5. Cấu trúc nội dung nghiên cứu
2.5. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV
2.5.3. Đánh giá chất lượng khoản vay và các quy định nhằm hạn chế rủi ro tín dụng:
đầy đủ và bài bản như quy trình tín dụng ngắn, trung dài hạn, quy trình bảo lãnh,
các mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, mẫu báo cáo thẩm định khoản vay, biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay…thực hiện hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000 có sổ ghi chép cụ thể cơng tác tín dụng. Tuy nhiên đơi khi có những chỉ
đạo chồng chéo và chưa kịp thời, văn bản mới có hiệu lực nhưng chưa kết luận văn
bản cũ hết hiệu lực.
2.5.3. Đánh giá chất lượng khoản vay và các quy định nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: dụng:
- Năm 2003, 2004 BIDV thực hiện phân loại nợ theo Quyết định 488 của
NHNN, năm 2005 BIDV thực hiện phân loại nợ theo Điều 6 QĐ 493, tỷ lệ nợ xấu như sau:
Tỷ lệ nợ xấu 2003 2004 2005 2006 2007 Theo phân loại nợ của BIDV 2.60% 3.05% 12.47% 9.1% 3.4% Theo đánh giá của kiểm toán
quốc tế
33.5% 38.3% 31% 9.6% 3.98% Bảng 13:Tỷ lệ nợ xấu 2003-2007
Nguồn: Báo cáo phân tích kết quả hoạt động kinh doanh 2003-2007
- Tỷ lệ nợ xấu của BIDV khi thực hiện theo Điều 6 QĐ 493 thời điểm
31/12/2005 là 12.47% cao hơn so với khi thực hiện theo QĐ 488 và theo đánh giá của kiểm toán quốc tế là 31%. Tỷ lệ này ở mức cao ngay cả khi thực hiện theo Điều 6 QĐ 493 và ở mức rất cao theo sát chuẩn mực quốc tế.
- Việc phân loại nợ theo Điều 6 tuy đã kết hợp giữa yếu tố định lượng và định tính nhưng chủ yếu dựa trên yếu tố định lượng mà yếu tố định lượng chỉ đơn
thuần là thời gian quá hạn của khoản nợ. Việc phân loại nợ theo yếu tố định tính
chưa có tiêu thức đánh giá cụ thể mà chỉ dựa trên chủ quan của người thực hiện đánh giá. Phân loại nợ theo Điều 6 không trợ giúp cho ngân hàng trong việc quản lý
- Từ những hạn chế trên, xuất phát từ yêu cầu thực tế cũng như nhằm chủ
động hội nhập kinh tế quốc tế, chuẩn bị đầy đủ các điều kiện cần thiết cho q trình
cổ phần hóa BIDV đồng thời thực hiện nghiêm túc Quyết định số 493/2005/QD-
NHNN ngày 22/4/2005, ngày 20/6/2006 BIDV đã báo cáo NHNN xin đăng ký thực hiện Điều 7 QĐ 493.
- Việc thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 QĐ 493 tức là BIDV phải chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu cao hơn so với các ngân hàng thương mại khác do các tiêu chí đánh giá theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là theo chuẩn mực quốc tế nên chặt chẽ và toàn diện hơn so với việc phân loại nợ theo Điều 6. Chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu cao đặt ra áp lực rất lớn đối với BIDV trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu. Việc
thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 QĐ 493 địi hỏi phải có sự chuyển biến trong nhận thức của tồn hệ thống về quản lý rủi ro tín dụng. Điều này là rất khó khăn vì từ trước đó các ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam nói chung và BIDV nói riêng hầu hết chưa hình thành quan điểm đánh giá toàn diện khách hàng theo cả các tiêu thức định tính, định lượng và tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế. Thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 BIDV đã nỗ lực rất lớn trong việc xây dựng một chương trình hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hoàn toàn mới
để đánh giá toàn diện về khách hàng, hướng dẫn đào tạo cán bộ tín dụng phải hiểu
biết rộng, nắm chắc các thơng tin về tình hình kinh tế vĩ mơ và có khả năng phân tích ngành nghề và xu hướng phát triển của từng ngành.
- Việc đánh giá khoản vay hiện nay của BIDV được chính xác hơn do các
chỉ tiêu tài chính, phi tài chính được đánh giá chặt chẽ, logic hơn và phù hợp với thông lệ quốc tế. Hạn chế tình trạng khách hàng vay đảo nợ hay vay từ ngân hàng này để trả ngân hàng khác mà khơng bị đánh giá vào nhóm nợ xấu trong khi tình
hình tài chính là khơng tốt và không đảm bảo khả năng trả nợ lâu dài chỉ đánh giá khách hàng dựa trên khả năng trả nợ tại một thời điểm cụ thể mà chưa xem xét tồn diện khách hàng trong mơi trường kinh tế vĩ mô và xu hướng của ngành nghề. Việc phân loại nợ theo Điều 7 trợ giúp ngân hàng trong việc quản lý danh mục tín dụng
theo ngành nghề, vùng địa lý, loại hình sản phẩm, đánh giá chính xác chất lượng tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.