Đối với Agribank Việt Nam

3.3. Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Agribank

3.3.2. Đối với Agribank Việt Nam

3.3.2.1. Xây dựng hệ thống thông tin nội bộ đáp ứng nhu cầu tham khảo, tra cứu trong tồn hệ thống

Để có thể đánh giá, xếp hạng khách hàng thì ngồi nguồn thơng tin đƣợc thu thập từ phía khách hàng cung cấp, các nguồn thông tin trực tiếp và gián tiếp khác, Agribank cần xây dựng một hệ thống lƣu trữ thông tin nội bộ, sử dụng riêng cho mục đích tra cứu của chính mình. Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải đƣợc xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác, thƣờng xuyên và cập nhật để phục vụ cho việc đánh giá, xếp loại khách hàng và cho việc quản trị hoạt động tín dụng một cách hiệu quả.

Với quy mô hoạt động, mạng lƣới rộng khắp cả nƣớc của Agribank thì lƣợng thơng tin về khách hàng là rất lớn, đó là một trong những lợi thế mà Agribank sẵn có. Để làm đƣợc điều này, cần thành lập một bộ phận thơng tin tín dụng tập trung tại Hội sở chính, chuyên trách việc thu thập, lƣu trữ các thơng tin liên quan đến hoạt động tín dụng của các chi nhánh, cũng nhƣ từ các nguồn thơng tin có tính chất định hƣớng vĩ mô của các cơ quan quản lý Nhà nƣớc và các tổ chức khác, theo dõi những biến động của thị trƣờng,… Đồng thời, ở góc độ chi nhánh, mỗi nhân viên tín dụng có trách nhiệm phải cập nhật thƣờng xuyên những thay đổi trong tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng do mình trực tiếp quản lý. Trên cơ sở đó, bộ phận tập trung tại Hội sở liên tục tiến hành cập nhật

thông tin, tổng hợp, phân tích, đánh giá về các ngành, lĩnh vực có liên quan đến hoạt động tín dụng, cũng nhƣ tình hình cụ thể của mỗi khách hàng vay trong toàn hệ thống nhằm đảm bảo cung cấp thông tin cần thiết cho nhân viên tín dụng khi cần thiết tham khảo, tra cứu.

3.3.2.2. Quy định cụ thể về tài liệu phục vụ tính điểm phi tài chính

Trong q trình XHTD, bên cạnh đánh giá các chỉ tiêu tài chính thì việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính cũng rất quan trọng. Tuy nhiên, việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính phụ thuộc khá nhiều vào tính chủ quan của cán bộ XHTD do các thông số đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính rất chung chung.

Vì vậy, để việc tính điểm các chỉ tiêu phi tài chính đƣợc chính xác hơn và có cơ sở cho việc giám sát, kiểm tra sau này thì Ngân hàng cần quy định cụ thể danh sách các loại hồ sơ tài liệu mà NVTD cần thu thập để phục vụ cho việc đánh giá tính điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Danh sách các tài liệu cần thu thập sẽ bám sát theo nội dung đánh giá. Việc này vừa giúp cho NVTD tính điểm khách hàng một cách nhanh chóng, chính xác vừa giúp lãnh đạo có cơ sở để kiểm tra.

3.3.2.3. Quy định về việc áp dụng báo cáo tài chính doanh nghiệp

Do tính đặc thù của đối tƣợng doanh nghiệp nhỏ và vừa là các thông tin trên các báo cáo tài chính khơng thật sự phản ánh chính xác tình hình kinh doanh thực tế. Với mục đích che đậy thông tin, tránh thuế mà rất nhiều thông tin, dữ liệu đã không đƣợc đƣa vào trong hồ sơ kế tốn của doanh nghiệp, chính vì vậy dữ liệu trên sổ sách kế tốn khơng phản ánh chính xác kết quả kinh doanh thực sự của những doanh nghiệp này nên nếu chỉ sử dụng báo cáo tài chính thuế để tính điểm thì sẽ có khá nhiều khách hàng tốt nhƣng lại không đủ điều kiện để Ngân hàng cho vay. Thực tế có những doanh nghiệp có quy mơ nhỏ kinh doanh rất có hiệu quả nhƣng trên sổ sách kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh nhiều trƣờng hợp vẫn thể hiện lỗ hoặc lợi nhuận khơng cao.

