Quy trình quản lý rủi ro tín dụng có bốn giai đoạn cơ bản: khởi đầu và giải ngân; giám sát và quản lý; thu hồi và xử lý nợ; thẩm định lại rủi ro tín dụng. Mỗi ngân hàng nên có một quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho riêng mình, nhưng vẫn đảm bảo đầy đủ các giai đoạn. Xây dựng và thực hiện tốt quy trình có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót, rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng.
3.2.2.1.Khởi đầu và giải ngân:
Đây là giai đoạn đầu tiên trong quy trình. Giai đoạn này, các ngân hàng
thương mại cần phải làm tốt, làm kỹ ngay từ lúc bắt đầu, cụ thể như việc thu thập thông tin, thẩm định khách hàng,... trong đó cần chú trọng đến các khâu như:
-So sánh kết quả xếp hạng khách hàng nội bộ với xếp hạng của các cơ quan xếp hạng bên ngoài (hiện tại là CIC).
-Phân tích cơ cấu nợ, mục đích là để xác định những tác động của cơ cấu nợ đối với nguy cơ vỡ nợ của khách hàng. Nếu cơ cấu nợ không hợp lý và
hiệu quả thì người trả nợ sẽ bị hạ thấp loại xếp hạng.
Hai khâu này cần phải được tiến hành phối hợp cùng với nhau mới phát huy được tối đa hiệu quả.
Xếp hạng khách hàng là một phương pháp định lượng về khả năng vỡ nợ của người vay, theo thang điểm từ 0 đến 12, điểm 12 tương đương với mức
vỡ nợ, điểm 11 tương đương với mức nguy cơ vỡ nợ cao nhất.
Bảng 3.1: Xếp hạng khách hàng
Rủi ro Cấp độ Những cấp độ xếp hạng tương ứng với xếp hạng của S&P hoặc Moody's
Thấp 1 2 3 AAA AA A Trung bình 4 5 6 7 8 9 BBB+/BBB BBB- BB+/BB BB- B+/B B- Cao 10 11 12 CCC+/CCC CC- Vỡ nợ
Bên cạnh thông tin xếp hạng của các tổ chức khác, mỗi ngân hàng nên
đánh giá xếp hạng khách hàng của mình dựa trên những tiêu chí, thang điểm đề
ra để có thể căn cứ vào đấy hoạch định kế hoạch cho vay cũng như phương án
thu hồi nợ khả thi.
Đánh giá rủi ro của khách hàng là việc đánh giá mức độ tổn thất ước
Bảng 3.2: Đánh giá rủi ro khách hàng
Xếp
loại Mức độ rủi ro Giải thích khái niệm Đánh giá người vay
1 Ít rủi ro Có khả năng thanh tốn các khoản nợ ở mức độ cao nhất
2 Rủi ro không đáng kể
Có khả năng thanh tốn các khoản nợ cao
3 Rủi ro một chút Có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ
4 Rủi ro thấp hơn mức trung bình
Có khả năng thanh tốn các khoản nợ, tuy nhiên những thay đổi lớn trong mơi trường tương lai sẽ có một vài tác động tới khả năng này
5 Rủi ro trung bình
Tương lai khơng có vấn đề gì, tuy nhiên những thay đổi lớn trong mơi trường có thể gây tác động
6 Rủi ro trên trung bình một chút
Tương lai khơng có vấn đề gì, tuy nhiên khơng được xem là an tồn tuyệt đối trong tương lai
Bình thường
7 Rủi ro cao hơn mức trung bình
Hiện tại khơng có vấn đề gì, tuy nhiên khả năng tài chính của người vay ở mức
độ tương đối yếu
Cần chú ý
8 Rủi ro cần được quản lý ngăn ngừa
Có vấn đề với những điều khoản cho vay hay thi hành, hoặc tình trạng kinh doanh của người vay xấu và khơng ổn định, hoặc có những nhân tố địi hỏi phải quản lý cẩn thận
9 Rủi ro cần được quản lý kỹ
Có khả năng xảy ra phá sản cao trong tương lai
Có nguy cơ phá sản
10 Vỡ nợ
Người vay lâm vào tình trạng tài chính cực kỳ khó khăn và có nguy cơ phá sản hoặc người vay đang bị phá sản
Sắp phá sản hoặc
đang phá sản
Thẩm định tín dụng mục đích là để hiểu biết về khách hàng, khả năng sinh lợi, phát hiện và chú trọng rủi ro để từ đó giảm thiểu rủi ro.
Thẩm định khách hàng bao giờ cũng tồn tại mâu thuẫn giữa một bên là thẩm định quá kỹ thì chậm, khách hàng bỏ đi, với một bên là thẩm định qua loa
thì rủi ro cao. Ngân hàng là một trung gian tài chính nên rủi ro trong hoạt động
tín dụng là không thể tránh khỏi, những nhà quản lý ngân hàng giỏi phải biết chấp nhận rủi ro ở mức có thể chấp nhận được. Do đó việc thẩm định khách
hàng phải luôn tuân thủ theo quy trình đã được đề ra. Bám sát theo đúng quy
trình định sẵn, việc thẩm định sẽ khơng phải tốn nhiều thời gian do phải định
hướng, mà vẫn có thể đảm bảo giảm thiểu được rủi ro.
Sau khi phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng, hồ sơ được duyệt, các ngân hàng tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ về mặt pháp lý và giải ngân.
3.2.2.2.Giám sát và quản lý:
Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, việc thực thi các phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ
đảm bảo và đầy đủ. Mục đích nhằm giúp phát hiện kịp thời nhanh chóng những
dấu hiệu cảnh báo sớm, những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa.
