3.5 Xây dựng phương pháp xếp hạng DN, xếp loại loại khoản vay và xác định lã
3.5.1 Xếp hạng DN theo chỉ tiêu đánh giá DN:
Thơng qua các điểm số tài chính và phi tài chính mà DN đạt được, xếp hạng DN theo 7 nhóm. Điểm cận trên và điểm cận dưới của từng nhóm được xác định bằng cách quy đổi điểm tương ứng thang điểm 10.
Bảng 3.5: Thang điểm xếp hạng DN
XẾP HẠNG
DOANH NGHIỆP THEO THANG ĐIỂM CHUẨN (ĐIỂM 10) ĐIỂM ĐẠT ĐƯỢC QUY ĐỔI
TỪ ĐẾN TỪ ĐẾN AA 9,00 10,00 236 262 A 7,50 8,99 197 235 BB 6,50 7,49 170 196 B 5,00 6,49 131 169 CC 4,00 4,99 105 130 C 2,00 3,99 52 104 D 0,00 1,99 12 51
Nhóm AA: Là nhóm khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, kết quả hoạt
động kinh doanh rất khả quan, có nhiều khả năng mở rộng và phát triển. DN loại
này có vị thế vững mạnh trong một ngành kinh doanh, thường đây là DN chiếm thị phần lớn trong ngành kinh doanh. Các sản phẩm của DN mang tính cạnh tranh rất cao. Đây là nhóm khách hàng đáng tin cậy nhất, có tín nhiệm cao trong quan hệ với ngân hàng.
Nhóm A: Là nhóm khách hàng có tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh
doanh tốt, sản phẩm có tính cạnh tranh cao. DN có khả năng phát triển ổn định. Đây là nhóm khách hàng được đánh giá là có tín nhiệm trong quan hệ với ngân hàng.
Nhóm BB: Nhóm khách hàng này có tình hình tài chính và kết quả hoạt động
kinh doanh bình thường, có một số mặt mạnh trong lĩnh vực kinh doanh của mình, tuy nhiên một số chỉ tiêu chưa đạt được như nhóm khách hàng A. Trong quan hệ tín dụng với ngân hàng tương đối tín nhiệm.
Nhóm B: Nhóm khách hàng này có tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh
doanh trung bình. Trong quan hệ tín dụng với ngân hàng có khả năng phải gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ.
Nhóm CC: Nhóm khách hàng này có tình hình tài chính kinh doanh khơng tốt.
Các khoản cho vay có rủi ro tín dụng hoặc xuất hiện những yếu tố bất lợi dẫn đến nguy cơ không trả được nợ đúng hạn, phải gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ.
Nhóm C: Nhóm khách hàng này có tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh
doanh xấu. Việc quan hệ tín dụng đối với nhóm khách hàng này chứa đựng nhiều
rủi ro khơng hồn trả được nợ.
Nhóm D: Nhóm khách hàng này có tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh
doanh rất xấu. Việc quan hệ tín dụng đối với nhóm khách hàng này chứa đựng rất
nhiều rủi ro khơng hồn trả được nợ.