D. Chỉ tiêu thu nhập
2.6.3. Nguyên nhân của những hạn chế.
Mặc dù thời gian nhiều chuẩn mực kế tốn Việt Nam đã được ban hành như Quyết định số 167/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 về các tiêu chuẩn của báo cáo tài chính, thơng tư 20/2005 ngày 20/03/2006 về 6 chuẩn mực kế tốn, Quyết định 15/2006/QĐ-BTC ngày 23/06/2006 về các tiêu chuẩn của báo cáo tài chính,..Tuy nhiên việc tuân thủ chế độ kế tốn theo quy định pháp luật vẫn chưa được các doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nên độ tin cậy của các báo cáo tài chính vẫn chưa cao. Điều này đã tạo khơng ít khĩ khăn cho Ngân hàng trong việc phân tích xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp
Thị trường tài chính cịn thiếu những cơng ty định mức tín nhiệm chuyên nghiệp theo tiêu chuẩn quốc tế, kết quả của nhưng cơng ty này thường khách quan do đĩ sẽ là cơ sở tốt cho Vietcombank đối chiếu kết quả xếp hạng tín nhiệm nhằm nâng cao tính chính xác.
Cơng việc thu thập dữ liệu chưa được thực hiện tốt, nhân viên thẩm định dựa quá nhiều vào số liệu do khách hàng tự cung cấp mà chưa quan tâm đến các nguồn thơng tin khác như: thơng tin từ cơ quan thuế, ngân hàng khác, phương tiện thơng tin đại chúng … Điều này một phần do cơ sở pháp lý cho việc trao đổi thơng tin giữa các ngân hàng, giữa ngân hàng và các cơ quan cĩ chức năng quản lý doanh nghiệp chưa được quy định rõ ràng nên việc trao đổi thơng tin thơng thường chỉ được thực hiện thơng qua những mối quan hệ cá nhân.
Khơng cĩ nhiều nguồn thơng tin hỗ trợ cho việc xếp hạng tín nhiệm. Thơng tin từ CIC là nguồn thơng tin chủ yếu mà Ngân hàng sử dụng, tuy nhiên hiện nay nguồn thơng tin này hết sức đơn điệu, thiếu cập nhật, khơng đáp ứng được nhu cầu cấp thiết của Ngân hàng. Thị trường chứng khốn chưa phát triển ổn định, giá chứng khốn khơng phản ánh hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, chính vì vậy Ngân hàng chưa thể sử dụng những thơng tin từ thị trường chứng khốn để phục vụ cho việc xếp hạng doanh nghiệp
Kết luận các vấn đề nghiên cứu của chương II : Trong chương này, đề tài
nghiên cứu đã đi sâu vào trình bày thực trạng các mơ hình XHTD cá nhân và doanh nghiệp của Vietcombank, từ đĩ so sánh với các mơ hình xếp hạng tín nhiệm trên thế giới và Việt nam, để cho thấy những thành tựu và hạn chế cần bổ sung sửa đổi nhằm hồn thiện hệ thống XHTD của Vietcombank.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng việc NHTM đương đầu với rủi ro tín dụng là điều khơng thể tránh khỏi, và thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên là điều khách quan hợp lý, yêu cầu đặt ra đối với nhà quản trị ngân hàng là làm thế nào để cĩ thể hạn chế rủi ro ở một tỷ lệ thấp nhất cĩ thể chấp nhận được. Trong thơng lệ quốc tế, tổn thất 1% trên tổng dư nợ bình quân hàng năm được xem là một NHTM cĩ trình độ quản lý tốt và tỷ lệ tổn thất này hồn tồn khơng tác động xấu đến ngân hàng. Tại Việt Nam, để quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao nhất, các NHTM cần vận dụng một cách cĩ hiệu quả các mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng như mơ hình chất lượng, mơ hình điểm số Z của Altman, và mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng. Các mơ hình này được xem như là những cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho việc ra quyết định đúng đắn trước khi cấp tín dụng. Bên cạnh đĩ cũng cần những biện pháp hỗ trợ như thiết lập quỹ dự phịng rủi ro, phân cấp giới hạn tín dụng, đào tạo đội ngũ chuyên mơn, kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng sẽ giúp cho hệ thống các NHTM tại Việt nam phát triển vững mạnh hơn trên con đường hội nhập vào thị trường tài chính khu vực và thế giới.
Quản trị rủi ro theo thơng lệ quốc tế luơn là một trong những chủ đề nhận được sự quan tâm của các NHTM, NHNN đã ban hành các văn bản quy định và hướng dẫn về quản trị rủi ro tín dụng bao gồm quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung trong đĩ quy định phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính (Điều 7) và lộ trình yêu cầu các NHTM phải đệ trình đề án