1.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các NHTM
1.2.6.2 Các chỉ tiêu XHTD doanh nghiệp
Các chỉ tiêu tài chính
Các chỉ tiêu này được tính tốn từ : các báo cáo tài chính quý (năm) gần nhất tại thời điểm chấm điểm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của khách hàng doanh nghiệp, Thuyết minh BCTC và một số thông tin khác từ doanh nghiệp: số lượng lao động, bảng lương,…
Các tỷ số khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán hiện thời Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán tức thời
Khả năng thanh toán nợ Khả năng thanh toán lãi vay
Các tỷ số hiệu quả hoạt động
Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay các khoản phải thu Vòng quay tổng tài sản
Tốc độ tăng trưởng doanh thu thuần trong kỳ
Các tỷ số đòn bẩy tài chính
Tỷ số nợ so với tổng tài sản Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu Tỷ số nợ dài hạn
Khả năng trả nợ gốc trung và dài hạn
Các tỷ số khả năng sinh lợi
Tỷ số lãi gộp Tỷ số lãi ròng
Tỷ số lãi ròng so với tài sản (ROA)
Tỷ số lãi ròng so với vốn chủ sở hữu (ROE) Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế
Các chỉ tiêu phi tài chính
Các chỉ tiêu này được thu thập từ nhiều nguồn cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp : pháp lý của doanh nghiệp, bảng kê dư nợ vay tại các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước, chi tiết doanh thu theo lĩnh vực ngành nghề, phỏng vấn trực tiếp khách hàng, đi thăm thực tế việc sản xuất kinh doanh của khách hàng, dựa vào phương tiện thông tin đại chúng, báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp, trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN Việt Nam,… Để xác định được các chỉ tiêu này địi hỏi cán bộ tín dụng phải có sự am hiểu về lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp một cách nhất định.
Chỉ tiêu này cho biết khả năng trả nợ gốc trung dài hạn trong tương lai của doanh nghiệp. Ngoài ra, chỉ tiêu cũng đánh giá xu hướng lưu chuyển tiền thuần của doanh nghiệp, nếu phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư có hiệu quả cao thì khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ sẽ lớn.
Trình độ quản lý và mơi trƣờng nội bộ
Chỉ tiêu này đánh giá về lý lịch tư pháp, kinh nghiệm chun mơn, trình độ học vấn của người đứng đầu doanh nghiệp cũng như mơi trường kiểm sốt nội bộ của doanh nghiệp có tốt hay khơng.
Quan hệ với ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết doanh nghiệp trong quan hệ với các tổ chức tín dụng có trả nợ đúng hạn, thực hiện đầy đủ các cam kết hay không. Một doanh nghiệp luôn trả nợ đầy đủ và đúng hạn cho thấy doanh nghiệp đó có được sự tín nhiệm cao với các tổ chức tín dụng và việc sử dụng vốn của doanh nghiệp có hiệu quả.
Lĩnh vực hoạt động kinh doanh
Chỉ tiêu này cho biết triển vọng phát triển của ngành, của sản phẩm mà doanh nghiệp đang hoạt động. Một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực đang phát triển, có sự tăng trưởng cao thì mức độ tín nhiệm của doanh nghiệp đó sẽ cao hơn so với những lĩnh vực, ngành đang suy thoái.
Các chỉ tiêu khác
Một doanh nghiệp khi hoạt động, tồn tại trong một nền kinh tế thì ngịai những tác động của những yếu tố nội tại của bản thân DN đó thì DN cịn chịu sự tác động bởi rất nhiều các yếu tố từ bên ngồi như chính sách cúa nhà nước, nhà cung cấp, người tiêu dùng, đối thủ cạnh tranh, điều kiện tự nhiên…do đó những DN ít phụ thuộc vào các yếu tố bên ngồi thì mức độ tín nhiệm sẽ cao hơn những DN bị phụ thuộc vào nhiều vào các yếu tố bên ngoài.