Qua biểu đồ 1 cho thấy: thu nhập của Navibank có sự gia tăng qua các năm từ năm 2006 đến năm 2009. Cụ thể từ 52 tỷ đồng năm 2006 tăng lên đạt 472 tỷ đồng năm 2009. Nếu so sánh thu nhập trung bình của Navibank (252 tỷ đồng) với
tất cả các NHTMCP (1.070 tỷ đồng) thì thu nhập của Navibank chỉ bằng ¼. Ngun nhân một phần do việc đa dạng danh mục đầu tư của các NHTMCP khác đã mang lại hiệu quả, trong khi danh mục đầu tư của Navibank thì hoạt động tín dụng là
nguồn thu chính, chiếm tỷ trọng đến 65,09% trong tổng thu nhập. Cho thấy các hoạt
* Thu nhập lãi thuần và các khoản tương đương
Bảng 2.16: Chi tiết các khoản thu, chi từ lãi qua các năm
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1. Thu lãi và các khoản
tương đương lãi
42 373
1,025 1,251
- Thu lãi cho vay
39 93.70 272 72.77
832 81.21 929 74.24 - Thu lãi tiền gửi vào các
TCTD khác 3 6.30 101 27.17 172 16.82 287 22.97 - Thu nhập lãi từ KD, đầu tư CK nợ - - 20 1.95 35 2.76 2. Trả lãi và các khoản tương đương lãi
12 297
812 964
- Trả lãi tiền gửi
12 96.23 297 99.90
797 98.07 962 99.74 - Trả lãi tiền vay
0.5 3.77 0.3 0.10 13 1.57 1 0.11 - Chi khác từ hoạt động TD - - 3 0.37 1 0.14 THU NHẬP LÃI 29 76 212 287
Nguồn: Báo cáo thường niên của Navibank năm 2006 –2009.
Qua bảng 2.13 cho thấy:
+ Thu lãi và các khoảng tương đương lãi
Trong cơ cấu thu lãi thuần thì thu từ lãi cho vay là nguồn thu chủ yếu vì ln chiếm tỷ trọng cao và tăng dần qua các năm, trung bình hàng năm đem lại khoảng 518 tỷ đồng, chiếm 80,48%/năm.
Kế đến là thu lãi tiền gửi, nguồn thu này chiếm trung bình khoảng
18,31%/năm, tương đương 140 tỷ đồng.
Tiếp theo là thu từ kinh doanh và đầu tư chứng khốn nợ cũng bắt đầu đóng góp vào tổng nguồn thu từ năm 2008 và năm 2009 nhưng với tỷ trọng còn khiêm tốn, chỉ khoảng hơn 3%, tương đương 27 tỷ đồng/năm.
+ Chi trả lãi và các khoảng tương đương lãi
Trong các khoảng chi trả lãi thì chi trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng cao, trung bình khoảng 517 tỷ đồng, chiếm khoảng 98,48%. Trong khi đó, các khoảng trả lãi
tiền vay và các khoảng chi khác chiếm tỷ trọng thấp trong tổng chi.
Để có thể nhận định được thu nhập lãi và chi trả lãi của Navibank qua các
năm, ta xem xét đến chênh lệch chi phí đầu vào và đầu ra của Navibank qua các năm.
* Chênh lệch chi phí đầu vào – đầu ra
Phân tích chi phí bình qn.
Bảng 2.17: Chênh lệch chi phí đầu vào – đầu ra bình quân qua các năm
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Lãi suất đầu vào bq 3,72% 5,98% 8,48% 7,05% Lãi suất đầu ra bq 8,67% 7,86% 10,98% 9,03%
Chênh lệch lãi suất bq 4,95% 1,88% 2,50% 1,98%
Nguồn: Báo cáo thường niên của Navibank năm 2006 –2009 và TTTH.
Trong đó:
Lãi suất đầu vào bình quân là tỷ lệ phần trăm giữa tổng chi phí lãi và các
khoản tương đương lãi với tổng nguồn vốn huy động bình quân.
Lãi suất đầu ra bình quân là tỷ lệ phầm trăm giữa tổng thu nhập từ lãi và các khoản tương đương lãi với tổng tài sản sinh lời bình quân.
