảm bảo sự phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả; thực hiện điều hành cơ chế lãi suất, phí, hạn mức tín dụng, đảm bảo tiền vay trên cơ sở xếp hạng khách hàng, tăng cường, nâng cao chất lượng công tác kiểm tra chuyên đề,…
Cho dù kết quả đạt được có khả quan thì nợ xấu vẫn tồn tại và tiềm ẩn bên trong nó là rủi ro tín dụng. Có thể nói, rủi ro tín dụng ln song hành cùng hoạt động tín dụng và là rủi ro được quan tâm nhiều nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì sao rủi ro tín dụng ln tồn tại? Nguyên nhân phát sinh sẽ được phân tích cụ thể trong phần tiếp theo.
2.2.2.2. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng:
Cũng như tất cả các tổ chức tín dụng khác, rủi ro tín dụng phát sinh trong môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan. Rủi ro xuất phát từ khách hàng và bản thân ngân hàng gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan. Dưới đây là một số rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT VN bắt nguồn từ cả 02 nguyên nhân trên.
a) Rủi ro do nguyên nhân khách quan:
Ø Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp,
những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước và nước ngồi trong mơi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước nói chung và NHNo&PTNT VN nói riêng, với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút.
Ø Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương:
Ngân hàng Nhà nước với tư cách là cơ quan quản lý tiền tệ còn chịu nhiều chi phối trực tiếp của Chính phủ và sự can thiệp của nhiều cơ quan chức năng trong quá trình xây dựng và thực hiện chức năng quản lý và giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại. Mức độ can thiệp hành chính vào hoạt động ngân hàng quá lớn, quyền lợi và quyền tự chủ kinh doanh của các ngân hàng thương mại chưa được đảm bảo bằng pháp luật, đặc biệt khi xảy ra tranh chấp.
Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại hết sức chậm chạp và gặp phải nhiều vướng mắc như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ, cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng ngân hàng thương mại khơng thể giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng. Những văn bản này đều có quy định: Trong những trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay. Trên thực tế, các NHTM khơng làm được điều này vì
ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, khơng có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua con đường tố tụng.
Ø Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: Hiện nay ở Việt Nam chưa có một
cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trị của Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) rất quan trọng trong việc cung cấp thơng tin kịp thời, chính xác để ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý. Tuy nhiên, Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp chỉ ở mức độ thống kê, chưa phát huy được tác dụng cảnh báo rủi ro, thơng tin cịn đơn điệu, thiếu cập nhật. Ngoài ra việc kết nối thông tin với trang Web CIC qua đường X25 của Chi cục tin học ngân hàng còn nhiều trục trặc, chưa đáp ứng được đầy đủ u cầu tra cứu thơng tin. Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm sốt tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng. Nếu các ngân hàng cố gắng mở rộng tín dụng trong điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng.
b) Rủi ro do nguyên nhân chủ quan:
Ø Nguyên nhân phát sinh rủi ro từ phía khách hàng:
- Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trong việc trả nợ, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản mặc dù khi đến vay vốn họ có phương án kinh doanh cụ thể và khả thi.
- Khả năng quản lý kinh doanh kém: khi nguồn vốn vay được giải ngân, quy mô kinh doanh mở rộng nhưng tư duy quản lý kém là nguyên nhân khiến họ sử dụng nguồn vốn vay không hiệu quả, dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi.
- Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay đều có quy mơ tài sản và nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ/ vốn tự có cao, chưa có thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng sổ sách kế tốn. Do đó, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính hình thức. Khi cán bộ tín dụng ngân hàng lập các bản phân tích tài chính doanh nghiệp dựa trên các số liệu được cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác
thực. Đây cũng chính là nguyên nhân vì sao các ngân hàng vẫn thường xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống rủi ro tín dụng.
Ø Nguyên nhân phát sinh rủi ro từ phía ngân hàng:
• Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chun mơn nghiệp vụ:
Đạo đức cán bộ tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong việc hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về nghiệp vụ thì vơ cùng nguy hiểm khi được bố trí trong cơng tác tín dụng. Họ có thể tiếp tay với khách hàng làm giả hồ sơ vay, nâng giá trị tài sản đảm bảo lên quá cao so với thực tế, hoặc có thể lỏng lẻo trong việc thẩm định khách hàng. Tất cả những việc đó đều có thể gây khó khăn cho ngân hàng trong việc quản lý khoản vay, dẫn đến tổn thất trong việc thu hồi vốn vay.
Trong những năm gần đây, việc mở rộng mạng lưới các chi nhánh của NHNo&PTNT VN diễn ra khá nhanh, dẫn đến việc thiếu hụt trầm trọng về nhân lực, nhất là cán bộ tín dụng. Việc đề cử cán bộ tín dụng cũ lên những vị trí quản lý trong các đơn vị mới thành lập địi hỏi phải có một lực lượng cán bộ tín dụng khác thay thế. Trong khi đó, sự cạnh tranh về nhân lực có chất lượng trong hệ thống ngân hàng thương mại dẫn đến công tác tuyển dụng dễ dàng hơn, các điều kiện và phạm vi tuyển dụng trở nên thơng thống hơn. Kết quả là những cán bộ tín dụng mới, do chưa có kinh nghiệm, lại khơng có thời gian đào tạo bài bản về chuyên môn cũng như đạo đức nghề nghiệp nên việc phân tích, đánh giá khách hàng thiếu chính xác.