Vì vậy, để đánh giá đúng tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, có kết quả xếp hạng tín dụng chính xác với tình hình thực tế của khách hàng thì Ngân hàng nên có quy định hƣớng dẫn về việc sử dụng báo cáo tài chính nội bộ đối với các DN nhỏ và vừa.

Để đƣợc sử dụng báo cáo tài chính nội bộ của doanh nghiệp khi tính điểm tài chính với điều kiện là khách hàng có cam kết cung cấp thơng tin đúng thực tế và NVTD chịu trách nhiệm về việc kiểm tra tính chính xác của BCTC do khách hàng cung cấp. Và để đƣợc sử dụng báo cáo tài chính nội bộ để XHTD thì phải có sự chấp thuận của trƣởng đơn vị.

3.3.2.4. Hồn thiện phần mềm tính điểm được tự động hóa tối đa

Đối với các chỉ tiêu nhƣ: trình độ học vấn ngƣời đứng đầu doanh nghiệp, % bảo hiểm của tài sản đảm bảo và các chỉ tiêu phần quan hệ với ngân hàng: lịch sử trả nợ của khách hàng trong 12 tháng qua, lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng, mức độ sử dụng các dịch vụ của ngân hàng; các chỉ tiêu phần khả năng trả nợ của ngƣời vay: tình hình trả nợ gốc và lãi với NHNo, các dịch vụ sử dụng ở NHNo hiện tại; … chƣơng trình cần đƣợc xây dựng tự động lấy các chỉ tiêu trên từ chƣơng trình thơng tin khách hàng, thơng tin tài sản đảm bảo và chƣơng trình giao dịch với ngân hàng mà NVTD khơng cịn phải nhập thủ công làm mất nhiều thời gian, công sức và giảm ảnh hƣởng tính chủ quan của NVTD vào chƣơng trình tính điểm.

Đối với các chỉ tiêu chỉ cần nhập một lần trong q trình tính điểm nhƣ: “trình độ học vấn của ngƣời trực tiếp quản lý DN”, “ngày đi vào hoạt động của doanh nghiệp”, “ngày bắt đầu quản lý DN của ngƣời quản lý,... để đỡ mất thời gian nhập lại những thông tin này, chƣơng trình cần đƣợc xây dựng tự động lấy lại và hiển thị những thông tin này của khách hàng từ quý tính điểm liền kề trƣớc đó cho NVTD kiểm tra. Nếu những thơng tin này có thay đổi thì NVTD sẽ sửa đổi rồi cập nhật vào hệ thống, cịn khơng thì sẽ tiếp tục sử dụng để giảm bớt thời gian cho quá trình nhập liệu.

3.3.2.5. Cập nhật bảng cân đối kế tốn của phần mềm xếp hạng tín dụng

Hiện nay, nhiều khoản mục của báo cáo tài chính có một số điều chỉnh theo các quy định của bộ tài chính. Ví dụ nhƣ trƣờng hợp chỉ tiêu tài chính có sự thay đổi nhƣ chỉ tiêu “Quỹ khen thƣởng phúc lợi” thuộc Vốn chủ sở hữu đã đƣợc điều chỉnh thuộc khoản mục Nợ phải trả theo hƣớng dẫn của bộ tài chính trong khi mẫu nhập bảng cân đối kế toán của phần mềm XHTD vẫn theo quy định cũ làm ảnh hƣởng đến kết quả chấm điểm. Vì vậy, hệ thống XHTD của Agribank cần phải cập nhật

tức thời những chỉ tiêu về số liệu của báo cáo tài chính khi có những sự thay đổi.

