Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien dQ cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a - DNIHN
(c) Rui ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan la rui ro trong do T~p doan khong th~ thanh to an cac nghia VI) tai chinh khi d~n hl:ln. Phuong thlfc quan ly thanh khoan cua np doan la dam bao amuc cao nh§.t r~ng T~p doan luon co du kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan phai tra khi d~n hl:ln, trong di~u ki~n binh thuemg cling nhu trong di~u ki~n cang th~ng vS m~t tai chinh, rna khong him ph:it sinh cac mlfc t6n th§.t khong th~ ch§.p nh~n dugc ho~c co nguy co gay t6n hl:li d~n danh ti~ng cua T~p doan.
Tl:li ngay 30 thang 6 nam 2012, cac khoan ng tai chinh co khoan thanh toan c6 dinh ho~c co th~ xac dinh dUQ'c bao g6m ca khoan thanh toan tiSn liii HaC tinh co thO'i gian dao hl:ln thea hgp d6ng nhu sau:
Gia tr! ghi sa Dong ti~n theo Trong vong 1-2 Dam 2- 5 nam HO'D 5 nam
hQ'p dang 1 nam
VND VND VND VND VND VND
Yay va nv ng~n h~n
Yay ngan hl:ln 275.244.640.925 282.893.786.994 282.893.786.994
Phai tni. nguai ban 59.349.838.697 59.349.838.697 59.349.838.697
Phai tra nguai lao dong 10.418.220.202 10.418.220.202 10.418.220.202
Phai tra khac 19.883.815.299 19.883.815.299 19.883.815.299
Chi phi phai tra 23.294.183.054 23.294.183.054 23.294.183.054
Thu~ phai nop Nha nuac 9.791.890.757 9.791.890.757 9.791.890.757
Yay dai h~D
Yay dai hl:ln 136.085.622.553 154.710.695.192 69.613.272.704 32.377.156.072 39.518.443.924 13.201.822.492
534.068.211.487 560.342.430.195 475.245.007.707 32.377.156.072 39.518.443.924 13.201.822.492
T~p doan quan Iy kha nang thanh toan cac khoan chi phi hOl:lt dong d" ki~n va thanh toan cac khoim ng b~ng cach d§u tu khoan ti~n th~ng du vao cac khoan d§u ill ng~n hl:ln va duy tri mot s6 hl:ln muc tin dl)ng vay ngan hang.
Cong ty C6 ph~n DuOng Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t gifi'a nien dQ cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a - DNIHN (d) Rui ro thi tru'ong
Rui ro thi tnrcmg la rui ro rna nhu'ng bi€n dong v~ gia thi tnn'mg, nhu tY gia h6i doai , liii swit va gia c6 phi€u se anh huO'ng d€n k€t qua kinh doanh cua T~p doan ho~c gia tri cua cac cong C\J tai chfnh rna T~p doan n~rn giu·. M\lc dfch cua vi~c quan Iy rui ro thi tnr<Jng la quan Iy va ki~rn soM cac rui ro thi t/'U'Ong trong gi6i h~n co th~ ch~p nh~n duQ'c, trong khi v~n t6i da hoa lQ'i nhu~n thu duO·c.
(i) Rui ro h6i dodi
T~p doan khong co rui ro h6i doai trong y€u do cac giao dich chu y€u cua T~p doan duO'c th\l'c hi~n b~ng VND, dm1 vi ti~n t~ k€ toan cua T~p doan.
(ii) Rui ro liii suiit
T~i ngay bao cao, cac cong c\l tai chfnh chiu liii su~t cua T~p doan nhlI sau:
Cong C\l tai chfnh co liii su~t c6 dinh Hi san tai chfnh
NQ' phai tra tai chfnh
Gia trj ghi s~ 30/6/2012 31112/2011 VND VND 257.095.443 .980 357.423.141.960 (111.089.622.553) (114.518.075.938) 146.005.821.427 242.905.066.022
Cong C\l tai chfnh co liii su~t tha n6i
Tai san tai chfnh 18.323.876.746 16.689.756.583 No' phai tra tai chfnh (300.240.640.925) (351.532.681.280)
(281.916.764.179) (334.842.924.697) T~i ngay 30 thang 6 n3rn 2012, vay dai h~n tri gia 24 .996 tri~u VND chiu liii su~t tha n6i. Hi~n ~i T~p doan khong co chinh sach h~n ch€ rui ro ti~rn tang cua bi~n dong liii suk N~u liii su~t thi tru'ang tang I 00 di~rn IO'i nhu~n thu§n Hp doan se giarn 2.396 tri~u VND.