Qua bảng 2.17 cho thấy: chênh lệch lãi suất bình quân đầu vào và lãi suất
đầu ra tương đối thấp. Nguyên nhân, qui mơ hoạt động của Navibank cịn nhỏ chưa
tạo lập nhiều uy tín trên thị trường nên lãi suất huy động thường bằng hoặc cao hơn những ngân hàng khác nhằm tăng khả năng cạnh tranh. Trong khi lãi suất đầu ra
phải áp dụng lãi suất trần và lãi suất cho vay thỏa thuận theo qui định của NHNN. Như vậy, lãi suất đầu vào của Navibank rất cạnh tranh trên thị trường đây là một thế mạnh của Navibank trong thu hút tiền gửi của TCKT và dân cư, nhưng cũng là khó khăn của Navibank khi quyết định lãi suất đầu ra, mở rộng hoạt động tín dụng. Đây
là vấn đề đáng quan tâm của Navibank trong việc lựa chọn mục tiêu, chiến lược
giữa nâng cao năng lực cạnh tranh và tối đa hóa lợi nhuận.
* Thu nhập từ hoạt động dịch vụ
Bảng 2.18: Chi tiết các khoản mục thu, chi hoạt động dịch vụ qua các năm
ĐVT: tỷ đồng.
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2007/ 2006 2008/ 2007 2009/ 2008 1. Thu từ hoạt động dịch vụ 21 108 11 111 414.29 -89.81 909.09
- Thu từ dịch vụ thanh toán - 1 4 10 300.00 150.00
- Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh - - 2 17 - - 750.00
- Thu từ dịch vụ ngân quỹ - - 1 1 - - -
- Thu từ nghiệp vụ ủy thác và
đại lý 20 104 - - 420.00 - -
- Thu từ DV tư vấn phát hành
GTCG - - - 75 - - -
- Thu khác 1 2 4 8 100.00 100.00 100.00
2. Chi hoạt động dịch vụ - 5 9 12 - 80.00 33.33
- Chi từ dịch vụ thanh toán - 1 2 3 - 100.00 50.00
- Cước phí bưu điện - 2 3 4 - 50.00 33.33
- Chi từ dịch vụ ngân quỹ - 1 2 2 - 100.00 -
- Chi từ NVụ ủy thác và đại lý - - - 1 - - -
- Chi khác - - 1 1 - - -
Thu nhập thuần HĐDV 21 103 2 99 390.47 -98.06 4,850
Nguồn: Báo cáo thường niên của Navibank năm 2006 –2009.
Qua bảng 2.18 cho thấy: Mặc dù hàng năm nguồn thu từ HĐDV đóng góp
một phần không nhỏ trong tổng thu nhập nhưng nguồn thu này vẫn bộc lộ những yếu điểm, chưa ổn định như:
Năm 2007, nguồn thu từ ủy thác và đại lý đạt 104 tỷ đồng, tăng 84 tỷ đồng so với năm 2006, nhưng sang năm 2008 và 2009 thì nguồn thu từ hoạt động này
khơng có mà thay bằng nguồn thu từ nghiệp vụ bảo lãnh năm 2008: 2 tỷ đồng; năm 2009: 17 tỷ đồng. Trong khi hoạt động truyền thống là hoạt động dịch vụ thanh tốn
qua các năm đều có sự tăng trưởng nhưng vẫn còn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng
nguồn thu. Cho thấy HĐDV của Navibank vẫn còn yếu, điều này bị hạn chế bởi
Navibank mới chỉ được phép tham gia vào hệ thống thanh toán điện tử toàn cầu và
được ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế trực
tiếp vào năm 2009, và được phép thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ trên thị trường quốc tế tháng 9/2008.
* Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của Navibank chỉ chiếm tỷ
trọng thấp trong tổng thu nhập. Cụ thể, đóng góp hàng năm từ vài trăm triệu đến vài tỷ (năm 2009: 6 tỷ đồng, chiếm 1,27% trong tổng thu nhập). Hoạt động này chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán quốc tế và nhu cầu chi trả kiều hối của khách
hàng.
* Thu nhập từ hoạt động góp vốn, mua cổ phần
Mặc dù hoạt động đầu tư góp vốn mua cổ phần có sự gia tăng so với những năm trước nhưng cũng chỉ chiếm khoảng 13,49% trong tổng thu nhập mỗi năm, tương đương 34 tỷ đồng. Nguyên nhân: các doanh nghiệp mà ngân hàng góp vốn,
mua cổ phần là các doanh nghiệp mới thành lập, đang trong giai đoạn đầu kinh
doanh nên lợi nhuận chưa cao. Cụ thể: cổ tức năm 2009 của Cty CP Thủy Điện
Thác Mơ là 919 triệu đồng.