3.3.2.6. Phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn tính điểm xếp hạng tín dụng

Sổ tay hƣớng dẫn tính điểm XHTD hiện tại của Agribank chƣa đƣợc hiện đại nên không thuận tiện cho NVTD khi cần truy cập nội dung hƣớng dẫn và không đảm bảo việc cập nhật những thay đổi của hƣớng dẫn tính điểm đƣợc đầy đủ, tức thời. Vì vậy để nâng cao hiệu quả của hệ thống XHTD, Agribank cần phải phần mềm hóa sổ tay hƣớng dẫn tính điểm XHTD và tích hợp hƣớng dẫn tính điểm XHTD vào chƣơng trình tính điểm để NVTD có thể vừa tính điểm vừa truy xuất nội dung hƣớng dẫn. Điều này ngoài việc giúp NVTD truy cập nội dung hƣớng dẫn xếp hạng đƣợc thuận tiện thì việc phần mềm hóa nội dung hƣớng dẫn tính điểm cũng giúp việc truy cập nội dung hƣớng dẫn nhanh hơn rất nhiều vì có thể thiết kế phân chia nội dung hƣớng dẫn theo từng đối tƣợng khách hàng đến từng nhóm chỉ tiêu và các chỉ tiêu cụ thể. Bên cạnh đó thì việc đƣa nội dung hƣớng dẫn tính điểm vào chƣơng trình cũng giúp nội dung hƣớng dẫn đƣợc chuẩn mực và cập nhật tức thời cho tất cả nhân viên trên tồn hệ thống vì khi có bất kỳ sự thay đổi nào thì hệ thống cũng có thể cập nhật và thơng báo cho tồn bộ ngƣời sử dụng.

3.3.2.7. Giải pháp hoàn thiện bộ chỉ tiêu tính điểm

Qua q trình nghiên cứu thực tế tại Agribank Bình Thuận, tác giả đề tài nghiên cứu kiến nghị đề xuất Agribank Việt Nam chỉnh sửa, bổ sung các chỉ tiêu phi tài chính, phần quan hệ với ngân hàng nhƣ sau:

Ví dụ cụ thể đối với ngành nghề sản xuất kim loại và các sản phẩm từ kim loại đúc sẵn (trừ máy móc, thiết bị)

Bảng 3.1. Bảng đề xuất chỉnh sửa, bổ sung một số chỉ tiêu phi tài chính

STT Chỉ tiêu Thang

điểm

Sản xuất kim loại và sản phẩm từ kim loại đúc sẵn

I. Khả năng trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ 6% 100.0%

III. Quan hệ với Ngân hàng 40% 2598.0%

14 3.1

Lịch sử quan hệ tín dụng (bao gồm trả nợ gốc, lãi và thực hiện các cam kết ngoại bảng) của khách hàng tại Ngân hàng trong 12 tháng qua

10.0%

100

Luôn trả nợ đúng hạn và VBARD chƣa lần nào phải thực hiện thay các nghĩa vụ cho khách hàng; hoặc khách hàng khơng có giao dịch ngoại bảng; hoặc khách hàng có thực hiện cam kết ngoại bảng và ký quỹ 100%

Có nợ quá hạn < 90 ngày/ cơ cấu lại thời gian trả nợ từ 1 đến 3 lần/ khách hàng mới có quan hệ cam kết ngoại bảng lần đầu với VBARD và các cam kết ngoại bảng này chƣa đến thời hạn thực hiện

Đã từng có nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày/ cơ cấu lại thời gian trả nợ từ 4 đến 6 lần

Có nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày/ nợ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dƣới 90 ngày/ cơ cấu lại thời gian trả nợ từ 7 đến 9 lần/ VBARD đã từng phải thực hiện thay các nghĩa vụ cho khách hàng

Có nợ quá hạn trên 360 ngày/nợ đã cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên/ cơ cấu lại thời gian trả nợ trên 9 lần/ VBARD đang phải thực hiện thay các nghĩa vụ cho khách hàng

15 3.2

Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên tổng dƣ nợ (gốc) tại thời điểm đánh giá 6.0% 100 0% 80 đến dƣới 10% 60 Từ 10% đến dƣới 30% 40 Từ 30% đến dƣới 50% 20 >= 50% 16 3.3 Tình hình nợ quá hạn của dƣ nợ hiện tại 8.0% 100 Khơng có nợ q hạn 80 Có nợ quá hạn < 90 ngày

60 Có nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

Có nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày hoặc nợ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dƣới 90 ngày

Có nợ quá hạn trên 360 ngày hoặc nợ đã cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên 17 3.4 Thiện chí trả nợ của khách hàng 6.0% 100 Khách hàng hợp tác, luôn chủ động và hồn tồn có khả năng trả nợ của khách hàng trong việc thực hiện các cam kết trả nợ

Khách hàng hợp tác, ít chủ động và có khả năng trả nợ của khách hàng trong việc thực hiện các cam kết trả nợ

Khách hàng hợp tác, khơng chủ động và có khả năng trả nợ của khách hàng trong việc thực hiện các cam kết trả nợ

