2. Một số vấn đề về nâng cao hiệu quả tín dụng của NHTM trong nền kinh tế
2.3. Hiệu quả tín dụng và ý nghĩa của nĩ đối với các NHTM
2.3.2.2. Chỉ tiêu hoạt động tín dụng
Giới hạn tín dụng đối với khách hàng: Theo Quyết định số 457/2005/QĐ-
NHNN ngày 19/04/2005:
- Tổng dư nợ cho vay của một tổ chức tín dụng đối với một khách hàng
- Tổng mức cho vay và bảo lãnh của một tổ chức tín dụng đối với một khách hàng khơng vượt quá 25% vốn tự cĩ của tổ chức tín dụng
- Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhĩm khách hàng cĩ liên quan khơng vượt quá 50% vốn tự cĩ của tổ chức tín dụng, trong đĩ mức cho vay đối với một khách hàng khơng vượt quá 15% vốn tự cĩ của tổ chức tín dụng
- Tổng mức cho vay và bảo lãnh của một tổ chức tín dụng đối với một nhĩm khách hàng cĩ liên quan khơng vượt quá 60% vốn tự cĩ của tổ chức tín dụng.
Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn: Theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005, tỷ lệ
tối đa nguồn vốn ngắn hạn của tổ chức tín dụng được sử dụng để cho vay trung dài hạn như sau:
- NHTM: 40%
- Tổ chức tín dụng khác: 30%
Phân loại cho vay và mức trích lập dự phịng rủi ro: Theo Quyết định số
493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thì tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng như sau:
- Nhĩm 1: (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh
giá là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Các khoản nợ trong hạn được tổ chức tín dụng đánh giá là cĩ đủ khả năng
thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn; Các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay
và chấp nhận thanh tốn theo quy định tại Khoản 4 Điều 3 Quy định này; Các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ được phân loại vào nhĩm 1 theo quy
định tại Khoản 2, Điều 6 Quy định này
- Nhĩm 2: (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá
là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng cĩ dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã được cơ cấu lại phân loại nợ vào nhĩm 2;
Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Quy định này;
Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 2 theo quy định tại Khoản 4 Điều 6 Quy định này
- Nhĩm 3: (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khơng cĩ khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ
này được tổ chức tín dụng đánh giá là cĩ khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày;
Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Quy định này;
Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 3 theo quy định tại Khoản 4 Điều 6 Quy định này.
- Nhĩm 4: (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá
là khả năng tổn thất cao.
Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Quy định này;
Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 4 theo quy định tại Khoản 4 Điều 6 Quy định này.
- Nhĩm 5: (Nợ cĩ khả năng mất vốn): Các khoản nợ được tổ chức tín
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày;
Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Quy định này;
Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 5 theo quy định tại Khoản 4 Điều 6 Quy định này.
Cơ cấu cho vay: đây là tỷ số giúp các nhà quản trị ngân hàng đánh giá hoạt
động tín dụng của mình, thể hiện bằng cơng thức sau:
Dư nợ từng loại cho vay Tỷ trọng từng loại cho vay = Tổng dư nợ cho vay
Quy mơ hoạt động tín dụng: tỷ số này cho biết quy mơ hoạt động tín dụng
của các NHTM. Thơng thường tỷ số này đạt từ 0,65 đến 0,7, thể hiện bằng cơng thức sau:
Tổng dư nợ cho vay
Quy mơ hoạt động tín dụng = Tổng tài sản cĩ
Tỷ lệ nợ quá hạn: là tỷ số phản ảnh chất lượng và hiệu quả tín dụng ngân
hàng. Tỷ số này càng lớn thì chất lượng và hiệu quả càng kém. Theo quy định của NHNN, tỷ số này khơng được vượt quá 5%, thể hiện bằng cơng thức sau:
Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ cho vay
Vịng quay vốn tín dụng: thể hiện mức độ luân chuyển vốn trong hoạt động kinh doanh. Tỷ số này càng lớn thì hiệu quả kinh doanh càng cao, thể hiện
bằng cơng thức sau:
Doanh số dư nợ trong kỳ Tỷ lệ nợ quá hạn =
Mức dư nợ bình quân trong kỳ
Hệ số rủi ro tín dụng: phản ảnh rủi ro tín dụng tiềm ẩn của NHTM.
Chỉ tiêu này càng cao, rủi ro tiềm ẩn càng lớn, thể hiện bằng cơng thức: Tổng dư nợ cho vay
Hệ số rủi ro tín dụng =
Tổng tài sản cĩ