Cong ty C6 ph~n Dlf<mg Bien Hoa va cong ty con
Thlly~t minh bao cao tai chinh hQ1l nh~t giii'a nien dQ cho giai do~n Sall thang k~t
thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~ll B 09a - DNIHN
(e) Gia trj hQ1lly
Gia tri ghi s6 clla Uli si'm va no' phai tra tai chinh x§p XI b~ng gia tri hop Iy clla chung t(,li ngay 30 thang 6 nam 2012, Cac chfnh sach sau duQ'c sir d\Ing d~ uac tfnh gia tri hQ'p Iy clla moi IO(,li eong C\J tid ehinh:
Tidn, CCle khoim phai thu IhU"ong m(Ji va cac khoan phGi thu khac, cac khoan phai Ira IhU"ong
m(Ji va cac khoan phai Ira khac, vay ngJn h(Jn va nil phai Ira ngJn h(Jn khac:
Gia tri ghi s6 clla cae cong Cl,.l tai chfnh x§p XI b~ng gia tri hQ'p Iy clla chung do thc)'i gian dao h(,ln ng~n h(,ln clla cac eong Cl,.l nay,
Vay dai h(Jn
T(,li ngay 30 thang 6 nam 2012, gia tl'i hQ'P Iy clla cae khoan vay dai h(,ln duO'c dl,.l'a tren gia tri
hi~n hanh clla dong luu chuy~n ti~n no' g6c va ti~n lai, duQ'c chi~t kh§u thea tY gia liii su§t ella thi truo'ng t(,li ngay 30 thang 6 nam 2012 x~p XI b~ng gia tri ghi s6 dii duO'c ghi nh~n,
Cac khoan ddu 114 v6n
T~p doan chua xae dinh gia tri hOp Iy cua cac khoan dc1u tu v6n theo Di~u 28 clla Thong tu s6 21 0/2009/TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 6 thang II nam 2009 do (i) cac khoan tai san tai ehinh nay viin chua co gia niem y~t tren thi trucmg; va (ii) cac Chu~n ml,.l'c K~ toan Vi~t Nam va H~ th6ng K~ toan Vi~t Nam kh6ng dua ra huang d~n Cl,.l th~ nao v~ phuo'ng phap xac dinh gia tri ho'p Iy trong truemg hop kh6ng co gia niem y~t tren thi truo'ng. Gia tri hQ'p Iy ella cac cong Cl,.l tai chinh nay co th~ khac v6'i gia tri ghi s6 clla chung.
Cong ty C6 ph An DuOng Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hVp nh~t gifra nien dQ cho giai do~n sau thang k~t
thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a - DNIHN
33. Cac giao dich chu y~u v&i cac ben lien quan
Ngoai cae s6 duo v6i ben lien quan duqe trinh bay tC;li cae thuy€t minh khae eua bao cao tai ehinh hqp nh§t giQ-a nien de>, T?p doan e6 cae giao dieh sau v6i cae ben lien quan:
Gia trj giao dieh
Tir 0110 1 d~n 30/06
2012 2011
VND VND
Cae ell dong
Cong ty c6 ph§n SXTM Thanh Thanh Cong
Ban hang h6a 28.302.692.130 60.809.306.047
Cong ty CB phh Bourbon Tay Ninh
Ban hang h6a 3.072.535.953 1.183.259.528
Mua hang h6a 10.108.716.342 12.448.611.193
Chi tni e6 tlJ'e 10.222.720.000
TBng eong ty Mia J)u'O'ng II - Cong ty TNHH MQt Thanh vien
Ban hang h6a 1.343.735.754
Ngan hang TMCP Sai Gon ThlfO'ng Tin
Yay ng~n hC;ln 58.535.000.000
Chi phi liii yay 3.224.265.400 20.604.853 .332
Ban TBng Giam dBe va HQi d6ng Quan trj
Ti6n thu lao 630.000.000 720.000.000
Cong ty C6 ph~n Duong Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra Dien de) cho giai do~n sau thang k~t
thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a - DNIHN