Khách hàng hợp tác, khơng chủ động và khó có khả năng trả nợ của khách hàng trong việc thực hiện các cam kết trả nợ

Khách hàng không hợp tác, không chủ động và khơng có khả năng trả nợ của khách hàng trong việc thực hiện các cam kết trả nợ 18 3.5 Số lƣợng ngân hàng mà khách hàng đang quan hệ tín dụng 6.0% 100 1 80 2 60 3 40 4 20 5 19 3.6 Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua 6.0% 100

Khơng có nợ q hạn/ Khơng có dƣ nợ vay tại các ngân hàng khác

Có nợ quá hạn tại các ngân hàng khác/ Khơng có dƣ nợ vay tại các ngân hàng khác do khơng đủ điều kiện vay/ Khơng có thơng tin

20 3.7

Số thành viên trong Hội đồng thành viên và doanh nghiệp có liên quan đến khách hàng vay vốn

tại Agribank và các TCTD khác 6.0% 100 0 80 1 60 2 40 3 20 4 21 3.8 Lịch sử quan hệ tín dụng của các thành viên trong Hội đồng thành viên và doanh nghiệp có liên quan

đến khách hàng vay vốn tại Agribank và các TCTD khác

trong 12 tháng qua

6.0%

100

Đã từng có nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày/ cơ cấu lại thời gian trả nợ từ 4 đến 6 lần

22 3.9

Tình hình cung cấp thơng tin của khách hàng theo yêu cầu của VBARD trong 12 tháng qua

7.0%

100

Thông tin luôn đƣợc cung cấp đầy đủ, đúng thời hạn và đảm bảo chính xác theo yêu cầu của VBARD. Rất tích cực hợp tác trong việc cung cấp thông tin

Thông tin đƣợc cung cấp đạt yêu cầu. Hợp tác ở mức trung bình

40 Không đầy đủ hoặc không đúng hẹn

Không hợp tác trong việc cung cấp thông tin hoặc đƣa thơng tin khơng chính xác 23 3.10

Tỷ trọng số dƣ tiền gửi bình quân (trong 12 tháng qua)/ Dƣ nợ bình quân của doanh nghiệp tại Ngân hàng (trong 12 tháng qua) 6.0% 100 >= 20% 80 Từ 10% đến dƣới 20% 60 Từ 5% đến dƣới 10% 40 Từ 2% đến dƣới 5% 20 < 2% 24 3.11

Tỷ trọng doanh số chuyển qua ngân hàng trong tổng doanh thu

(trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của ngân hàng trong tổng số vốn đƣợc tài trợ của

DN 6.0% 100 > 100 80 70-100 60 50-70 40 30-50 20 < 30 25 3.12 Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các dịch vụ khác) của VBARD 6.0% 100 Khách hàng chỉ sử dụng các dịch vụ của VBARD 80 Khách hàng sử dụng các dịch vụ của VBARD với mức độ lớn nhất so với các ngân hàng khác

Khách hàng sử dụng các dịch vụ của VBARD với mức độ nhƣ các ngân hàng khác

Khách hàng sử dụng các dịch vụ của VBARD với mức độ thấp hơn nhiều các ngân hàng khác

Khách hàng rất ít sử dụng dịch vụ của VBARD hoặc không sử dụng

26 3.13

Thời gian quan hệ tín dụng với VBARD

6.0%

100 >= 7 năm

80 Từ 5 năm đến dƣới 7 năm

60 Từ 3 năm đến dƣới 5 năm

40 Từ 1 đến dƣới 3 năm

20 Dƣới 1 năm

27 3.14

Định hƣớng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm của NVTD 6.0% 100 Phát triển 60 Duy trì 40 Thoái lui dần 20 Chấm dứt 28 3.15 Tỷ trọng nợ quá hạn/tổng dƣ nợ tại thời điểm đánh giá

7% 100 0% 80 Đến dƣới 3% 60 Từ 3% đến dƣới 5% 40 Từ 5% đến dƣới 10% 20 >= 10%

IV. Các nhân tố bên ngoài 17% 100%

V. Các đặc điểm hoạt động khác 12% 100.0%

Ví dụ Cơng ty TNHH A, với ngành nghề là sản xuất kim loại và các sản phẩm

Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp

Giới thiệu về Agribank Bình Thuận