3.2.1 Khái niệm khách hàng doanh nghiệp:
Theo Quy chế cho vay 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của NHNN thì khách hàng vay là các pháp nhân và cá nhân tại Việt Nam và nước ngoài gồm:
– (1) Các pháp nhân: DNNN, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, cơng ty cổ phần, DN có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác [thỏa mãn 4 điều kiện: (a) được cơ quan nhà nước có thẩm quyền thành lập, cho phép thành lập, đăng ký hoặc cơng nhận; (b) Có cơ cấu tổ chức chặt chẽ; (c) Có tài sản
độc lập với cá nhân, tổ chức khác và tự chịu trách nhiệm bằng tài sản đó; (d)
Nhân danh mình tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập];
– (2) Cá nhân; (3) Hộ gia đình; (4) Tổ hợp tác; (5) DNTN; (6) Công ty hợp danh.
Theo quyết định 127/2005 ngày 03/02/2005 của NHNN về việc sửa đổi bổ sung quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN thì khách hàng vay là các tổ chức, cá nhân Việt Nam và nước ngồi có nhu cầu vay vốn, có khả năng để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời
sống ở trong nước và nước ngoài. Như vậy, hiện nay phạm vi cho vay của NHTM đã được mở rộng.
Theo quan điểm của NHTM, DN vay vốn là một tổ chức được cơ quan nhà nước có thẩm quyền thành lập (hoặc cho phép thành lập, đăng ký, cơng nhận), có cơ cấu tổ chức chặt chẽ, có nhu cầu vay vốn, có khả năng để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống. Trong phạm vi luận văn này, tác giả chỉ tập trung phân tích nhóm khách hàng DN, là nhóm khách hàng chiếm tỷ trọng cao về dư nợ cho vay của NHTM.
3.2.2 Phân loại khách hàng DN:
3.2.2.1. Theo loại hình DN:
Phân theo loại hình DN thì khách hàng DN bao gồm:
– Các DN hoạt động theo Luật DNNN với mục đích kinh doanh hay các DNNN hoạt động cơng ích, đơn vị hành chính sự nghiệp tự cân đối thu chi;
– Công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, DNTN, công ty hợp danh hoạt
động theo Luật DN;
– Các DN có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động theo Luật Đầu tư trực tiếp nước ngoài tại Việt Nam;
– Các tổ chức khác có đủ điều kiện theo quy định của Bộ Luật Dân sự (trừ các TCTD).
Tổng công ty, công ty mẹ, các đơn vị thành viên trực thuộc hạch toán độc lập
được xác định là một khách hàng.
3.2.2.2. Theo quy mô hoạt động:
Việc phân loại theo quy mô hoạt động dựa vào 2 tiêu chí là vốn chủ sở hữu và số lượng lao động trung bình. Theo Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 thì
DN nhỏ và vừa có vốn chủ sở hữu không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung
bình hàng năm khơng q 300 người. Như vậy có thể hiểu DN lớn là DN có vốn chủ sở hữu trên 10 tỷ và số lượng lao động sử dụng trung bình hàng năm lớn hơn 300 người.
Tuy nhiên, đứng trên góc độ NHTM thì tiêu chí số lao động bình qn trong năm khơng thực sự mang nhiều ý nghĩa trong việc phân loại để xét cho vay. Trong khi
đó chỉ tiêu vốn chủ sở hữu lại liên quan nhiều đến các chỉ tiêu đánh giá phân tích,
xếp loại tín dụng. Vốn chủ sở hữu được xem như là một "vùng đệm" nhằm bảo đảm an tồn đối với vốn vay. Do đó, việc phân loại DN theo quy mô hoạt động được căn cứ vào chỉ tiêu vốn chủ sở hữu của DN căn cứ theo báo cáo tài chính. Cụ thể:
– DN nhỏ: vốn chủ sở hữu ≤ 5 tỷ đồng.
– DN vừa: 5 tỷ đồng < vốn chủ sở hữu ≤ 10 tỷ đồng.
– DN lớn: vốn chủ sở hữu >10 tỷ đồng. 3.2.2.3 Theo lĩnh vực hoạt động:
Theo quyết định số 143/TCTK/PPCĐ ngày 22/12/1993 của Tổng cục thống kê
thì các DN có thể được chia theo hệ thống ngành kinh tế như sau: (a) Ngành nông lâm nghiệp; (b) Ngành thủy sản; (c) Ngành công nghiệp khai thác mỏ; (d) Ngành công nghiệp chế biến; (e) Ngành sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước; (f)
Ngành xây dựng (g) Ngành thương nghiệp, sửa chữa xe có động cơ, môtô, xe máy,
đồ dùng cá nhân và gia đình; (h) Ngành khách sạn và nhà hàng; (i) Ngành vận tải,
kho bãi và thông tin liên lạc; (j) Ngành tài chính tín dụng; (k) Ngành hoạt động
khoa học và công nghệ; (l) Ngành hoạt động liên quan đến kinh doanh tài sản và
dịch vụ tư vấn; (m) Ngành giáo dục và đào tạo; (n) Ngành y tế; (o) Ngành văn hóa, thể thao.
Một số nhóm ngành trên đây có những đặc điểm về hoạt động kinh doanh, tài
chính tương đối giống nhau. Do đó, để không quá phức tạp trong đánh giá, theo
quan điểm tác giả, dưới góc độ NHTM có thể phân các DN thành 4 nhóm ngành
chính yếu sau đây:
– Nhóm các DN hoạt động trong ngành nơng, lâm ngư nghiệp.
– Nhóm các DN hoạt động trong ngành thương mại dịch vụ.
– Nhóm các DN hoạt động trong ngành xây dựng.