Cần chú trọng việc giám sát và quản lý sau cho vay, giúp các ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu cũng như những khó khăn để tư vấn và cùng nhau giải quyết. Muốn thực hiện được, nhân viên ngân hàng cần phải định kỳ thăm hỏi khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh
giá lại tiềm lực, khả năng của khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động của thị trường, ngành nghề kinh doanh, những thay đổi dù nhỏ của khách hàng.
3.2.2.3.Thu hồi và xử lý nợ:
Giai đoạn thu hồi và xử lý nợ cũng vô cùng quan trọng. Bên cạnh việc
rà soát lại hồ sơ, nhân viên ngân hàng cũng phải thường xuyên theo dõi việc trả nợ của khách hàng. Tiến độ trả nợ một phần đánh giá nên tiềm lực của khách
hàng, cũng như thái độ cộng tác, nguy cơ rủi ro trong tương lai.
Nếu việc trả nợ đang tốt, bỗng dưng chậm lại một vài kỳ, nhưng vẫn
thanh toán đủ, nhân viên ngân hàng cần phải tìm hiểu nguyên nhân, để tìm biện pháp khắc phục, thậm chí có thể giúp ích được cho khách hàng bằng cách trao
đổi với đối tác khách hàng khi cần thiết, tư vấn cho khách hàng những phương
án mới giúp nhanh thu hồi được vốn...
Nếu việc trả nợ thường xuyên chậm và để quá hạn nhiều kỳ, ngoài việc theo dõi, tìm hiểu ngun nhân, đơn đốc khách hàng trả nợ, nhân viên ngân hàng cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả năng trả nợ và chuyển qua xử lý nợ.
Việc xử lý nợ cần phải được tiến hành càng sớm càng tốt theo đúng
trình tự và thủ tục, nên có một bộ phận hoặc cơng ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chun mơn hố cao và đạt được hiệu quả như ý muốn.
Sau khi rà soát thẩm định lại khoản vay, khả năng trả nợ của khách
hàng, nếu khoản vay vẫn cịn có khả năng thu hồi, bộ phận xử lý nợ hoạch định kế hoạch và biện pháp thu hồi; nếu các khoản vay có nguy cơ mất khả năng thu hồi nợ, bộ phận xử lý nợ sẽ chuẩn bị phương án xử lý nội bộ, sau đó chuyển hồ sơ sang các cơ quan hữu quan có thẩm quyền thụ lý.
3.2.2.4.Thẩm định lại rủi ro tín dụng:
Bên cạnh các giai đoạn trên, việc thẩm định lại rủi ro tín dụng nhằm
giúp cho các ngân hàng xác định được mức độ tổn thất khi vỡ nợ có thể xảy ra để ngăn ngừa hoặc dùng quỹ dự phịng trích lập, xử lý trước.
Đối với những khoản vay khơng có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn
thất khi vỡ nợ phụ thuộc vào giá trị hiệu quả rịng trong bảng cân đối kế tốn của khách hàng, tỷ trọng của tín dụng khơng bảo đảm/tổng giá trị tín dụng.
Đối với những khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất
khi vỡ nợ được tiến hành theo hai khâu. Một là xác định giá trị của khách hàng, xem xét tài sản của khách hàng có thể bán đi và có những cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản này hay không. Hai là xác định liệu những tài sản nhất định của khách hàng có thể được thanh lý độc lập với nhau hay không khi vỡ nợ,
nếu khách hàng phá sản thì cịn lại được những gì?
Việc thẩm định lại rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại khi vỡ nợ xảy ra, hoặc là hậu quả của việc không trả được nợ để xác định mức độ tổn thất
ước tính là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà các ngân
hàng đặt ra. Hoạt động của ngân hàng là phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa trên
mức độ tổn thất ước tính nhưng cần chú ý tính tốn các khoản vay sao cho có thể bù đắp được những tổn thất dự kiến và các tổn thất ngoài dự kiến, tức là cần phải tính đến cả các yếu tố như khả năng vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế khi vỡ nợ và tổn thất thông thường khi vỡ nợ.
Chi tiết hố quy trình quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các giai đoạn như trên ta có sơ đồ sau:
QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
-Chính sách tín dụng
-Lập kế hoạch: chiến lược, kinh doanh, hoạt động -Tiêu chí chấp nhận rủi ro
-Xác định thị trường và thị trường mục tiêu Khởi xướng
Nguồn gốc -Tự tìm kiếm/phát hiện -Khách hàng tự tìm đến -Người khác giới thiệu
Đánh giá Đánh giá Đánh giá
-Mục đích
-Hoạt động kinh doanh -Ban lãnh đạo -Số liệu tài chính -Kỳ hạn -Thanh toán -Thế chấp -Các điều kiện -Cán bộ đề xuất -Cán bộ cấp cao
Lập hồ sơ và giải ngân
-Soạn thảo pháp chế -Kiểm tra thế chấp -Xem xét lại hồ sơ
Lập hồ sơ Giải ngân
-Giải ngân -Hồ sơ cần thiết Quản lý danh mục -Các con số -Các ràng buộc -Tài sản thế chấp -Các khoản thanh tốn -Xem xét lại tín dụng
Hành chính
Trả theo lịch trả nợ Sự kiện khơng thể thấy trước
-Nhận biết sớm -Chiến lược -Quản lý kế hoạch Xử lý -Gốc -Lãi Thanh toán -Gốc -Lãi Mất mát