Bảng 2.19: Chi tiết các thu nhập góp vốn, mua cổ phần qua các năm
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 1. Cổ tức từ góp vốn mua cổ phần 0.7 2,8 60.2 2.4
- Từ CK vốn KD - 0.3 49.0 - - Từ CK vốn đầu tư - - - - - Từ góp vốn đầu tư dài hạn 0.7 2.5 11.2 2.4
2. Các khoản thu nhập khác - 0.9 0.7 70.0 TỔNG 0.7 3,7 60.9 72.4
* Thu nhập khác
Các khoản thu khác của Navibank chủ yếu nằm ở mục thu từ các khoản nợ
đã xử lý. Đặc biệt năm 2007, thu nhập khác lên đến 31 tỷ đồng, chiếm 14,44% trong
tổng thu nhập. Nguyên nhân, ngân hàng tập trung giải quyết các khoản nợ còn tồn
đọng trong thời kỳ của Ngân hàng TMCP Nông thôn Sông Kiên.
2.2.3.2. Chi phí hoạt động
Bảng 2.20: Chi tiết các khoản chi phí hoạt động qua các năm
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) - Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí 0.58 2.45 6.60 6.25 7.38 4.10 5.67 2.82 - Chi lương nhân viên 8.69 37.01 37.96 35.96 79.48 44.11 95.93 47.70
- Chi về tài sản 7.47 31.83 37.42 35.45 54.65 30.33 61.90 30.78 - Chi hoạt động quản
lý công vụ 6.67 28.43 22.21 21.04 32.88 18.25 29.91 14.87 - Chi bảo hiểm, bảo
toàn tiền gửi cho KH 0.07 0.28 1.37 1.30 5.81 3.22 7.69 3.82
Tổng CHI PHÍ HĐ 23 106 180 201
Nguồn: Báo cáo thường niên của Navibank năm 2006 –2009.
Bảng 2.21: Tốc độ tăng trưởng các khoản chi phí
Chỉ tiêu 2007/ 2006 2008/ 2007 2009/2008
- Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí 1,038% 12% -23%
- Chi lương nhân viên 337% 109% 21%
- Chi về tài sản 401% 46% 13%
- Chi hoạt động quản lý công vụ 233% 48% -9%
- Chi bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi cho KH 1,857% 323% 32%
Tổng CHI PHÍ HĐ 361% 70% 12%
Qua bảng 2.20 và 2.21 cho thấy: trong cơ cấu chi phí của Navibank thì chi phí lương và khoản chi về tài sản chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng ngày càng tăng. Cụ thể:
Chi phí lương trung bình khoảng 55 tỷ đồng, chiếm 41,19% mỗi năm trong tổng chi phí. Và có xu hướng ngày càng tăng với tốc độ tăng trung bình khoảng
155,66%, từ 8 tỷ đồng năm 2006 lên 95 tỷ đồng năm 2009.
Chi về tài sản trung bình khoảng 40 tỷ, chiếm 32,09% trong chi phí hoạt
động mỗi năm.
Nguyên nhân: ngân hàng đang trong giai đoạn đầu tư mở rộng mạng lưới
hoạt động nên chi phí ban đầu tương đối cao. Cụ thể, từ năm 2006 chỉ có 17 phịng giao dịch và 1 Hội sở chính đến năm 2009 đạt gần 80 điểm giao dịch ở khắp các
tỉnh, thành trên cả nước. Điều này làm cho chi phí hoạt động của Navibank tăng từ 23 tỷ đồng năm 2006 lên 201 tỷ đồng năm 2009. Đặc biệt năm 2008, Navibank tập trung mở thêm phòng giao dịch và bổ sung, thành lập thêm các phịng mới như: phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, phịng quản lý rủi ro, phịng thanh tốn quốc tế, phịng kinh doanh tiền tệ,… nên góp phần làm tăng chi nhân viên và chi tài sản, với tốc độ tăng chi lương nhân viên là 109%, chi về tài sản là 46% so với năm 2007. + So Sánh: 251 319 536 520 23 106 180 201 - 100 200 300 400 500 600 2006 2007 2008 2009 Khối NHTMCP Navibank